生產(chǎn)企業(yè)出口退稅審核系統(tǒng)常見問題處理方法

1、文檔供參考，可復(fù)制、編制，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅審核系統(tǒng)常見問題處理方法1、進(jìn)入預(yù)審界面后有時(shí)會(huì)出現(xiàn)以下所示現(xiàn)象，使預(yù)審無法進(jìn)行，這是因?yàn)樵撈髽I(yè)目前正處在審核環(huán)節(jié)。解決辦法：您可以根據(jù)實(shí)際情況選擇是撤銷審核還是將審核區(qū)的數(shù)據(jù)審核完畢，也就是說，對(duì)同一企業(yè)也不允許既進(jìn)行審核又進(jìn)行預(yù)審。2、選擇對(duì)應(yīng)的企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)，有時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)以下錯(cuò)誤提示：“企業(yè)代碼不匹配，請(qǐng)重新選擇文件”。解決辦法：這是由于企業(yè)在申報(bào)數(shù)據(jù)中企業(yè)代碼輸入有誤，與審核系統(tǒng)的企業(yè)代碼不一致，需企業(yè)修改。3、文本文件提示用戶出錯(cuò)信息，這是由于預(yù)審數(shù)據(jù)的所屬期小于上期審核時(shí)間造成的，解決辦法：需與企業(yè)確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)的所屬期

2、。4、在加載企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)的過程中有可能會(huì)出現(xiàn)以下錯(cuò)誤。解決辦法：出現(xiàn)該錯(cuò)誤是因?yàn)槠髽I(yè)申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)中企業(yè)的海關(guān)代碼在系統(tǒng)中沒有登記過的，需企業(yè)重新修改申報(bào)數(shù)據(jù)。5、在讀入企業(yè)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)要對(duì)企業(yè)代碼進(jìn)行校驗(yàn)工作。解決辦法：出現(xiàn)上述問題的原因是讀入明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，選擇了錯(cuò)誤的路徑，提示您在該路徑下沒有系統(tǒng)需要的正常數(shù)據(jù)。6、在審核過程中出現(xiàn)以下問題的解決辦法：原因是讀入明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)所屬期小于或等于企業(yè)上次審核的時(shí)間。在生產(chǎn)企業(yè)的審核過程中不允許出現(xiàn)申報(bào)年月等于或小于已審核的年月。7、出現(xiàn)以下問題的原因是讀入明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，對(duì)該企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)正處在審核階段。解決辦法：將在審核區(qū)的數(shù)據(jù)撤銷或

3、是將審核區(qū)的數(shù)據(jù)審核完畢后再進(jìn)行讀入。8、是否每審一戶企業(yè)都要提交審核環(huán)節(jié)？解決辦法：將生產(chǎn)企業(yè)的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總同時(shí)讀入到系統(tǒng)后，要做“生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)提交審核環(huán)節(jié)”，將申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到審核區(qū)中，否則審核環(huán)節(jié)無法審核。 9、在實(shí)際操作中，您對(duì)一個(gè)企業(yè)進(jìn)行了審核，但審核工作還沒結(jié)束您由于其他原因無法再對(duì)該企業(yè)進(jìn)行審核，如果您不對(duì)該企業(yè)進(jìn)行處理，那么別人就無法進(jìn)行該企業(yè)的操作（會(huì)提示您審核人不一致無法進(jìn)行下一步操作，）怎辦？解決辦法：1、選擇審核撤消，雖然可以解決問題，但是會(huì)造成重復(fù)工作；2、在查詢審核區(qū)信息中完成這項(xiàng)工作10、如有可能出現(xiàn)以下提示：解決方法：對(duì)企業(yè)進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)錄入處理時(shí)，企

4、業(yè)必須是在審核區(qū)內(nèi)，請(qǐng)重新讀入企業(yè)軟盤中的申報(bào)數(shù)據(jù)作。11、如果審核疑點(diǎn)編碼定義該疑點(diǎn)可以被挑過，但還是無法挑過。解決方法：因?yàn)閿?shù)據(jù)中存在信息單證不齊的緣故，所以無法挑過。需企業(yè)自行修改。系統(tǒng)操作問題：一、退運(yùn)業(yè)務(wù)在新系統(tǒng)中的處理1、“退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)”的錄入：辦理本年退運(yùn)的，在“已沖減免抵退”項(xiàng)進(jìn)行錄入；辦理上年度退運(yùn)的，將退運(yùn)出口對(duì)應(yīng)的免抵退稅額在“已補(bǔ)增值稅額”項(xiàng)進(jìn)行錄入。 2、當(dāng)年的出口報(bào)關(guān)單發(fā)生全部退運(yùn)的，在“生成出口貨物沖減明細(xì)”生成沖減額；若發(fā)生部分退運(yùn)的，應(yīng)在“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中以負(fù)數(shù)錄入。3、去年出口報(bào)關(guān)單在今年發(fā)生退運(yùn)，應(yīng)在系統(tǒng)當(dāng)期出口明細(xì)數(shù)據(jù)中錄入一筆負(fù)數(shù)進(jìn)行

5、沖減，同時(shí)將發(fā)生退運(yùn)的報(bào)關(guān)單號(hào)碼（12位）倒數(shù)第2位改為“9”后在系統(tǒng)中“報(bào)關(guān)單號(hào)”項(xiàng)進(jìn)行錄入，并在備注欄注明“出口退運(yùn)”；若發(fā)生部分退運(yùn)的，應(yīng)在“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中以負(fù)數(shù)錄入。二、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)在新系統(tǒng)中的處理1、當(dāng)進(jìn)料加工手冊(cè)發(fā)生退料時(shí)，要求對(duì)該筆明細(xì)數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中作負(fù)數(shù)錄入以沖減該手冊(cè)的進(jìn)口料件。2、對(duì)系統(tǒng)出現(xiàn)“手冊(cè)有效期（XXX）已逾期”的提示，可對(duì)其作人工后延。 3、對(duì)系統(tǒng)出現(xiàn)“該手冊(cè)未登記”的提示，應(yīng)認(rèn)真檢查上月的操作過程，尤其是手冊(cè)的所屬期應(yīng)錄入申報(bào)所屬期而不是手冊(cè)的實(shí)際年月，并在本月補(bǔ)登記。4、對(duì)系統(tǒng)出現(xiàn)“海關(guān)登記冊(cè)號(hào)（XXX）不是以C打頭”的提示，若情況屬實(shí)可以人工挑過。5

6、、如果進(jìn)料加工有余料結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)期又無收齊單證，使免抵退稅額抵減額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，有應(yīng)退稅額產(chǎn)生，可以認(rèn)可。三、新辦企業(yè)如何使用本系統(tǒng)？國(guó)稅發(fā)200211號(hào)規(guī)定，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)的出口業(yè)務(wù)，不計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額，即實(shí)行“免抵不退”的政策，從第13個(gè)月開始按免抵退稅計(jì)算公式計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額。對(duì)于這類企業(yè)，先應(yīng)通過系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設(shè)置與修改功能將“計(jì)稅計(jì)算方法”真為“4”免抵不退，待一年后由退稅機(jī)關(guān)審批后再將“計(jì)稅計(jì)算方法”改為“1”免抵退。另外需要注意的是，在第13個(gè)月時(shí)企業(yè)應(yīng)提供首筆出口的報(bào)關(guān)單復(fù)印件和新發(fā)生出口業(yè)務(wù)生產(chǎn)企業(yè)退稅方式變更申請(qǐng)表報(bào)市局審批

7、后方可變更退稅方式。四、如果當(dāng)月沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，能否通過軟件打印空表？若能，應(yīng)如何打?。慨?dāng)月沒有發(fā)生業(yè)務(wù)也應(yīng)進(jìn)行“免、抵、退”稅的申報(bào)，具體是先錄入增值稅納稅申報(bào)表，再自動(dòng)生成免抵退匯總申報(bào)表，然后申報(bào)匯總數(shù)據(jù)及打印匯總表（當(dāng)月發(fā)生數(shù)據(jù)為空，但有其他數(shù)據(jù)，所以不是空表）。五、如何備份？執(zhí)行系統(tǒng)備份后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)“退稅申報(bào)系統(tǒng)備份”文件夾，每次備份的結(jié)果都保存在這個(gè)文件夾里面。每次備份后都會(huì)根據(jù)你備份的時(shí)間生成一個(gè)新的備份文件，比如文件夾名字是“20030401_1238”，這就說明你備份的時(shí)間是2003年4月1日12:38分進(jìn)行的備份。以后你可以在新系統(tǒng)的“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”中導(dǎo)入備份文件里面的

8、內(nèi)容，就能恢復(fù)以前的數(shù)據(jù)。提醒大家要注意備份系統(tǒng)數(shù)據(jù)，這樣以后能省很多麻煩! 六、經(jīng)營(yíng)過程中變更企業(yè)海關(guān)代碼如何處理？年初使用的海關(guān)代碼全年保持不變，但須改變時(shí)，當(dāng)月向退稅部門做書面說明，并呈報(bào)市局，市局會(huì)在導(dǎo)入外部數(shù)據(jù)時(shí)做特殊處理，新代碼將在下一年度使用。審核疑點(diǎn)產(chǎn)生原因及處理方法（一）疑點(diǎn)顯示：海關(guān)登記冊(cè)號(hào)（XXX）不是以C打頭，錯(cuò)誤級(jí)別為“E”。屬于企業(yè)錄入錯(cuò)誤的，應(yīng)對(duì)手冊(cè)登記進(jìn)行調(diào)整；海關(guān)登記手冊(cè)確實(shí)屬不是以C打頭的，如為分冊(cè)可以人工挑過。（二）疑點(diǎn)顯示：手冊(cè)有效期（XXX）已過期, 錯(cuò)誤級(jí)別為“E”。屬于企業(yè)錄錯(cuò)的,應(yīng)對(duì)手冊(cè)登記進(jìn)行調(diào)整；屬于企業(yè)申報(bào)不及時(shí)的，可以人工挑過。（三）疑點(diǎn)

9、顯示：海關(guān)登記冊(cè)號(hào)（XXX）未登記，錯(cuò)誤級(jí)別“E”。屬于企業(yè)在辦理進(jìn)料申報(bào)時(shí)，錄錯(cuò)海關(guān)登記冊(cè)號(hào)的，由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)；屬于企業(yè)未辦理手冊(cè)登記的，應(yīng)先辦理登記。（四）疑點(diǎn)顯示：申報(bào)海關(guān)登記冊(cè)號(hào)與海關(guān)信息中的（XXX）不符，錯(cuò)誤級(jí)別為“E”。屬于企業(yè)辦理進(jìn)料申報(bào)時(shí)，錄錯(cuò)海關(guān)登記冊(cè)號(hào)的，由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)；屬于海關(guān)信息中無海關(guān)登記冊(cè)號(hào)的，可以人工挑過。（五）疑點(diǎn)顯示：出口報(bào)關(guān)單（XXX）同以前申報(bào)記錄發(fā)生重復(fù)，錯(cuò)誤級(jí)別“E”。此類錯(cuò)誤可能有兩種情況：一是企業(yè)錄入錯(cuò)誤發(fā)生重復(fù)，應(yīng)用調(diào)整發(fā)沖回后錄入正確數(shù)據(jù)。二是因?yàn)楸酒谟袥_減數(shù)據(jù)造成此類疑點(diǎn)，屬于正常，可人工挑過。（六）疑點(diǎn)顯示：外幣匯率不在規(guī)

10、定范圍內(nèi)，如何處理？規(guī)定范圍是：外幣銷售額*（1-浮動(dòng)率）*匯率<人民幣銷售額<外幣銷售額*（1+浮動(dòng)率）*匯率屬于出口企業(yè)錄入錯(cuò)誤的，應(yīng)由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)；屬于匯率變化超出設(shè)定范圍的，應(yīng)由外經(jīng)委提供有關(guān)證明。為了保證外幣換算的準(zhǔn)確性，要求企業(yè)先將外幣換算成人民幣，再將人民幣換算成外幣。（七）疑點(diǎn)顯示：海關(guān)數(shù)據(jù)曾被（XXX）挑過，如何處理？產(chǎn)生原因是，該關(guān)單已經(jīng)申報(bào)過一次。屬于出口企業(yè)錄錯(cuò)報(bào)關(guān)單號(hào)的，應(yīng)由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)。（八）疑點(diǎn)顯示：美元離岸價(jià)（XXX）超過海關(guān)（YYY）±2%，錯(cuò)誤級(jí)別為“E”，如何處理？屬于出口企業(yè)申報(bào)退稅，錄錯(cuò)美元離岸價(jià)的，應(yīng)由企業(yè)更正后

11、重新預(yù)申報(bào)；屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的美元誤差比例過低，但又在海關(guān)允許范圍內(nèi)的，可以人工挑過；如果企業(yè)申報(bào)的按實(shí)際扣除運(yùn)保費(fèi)后的FOB價(jià)比海關(guān)電子信息中的小，企業(yè)不愿意調(diào)整的也可人工挑過。（九）疑點(diǎn)顯示：海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報(bào)關(guān)單號(hào)（XXX），錯(cuò)誤級(jí)別為“E”，如何處理？屬于出口企業(yè)申報(bào)退稅，錄錯(cuò)報(bào)關(guān)單號(hào)的，應(yīng)由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)，如屬于報(bào)關(guān)單信息滯后或出口企業(yè)未確認(rèn)的，予以人工挑過。（十）疑點(diǎn)顯示：外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號(hào)（XXX），錯(cuò)誤級(jí)別為“E”，如何處理？屬于出口企業(yè)申報(bào)退稅，錄錯(cuò)核銷單號(hào)的，應(yīng)由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)，如企業(yè)錄入無誤，屬于外管局提供的核銷單信息滯后的，可予以人工挑過。（十一）疑

12、點(diǎn)顯示：總局代理證明數(shù)據(jù)中無此代理證明號(hào)（XXX），錯(cuò)誤級(jí)別為“E”，如何處理？屬于出口企業(yè)申報(bào)退稅，錄錯(cuò)代理證明號(hào)的，應(yīng)由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)；屬于信息滯后的，可予以人工挑過。（十二）疑點(diǎn)顯示：此貿(mào)易性質(zhì)（XXX）為其他類，錯(cuò)誤級(jí)別為“E”。屬于出口企業(yè)申報(bào)退稅，錄錯(cuò)報(bào)關(guān)單號(hào)的，應(yīng)由企業(yè)更正后重新預(yù)申報(bào)；屬于其他貿(mào)易性質(zhì)的特殊情況，可予以人工挑過。（十三）疑點(diǎn)顯示：幣別代碼（XXX）不存在，錯(cuò)誤級(jí)別為“E”，如何處理？屬于出口企業(yè)錄入錯(cuò)誤的，應(yīng)對(duì)手冊(cè)登記進(jìn)行調(diào)整；屬于審核系統(tǒng)中不存在該幣別代碼的，應(yīng)由系統(tǒng)管理員按照代碼統(tǒng)一規(guī)范進(jìn)行追加。（十四）商品碼問題1、申報(bào)系統(tǒng)出現(xiàn)疑點(diǎn)：無此商品碼；屬于出口企業(yè)錄入錯(cuò)誤的，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整；屬于今年海關(guān)跨年度發(fā)生變化或年度內(nèi)增加新的海關(guān)代碼，而稅務(wù)部門的商品代碼更新跟不上造成的，應(yīng)按與報(bào)關(guān)單上商品碼名稱和退稅率都相同的替代商品碼進(jìn)行調(diào)整，并事先要向稅局申請(qǐng)。 2、審核系統(tǒng)出現(xiàn)疑點(diǎn):商品代碼為非基本商品碼；屬于出口企業(yè)申報(bào)退稅時(shí)，使用了大類或中類商品碼的；屬于出口企業(yè)錄錯(cuò)商品碼的，均由企業(yè)更正后重新申報(bào)。另外，應(yīng)選擇附加碼的有以下兩種情況：一附加碼是1或2或3。例如：商品代碼為0407009990，該商品有