集團(tuán)公司授信報(bào)告.詳解

1、 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：1銀行授信調(diào)查報(bào)告（適用于集團(tuán)客戶綜合授信）客戶名稱: 行業(yè)類別： 信用評(píng)級(jí)： 授信品種： 授信金額： 授信期限： 授信定價(jià)： 擔(dān)保方式： 擔(dān)保人全稱： 經(jīng)辦機(jī)構(gòu): 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理: = 聲明：本人對(duì)該授信項(xiàng)目進(jìn)行了深入調(diào)查，并在調(diào)查的基礎(chǔ)上完成本報(bào)告的撰寫，本人對(duì)調(diào)查報(bào)告所陳述事實(shí)和數(shù)據(jù)的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 客戶經(jīng)理簽名： 產(chǎn)品經(jīng)理簽名：貸前調(diào)查時(shí)間： 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：2地點(diǎn)：調(diào)查訪問的對(duì)象： 訪問人：調(diào)查訪問方式及內(nèi)容：調(diào)查報(bào)告目錄：第一部分 授信申請(qǐng)人的基本情況.第二部分 授信申請(qǐng)人經(jīng)營情況分析.第三部分 行業(yè)及政策分析.第四部分 授信申請(qǐng)人財(cái)務(wù)情況分析

2、.第五部分 比較分析.第六部分 授信申請(qǐng)人與銀行合作情況.第七部分 或有負(fù)債分析.第八部分 授信申請(qǐng)人授信用途與還款來源分析.第九部分 擔(dān)保分析.第十部分 授信風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施.第十一部分 集團(tuán)授信額度分配方案及其他補(bǔ)充說明.第十二部分 調(diào)查結(jié)論.第十三部分 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人意見.一、授信申請(qǐng)人基本情況一、授信申請(qǐng)人基本情況 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：31、集團(tuán)本部（母公司）基本情況：企業(yè)名稱： 組織機(jī)構(gòu)代碼：經(jīng)營范圍： 行業(yè)類別：注冊地址：實(shí)際辦公地址： 法定代表人及身份證號(hào)碼：貸款卡編號(hào)、密碼、貸款卡是否通過人民銀行年審：基本賬戶行：注冊資金、幣種：股東及出資金額、股權(quán)占比（如超過 5 個(gè)

3、可僅列出前五個(gè)）：股東名稱注冊地注冊資金出資金額(萬元)占比出資形式XX 公司XX 公司合 計(jì)100股權(quán)結(jié)構(gòu)、重要股東、實(shí)際控制人介紹。 （包括但不限于基本情況、經(jīng)營情況等）公司已投產(chǎn)項(xiàng)目成立時(shí)審批手續(xù)情況，手續(xù)是否合規(guī)？公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)有無已投產(chǎn)但審批手續(xù)不合規(guī)的重大項(xiàng)目（土地、環(huán)保、核準(zhǔn)等）？歷史沿革：要求描述公司及其前身成立以來的資本變更、股權(quán)演變、改制重組、上市融資、投資并購、資產(chǎn)出售等各種產(chǎn)權(quán)變化情況。2、集團(tuán)客戶（含分、子公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)）股權(quán)結(jié)構(gòu)情況以圖表形式描述集團(tuán)客戶本部、核心企業(yè)與各分、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，在圖（或表）上注明相互之間持股比例。3、主要子公司及擬授信企業(yè)基

4、本情況分析同 1。4、集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營層設(shè)置情況，公司董事的構(gòu)成和比例，董事長、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生機(jī)制和相互監(jiān)管約束機(jī)制。5、高管介紹 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：4集團(tuán)及主要子公司主要高管介紹（包括但不限于姓名、性別、年齡、職務(wù)、生平簡歷、是否曾任職于破產(chǎn)倒閉公司等）6、重大事項(xiàng)（含集團(tuán)、借款人、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)；包括但不限于重組改制、投資并購、股權(quán)變更、人事變更、訴訟違規(guī)、停產(chǎn)整頓、安全事故等)二、授信申請(qǐng)人經(jīng)營情況分析二、授信申請(qǐng)人經(jīng)營情況分析1、集團(tuán)整體經(jīng)營情況介紹：2、逐一介紹集團(tuán)本部、擬授信子公司、未申請(qǐng)授信主要子公司（資產(chǎn)或銷售占集團(tuán) 20以上）以及

5、需要特殊說明子公司的經(jīng)營情況，每個(gè)企業(yè)都應(yīng)按照以下要求進(jìn)行介紹。（1）主導(dǎo)產(chǎn)品介紹：產(chǎn)品介紹，產(chǎn)品歷史價(jià)格、當(dāng)前價(jià)格及走勢分析，產(chǎn)品的成本結(jié)構(gòu)和變化情況（2）經(jīng)營業(yè)績：近三年近三年主要產(chǎn)品的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量情況，主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷率、銷售收入增長率、銷售利潤增長率、市場占有率，產(chǎn)能、產(chǎn)量在行業(yè)中的排名或地位。如未達(dá)到生產(chǎn)能力，請(qǐng)解釋原因。產(chǎn)能產(chǎn)能產(chǎn)量產(chǎn)量銷售收入銷售收入20092009 年年20102010 年年當(dāng)期當(dāng)期20092009 年年20102010 年年當(dāng)期當(dāng)期20092009 年年20102010 年年當(dāng)期當(dāng)期產(chǎn)品 1產(chǎn)品 2合計(jì)（3）主要技術(shù)、工藝情況，是否符合國家政策，及與同行業(yè)比

6、較的優(yōu)劣勢分析（工業(yè)企業(yè)） 。（4）經(jīng)營模式分析：（本項(xiàng)也可以文字描述，不用表格形式）原材料供應(yīng)（上年度數(shù)據(jù)，單位：萬元）：主要供應(yīng)商關(guān)系年限供應(yīng)產(chǎn)品供應(yīng)額比例合計(jì)100分析：（包括但不限于：主要原材料價(jià)格及波動(dòng)情況、主要原材料在國內(nèi)、省內(nèi)、國際市場供求情況，原材料采購渠道是否穩(wěn)定、結(jié)算方式等。 ）銷售模式（上年度數(shù)據(jù)，單位：萬元）：產(chǎn)品目標(biāo)市場生產(chǎn)期限銷售額比例 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：5合計(jì)100分析： 分析各種產(chǎn)品的市場情況、定價(jià)策略、銷售戰(zhàn)略、結(jié)算方式等?？蛻舻攸c(diǎn)關(guān)系期限銷售額比例合計(jì)100分析：分析開拓市場的機(jī)制、主要下游客戶情況、與下游客戶的談判地位、市場穩(wěn)定性等。3、集團(tuán)公司的管理

7、模式及管理水平分析（企業(yè)集團(tuán)對(duì)下屬成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制、投融資管理體制、資金管理體制；人事管理體制、業(yè)務(wù)管理體制；關(guān)聯(lián)交易管理情況等）4、集團(tuán)客戶目前在建、擬建項(xiàng)目情況：要求逐項(xiàng)介紹集團(tuán)內(nèi)所有成員單位及集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)在建、擬建項(xiàng)目情況，包括但不限于項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目審批手續(xù)、總投資、資源來源、他行項(xiàng)目融資情況、建設(shè)進(jìn)度、何時(shí)完工投產(chǎn)等。5、企業(yè)未來戰(zhàn)略及發(fā)展前景三、行業(yè)及政策分析三、行業(yè)及政策分析（介紹集團(tuán)所在的主要行業(yè)，以核心子公司及擬授信子公司所在行業(yè)為主，若集團(tuán)行業(yè)跨度較大，應(yīng)分別介紹）行業(yè)發(fā)展情況（包括行業(yè)基本情況、特點(diǎn)、供求情況、趨勢等）產(chǎn)業(yè)政策集團(tuán)行業(yè)板塊間的關(guān)聯(lián)情況行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)介紹、公

8、司主要競爭對(duì)手情況介紹；與客戶的主要競爭對(duì)手相比較，該客戶主要的競爭優(yōu)勢與劣勢。產(chǎn)業(yè)政策（國家相關(guān)部門產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)意見和指導(dǎo)目錄情況）行業(yè)近期重大政策事件、重大政策和體制改革我行信貸政策國家與地方行業(yè)政策取向：該客戶是享有優(yōu)惠政策、符合政策還是受政策限制。四、授信申請(qǐng)人財(cái)務(wù)情況分析四、授信申請(qǐng)人財(cái)務(wù)情況分析1、近三年集團(tuán)本部、擬授信子公司、未申請(qǐng)授信主要子公司（資產(chǎn)或銷售占集團(tuán) 20以上）的報(bào)表審計(jì)情況：近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)、經(jīng)過哪些 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：6審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)、審計(jì)意見分別如何，如有保留意見或附帶說明請(qǐng)針對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行解釋） ，如果三年內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)不一致的，應(yīng)說明原因；集團(tuán)本部和

9、集團(tuán)合并報(bào)表編制規(guī)則，如不能提供合并報(bào)表或母公司本部報(bào)表，請(qǐng)說明原因。2、前三年及當(dāng)期報(bào)表是否銜接，如不銜接，請(qǐng)逐項(xiàng)說明。3、重要優(yōu)惠政策（集團(tuán)及各下屬企業(yè)）：4、集團(tuán)客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：報(bào)表 1：集團(tuán)合并報(bào)表。此處應(yīng)首先文字介紹上年報(bào)表合并范圍及合并范圍較前年的變化、變化的原因。 單位：萬元 前三年末前兩年末前一年末本 期變化值 A總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款存貨長期投資合計(jì)固定資產(chǎn)凈值在建工程資產(chǎn)類無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)總負(fù)債流動(dòng)負(fù)債短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期負(fù)債長期負(fù)債合計(jì)應(yīng)付債券長期借款負(fù)債類剛性負(fù)債合計(jì)所有

10、者權(quán)益其中：少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益實(shí)收資本 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：7資本公積未分配利潤前三年末前兩年末前一年末本期變化值 B主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤投資收益利潤總額損益類凈利潤經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流現(xiàn)金凈流量銷售毛利率銷售凈利率主營業(yè)務(wù)利潤率總資產(chǎn)收益率盈利能力凈資產(chǎn)收益率銷售收入增長率凈利潤增長率成長能力凈資產(chǎn)增長率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營運(yùn)能力固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)償債能力資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/短期剛性負(fù)債經(jīng)營現(xiàn)金凈流

11、量/流動(dòng)負(fù)債經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入/銷售收入現(xiàn)金流指標(biāo)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤 注：“變化值 A”填寫本期末財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比上年期末數(shù)據(jù)的變化；“變化值 B”填寫上年數(shù)據(jù)比前年數(shù)據(jù)的變化。 “剛性負(fù)債”短期借款應(yīng)付票據(jù)（敞口）應(yīng)交稅金一年內(nèi) 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：8到期的長期負(fù)債應(yīng)付債券長期借款。短期剛性負(fù)債短期借款應(yīng)付票據(jù)（敞口）應(yīng)交稅金一年內(nèi)到期的長期負(fù)債報(bào)表 2：借款人所在集團(tuán)本部（母公司）報(bào)表（如有，格式和內(nèi)容同上，如果集團(tuán)本部只有管理職能，沒有具體業(yè)務(wù)，沒有本部報(bào)表，該項(xiàng)可不填寫。 ）報(bào)表 3：集團(tuán)本部、各擬授信企業(yè)和集團(tuán)內(nèi)未申請(qǐng)授信主要子公司上年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)比較 單位：萬元集團(tuán)合并集團(tuán)本部公司

12、公司公司總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款存貨長期投資合計(jì)固定資產(chǎn)凈值在建工程資產(chǎn)類無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)總負(fù)債流動(dòng)負(fù)債短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期負(fù)債長期負(fù)債合計(jì)應(yīng)付債券長期借款負(fù)債類剛性負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益其中：少數(shù)股東權(quán)益實(shí)收資本資本公積所有者權(quán)益未分配利潤損益類主營業(yè)務(wù)收入 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：9主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤投資收益利潤總額凈利潤經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流現(xiàn)金凈流量銷售毛利率銷售凈利率主營

13、業(yè)務(wù)利潤率總資產(chǎn)收益率盈利能力凈資產(chǎn)收益率銷售收入增長率凈利潤增長率成長能力凈資產(chǎn)增長率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營運(yùn)能力固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)償債能力資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/短期剛性負(fù)債經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入/銷售收入現(xiàn)金流指標(biāo)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤5、集團(tuán)報(bào)表主要科目分析：（如果有集團(tuán)本部母公司報(bào)表，以下每個(gè)指標(biāo)均應(yīng)對(duì)合并、母公司報(bào)表數(shù)據(jù)分別分析）（1）本期末重要資產(chǎn)負(fù)債科目分析：（基本要求：描寫下列指標(biāo)的本期余額、主要構(gòu)成明細(xì)、形成的原因分析，與年初的變化值及變化的原因分析，合理性分析，未來變化趨勢。 ） 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：10貨幣資

14、金（除上述基本要求以外，應(yīng)特別注明保證金余額）應(yīng)收賬款（除上述基本要求以外，應(yīng)特別進(jìn)行應(yīng)收款帳齡分析，如有三年及以上的，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)解釋）存貨短期投資（除上述基本要求，還應(yīng)說明初始購買價(jià)格和目前市價(jià)）預(yù)付賬款其他應(yīng)收款（除上述基本要求以外，應(yīng)特別進(jìn)行應(yīng)收款帳齡分析，如有三年及以上的，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)解釋）長期投資 注明長期投資的核算方法和歷年投資收益情況固定資產(chǎn) 當(dāng)年增加和減少固定資產(chǎn)情況，是否按時(shí)計(jì)提折舊、折舊計(jì)提方法在建工程 實(shí)際投資與預(yù)算比較，建設(shè)工期計(jì)劃執(zhí)行情況；如有已投入使用或試生產(chǎn)，未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的，解釋原因無形資產(chǎn)和其他遞延資產(chǎn) 攤銷方法，是否及時(shí)攤銷應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù) 注明足額保證金

15、票據(jù)余額，應(yīng)付票據(jù)敞口余額其他應(yīng)付款短期借款及一年內(nèi)到期的長期負(fù)債（該項(xiàng)指標(biāo)不用填寫各行明細(xì)，明細(xì)在第五部分填寫，但本處應(yīng)說明本期余額、與上年期末相比的變化及變化的原因）長期借款（該項(xiàng)指標(biāo)不用填寫各行明細(xì)，但應(yīng)說明本期余額、與上年期末相比的變化及變化的原因）應(yīng)付債券 其他重要或異常資產(chǎn)負(fù)債科目（2）上年度主要損益、現(xiàn)金流項(xiàng)目分析：（主要分析構(gòu)成、變動(dòng)情況、合理性。以下科目如上年度金額較大應(yīng)重點(diǎn)分析，如金額為 0 可不分析）主營業(yè)務(wù)收入：分析收入結(jié)構(gòu)營業(yè)費(fèi)用：管理費(fèi)用：財(cái)務(wù)費(fèi)用：投資收益： 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：11營業(yè)外收入、營業(yè)外支出：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流情況：投資活動(dòng)現(xiàn)金流情況：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流情

16、況：6、擬授信企業(yè)和集團(tuán)內(nèi)未申請(qǐng)授信主要子公司財(cái)務(wù)分析分析科目同上。擬授信企業(yè)上年度、本期上述指標(biāo)中若有金額較大或異常科目的，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行說明。7、集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)合表 1，分析集團(tuán)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及變化情況，重點(diǎn)分析盈利能力、成長能力、營運(yùn)能力、償債能力、現(xiàn)金流指標(biāo)及變化趨勢。結(jié)合表 2，分析集團(tuán)母公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及變化情況，重點(diǎn)分析母公司償債能力、盈利能力、盈利結(jié)構(gòu)、長期投資、投資收益等情況。結(jié)合表 3，分析擬授信企業(yè)和集團(tuán)內(nèi)未申請(qǐng)授信主要子公司的主要財(cái)務(wù)情況、相互比較情況、占整個(gè)集團(tuán)的比重等，著重從盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力、現(xiàn)金流等方面進(jìn)行分析和比較。8、銷售收入真實(shí)性判斷：現(xiàn)場核實(shí)增增

17、值稅發(fā)票或一般發(fā)票，與銷售收入進(jìn)行比較，判斷銷售收入的真實(shí)性9、集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)近一年內(nèi)關(guān)聯(lián)交易分析（包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、資金類、成本和收入等） ，包括交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)項(xiàng)目與交易性質(zhì)、交易金額與占主營業(yè)務(wù)收入的比值、定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）等。10、集團(tuán)整體財(cái)務(wù)情況評(píng)價(jià)（包含調(diào)查人員對(duì)企業(yè)報(bào)表數(shù)字真實(shí)性的評(píng)價(jià)，及對(duì)企業(yè)總體財(cái)務(wù)情況的評(píng)價(jià)）五、比較分析五、比較分析1、爭取與區(qū)域市場主要競爭比較（上年，萬元）：2、與行業(yè)領(lǐng)先者比較（上年，萬元）：六、授信申請(qǐng)人與銀行合作情況六、授信申請(qǐng)人與銀行合作情況1、集團(tuán)與我行歷史和目前授信情況：包括但不限于三年內(nèi)總、分行對(duì)集團(tuán)及

18、集團(tuán)內(nèi)各下屬企業(yè)的授信額度批復(fù)號(hào)、批復(fù)日期、有效期、批復(fù)額度及條件，額度實(shí)際使用情況。2、分別查詢各擬授信企業(yè)的貸款卡，并與實(shí)際情況進(jìn)行比較： 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：12查詢?nèi)掌?、銀行各種授信余額及敞口、不良貸款余額、欠息、墊款、對(duì)外擔(dān)保余額。3、關(guān)注類、不良貸款及其他不良記錄情況說明（若有） 。4、銀行借款分布： 單位：萬元授信銀行授信額度使用金額（+）短期借款長期借款承兌敞口其他擔(dān)保方式合計(jì)（注：注：批復(fù)授信額度指授信銀行給予借款人的總體授信額度，使用金額指借款人實(shí)際提款金額；擔(dān)保方式需明確至擔(dān)保主體名稱，不能簡單描述為“擔(dān)保”或“互?！钡龋┍?2：目前集團(tuán)內(nèi)部各成員單位（含本部及所有下屬

19、企業(yè)）授信敞口 授信額度使用金額（+）短期借款長期借款承兌敞口其他擔(dān)保方式公司公司公司公司公司合計(jì)5、從銀行融資分布情況、授信條件、變動(dòng)情況和擬授信銀行情況，分析各金融機(jī)構(gòu)對(duì)該集團(tuán)、集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)的支持傾向、集團(tuán)的再融資能力等。七、或有負(fù)債分析七、或有負(fù)債分析1、保證擔(dān)保情況：簡述集團(tuán)（包括集團(tuán)本部及所有擬授信企業(yè)）為集團(tuán)內(nèi)外企業(yè)的銀行授信提供擔(dān)保的情況，集團(tuán)外被擔(dān)保企業(yè)簡況（與客戶的關(guān)系、市場地位、經(jīng)營狀況、資金實(shí)力、資信情況，前景等） ，分析和判斷對(duì)外擔(dān)保的質(zhì)量、代償?shù)目赡苄?。表一：集團(tuán)內(nèi)企業(yè)對(duì)集團(tuán)外擔(dān)保情況。 序號(hào)擔(dān)保對(duì)象 是否為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保擔(dān)保余額到期日信貸品種擔(dān)保方式授信銀行墊款可能

20、性12 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：13合計(jì)表二：集團(tuán)內(nèi)企業(yè)互保情況。 擔(dān)保人擔(dān)保對(duì)象 擔(dān)保余額到期日信貸品種擔(dān)保方式授信銀行墊款可能性合計(jì)2、對(duì)外擔(dān)保合法合規(guī)性。3、如果集團(tuán)（含本部及各下屬企業(yè)）為第三方提供了資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況，請(qǐng)介紹提供的擔(dān)保資產(chǎn)情況，擔(dān)保資產(chǎn)占同類資產(chǎn)的比例。3、有無或有負(fù)債演變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)負(fù)債的歷史記錄；目前有無因?qū)ν鈸?dān)保而產(chǎn)生的糾紛。八、授信用途與還款來源分析八、授信用途與還款來源分析1、申請(qǐng)授信的理由及授信用途。2、集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)目前是否存在挪用流資于項(xiàng)目建設(shè)的情況；如集團(tuán)（含本部和所有成員企業(yè)）有在建、擬建項(xiàng)目，請(qǐng)分析是否有被挪用的可能及防范挪用風(fēng)險(xiǎn)的措施。3、測算集團(tuán)客

21、戶各擬授信流動(dòng)資金需求并判斷授信申請(qǐng)金額合理性。 計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額 計(jì)算營運(yùn)資金量營運(yùn)資金量上年度銷售收入（1上年度銷售利潤率）（1預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)) 計(jì)算流動(dòng)資金缺口新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款 客

22、戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：14其他渠道提供的營運(yùn)資金4、還款來源分析：根據(jù)各擬授信企業(yè)經(jīng)營周期、銷售收入、銷售現(xiàn)金率，結(jié)合企業(yè)投資、融資情況計(jì)算其在我行授信到期可用來還款的資源來源并分析還款來源是否充足。九、擔(dān)保分析九、擔(dān)保分析介紹擔(dān)保方式并分析擔(dān)保質(zhì)量，包括：1、如為集團(tuán)外保證人或在前述報(bào)告中沒有進(jìn)行分析的集團(tuán)內(nèi)保證人（1）保證人基本情況： （2）經(jīng)營情況：（3）財(cái)務(wù)情況：（4）銀行借款情況（5）對(duì)外擔(dān)保情況；（6）代償能力分析；（7）擔(dān)保的實(shí)際意義；（8）公司章程、股東會(huì)、董事會(huì)對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保的特殊約定。保證人財(cái)務(wù)簡表： 單位：萬元 前三年末前兩年末前一年末本期總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金短期投資應(yīng)收

23、票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款存貨長期投資合計(jì)固定資產(chǎn)凈值在建工程資產(chǎn)類無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)總負(fù)債流動(dòng)負(fù)債短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款負(fù)債類應(yīng)交稅金 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：15其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期負(fù)債長期負(fù)債合計(jì)應(yīng)付債券長期借款剛性負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益其中：少數(shù)股東權(quán)益實(shí)收資本資本公積所有者權(quán)益未分配利潤主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤投資收益利潤總額損益類凈利潤經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流現(xiàn)金凈流量銷售毛利率總資產(chǎn)收益率盈利能力凈資產(chǎn)收益率銷售收入增長率凈利潤增

24、長率成長能力凈資產(chǎn)增長率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)比率速動(dòng)比率償債能力資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/短期剛性負(fù)債現(xiàn)金流指標(biāo)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入/銷售收入 客戶經(jīng)理： 產(chǎn)品經(jīng)理：162、如為抵押方式：應(yīng)重點(diǎn)分析抵押物價(jià)值、抵押率及變現(xiàn)能力。（1）不動(dòng)產(chǎn)抵押：抵押物位置、面積、產(chǎn)權(quán)編號(hào)、所有權(quán)人、相關(guān)權(quán)利憑證、權(quán)利完整性、權(quán)利有無爭議、資產(chǎn)性質(zhì)、權(quán)屬情況、設(shè)施的簡單描述、購置時(shí)間、購買價(jià)格（要求核對(duì)原始購建合同和支付票據(jù)并提供復(fù)印件） 、帳面原始價(jià)值、賬面凈值。臨近相似資產(chǎn)的市場價(jià)值。抵押率，評(píng)估時(shí)間、評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估價(jià)值，并重點(diǎn)分析變現(xiàn)能力。（2）機(jī)器設(shè)備抵押名稱、用途、購建價(jià)值（核對(duì)原始票據(jù)并提供發(fā)票復(fù)印件） ，凈值，設(shè)備的通用性，權(quán)利完整性、權(quán)利有無爭議，是否屬于淘汰的設(shè)備？市場上同類設(shè)備價(jià)值，并分析變現(xiàn)能力。3、如為質(zhì)押方式（如權(quán)利質(zhì)押、存貨質(zhì)押） ，應(yīng)介紹質(zhì)押物的性質(zhì)、價(jià)值、價(jià)格穩(wěn)定性和趨勢，分析質(zhì)押的合法合規(guī)性、是否可辦理質(zhì)押登記、權(quán)利完整性、權(quán)利有無爭議、是否具備變現(xiàn)能