企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式

1、企 業(yè) 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表2013浙江省國(guó)家稅務(wù)局目錄1.小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類(lèi)報(bào)表31.1 資產(chǎn)負(fù)債表31.2 利潤(rùn)表_月報(bào)41.3 現(xiàn)金流量表_月報(bào)61.4 利潤(rùn)表_年報(bào)71.5 現(xiàn)金流量表_年度81.6 附注102 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類(lèi)報(bào)表132.1資產(chǎn)負(fù)債表132.2利潤(rùn)表152.3現(xiàn)金流量表162.4所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表203 企業(yè)會(huì)計(jì)制度類(lèi)報(bào)表233.1 資產(chǎn)負(fù)債表233.2 損益表253.3 現(xiàn)金流量表274 金融企業(yè)類(lèi)報(bào)表284.1 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（銀行類(lèi)）28資產(chǎn)負(fù)債表28利潤(rùn)表29現(xiàn)金流量表30所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表314.2 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（保險(xiǎn)類(lèi)）324.2.1 資產(chǎn)

2、負(fù)債表324.2.2 利潤(rùn)表344.2.3 現(xiàn)金流量表354.2.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表374.3 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（證券類(lèi)）404.3.1 資產(chǎn)負(fù)債表404.3.2 利潤(rùn)表444.3.3 現(xiàn)金流量表464.3.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表494.4 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（擔(dān)保類(lèi)）524.4.1 資產(chǎn)負(fù)債表524.4.2 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表544.4.3 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表561.小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類(lèi)報(bào)表1.1 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)小企01表 編制單位: 年 月 日 單位: 元資產(chǎn)行次期末余額期初余額負(fù)債和所有者權(quán)益行次期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 1 短期借款 31 短

3、期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 32 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付賬款 33 應(yīng)收賬款 4 預(yù)收賬款 34 預(yù)付賬款 5 應(yīng)付職工薪酬 35 應(yīng)收股利 6 應(yīng)交稅費(fèi) 36 應(yīng)收利息 7 應(yīng)付利息 37 其他應(yīng)收款 8 應(yīng)付利潤(rùn) 38 存貨 9 其他應(yīng)付款 39 其中：原材料 10 其他流動(dòng)負(fù)債 40 在產(chǎn)品 11 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 41 庫(kù)存商品 12 非流動(dòng)負(fù)債： 周轉(zhuǎn)材料 13 長(zhǎng)期借款 42 其他流動(dòng)資產(chǎn) 14 長(zhǎng)期應(yīng)付款 43 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 15 遞延收益 44 非流動(dòng)資產(chǎn)： 其他非流動(dòng)負(fù)債 45 長(zhǎng)期債券投資 16 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)46 長(zhǎng)期股權(quán)投資 17 負(fù)債合計(jì) 47 固定資產(chǎn)原價(jià)18 減：累計(jì)折舊19

4、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值 20 在建工程 21 工程物資 22 固定資產(chǎn)清理 23 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 24 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 無(wú)形資產(chǎn) 25 實(shí)收資本（或股本） 48 開(kāi)發(fā)支出 26 資本公積 49 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 27 盈余公積 50 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 28 未分配利潤(rùn) 51 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 29 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 52 資產(chǎn)總計(jì) 30 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 53邏輯關(guān)系：第15行“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行15行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；第20行“固定資產(chǎn)賬面價(jià)值”：自動(dòng)計(jì)算得出，行20行18-行19；第29行“非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”

5、：自動(dòng)計(jì)算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28第30行“資產(chǎn)總計(jì)”： 自動(dòng)計(jì)算得出，行30=行15+行29第41行“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；第46行“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”： 自動(dòng)計(jì)算得出，行46=行42+行43+行44+行45； 第47行“負(fù)債合計(jì)”： 自動(dòng)計(jì)算得出，行47=行41+行46； 第52行“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行52=行48+行49+行50+行51； 第53行“負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)”： 自動(dòng)計(jì)算得出，行5

6、3=行47+行52=行30。第9行>=行10+行11行12+行13。1.2 利潤(rùn)表_月報(bào) 利潤(rùn)表 會(huì)小企02表 編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 本月金額 一、營(yíng)業(yè)收入 1 減：營(yíng)業(yè)成本 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 3 其中：消費(fèi)稅 4 營(yíng)業(yè)稅 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 6 資源稅 7 土地增值稅 8 城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、印花稅 9 教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi) 10 銷(xiāo)售費(fèi)用 11 其中：商品維修費(fèi) 12 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 13 管理費(fèi)用 14 其中：開(kāi)辦費(fèi) 15 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 16 研究費(fèi)用 17 財(cái)務(wù)費(fèi)用 18 其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號(hào)填列） 19

7、加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 20 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 21 加：營(yíng)業(yè)外收入 22 其中：政府補(bǔ)助 23 減：營(yíng)業(yè)外支出 24 其中：壞賬損失 25 無(wú)法收回的長(zhǎng)期債券投資損失 26 無(wú)法收回的長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 27 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28 稅收滯納金 29 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 30 減：所得稅費(fèi)用 31 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 32 邏輯關(guān)系：第21行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行“利潤(rùn)總額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行30=行21+行22-行24； 第32行“凈利潤(rùn)

8、”：自動(dòng)計(jì)算得出，行32=行30-行31。行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11>=行12+行13；行14>=行15+行16+行17；行18>=行19；22行>=行23；行24>=行25+行26+行27+行28+行29。1.3 現(xiàn)金流量表_月報(bào)現(xiàn)金流量表 會(huì)小企03表 編制單位： 年 月 單位： 元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 本月金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷(xiāo)售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2 購(gòu)買(mǎi)原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3 支付的職工薪酬 4 支付的稅費(fèi) 5 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有

9、關(guān)的現(xiàn)金 6 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 7 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 8 取得投資收益收到的現(xiàn)金 9 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 10 短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 11 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 12 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 13 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 14 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 15 償還借款本金支付的現(xiàn)金 16 償還借款利息支付的現(xiàn)金 17 分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金 18 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 19 四、現(xiàn)金凈增加額 20 加：

10、期初現(xiàn)金余額 21 五、期末現(xiàn)金余額 22 邏輯關(guān)系：第7行“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：自動(dòng)計(jì)算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：自動(dòng)計(jì)算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12； 第19行“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：自動(dòng)計(jì)算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18；第20行“四、現(xiàn)金凈增加額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行20=行7+行13+行19；第22行“五、期末現(xiàn)金余額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行22=行20+行21；1.4 利潤(rùn)表_年報(bào) 利潤(rùn)表 會(huì)小企02表 編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 上年金額

11、 一、營(yíng)業(yè)收入 1 減：營(yíng)業(yè)成本 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 3 其中：消費(fèi)稅 4 營(yíng)業(yè)稅 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 6 資源稅 7 土地增值稅 8 城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、印花稅 9 教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi) 10 銷(xiāo)售費(fèi)用 11 其中：商品維修費(fèi) 12 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 13 管理費(fèi)用 14 其中：開(kāi)辦費(fèi) 15 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 16 研究費(fèi)用 17 財(cái)務(wù)費(fèi)用 18 其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號(hào)填列） 19 加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 20 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 21 加：營(yíng)業(yè)外收入 22 其中：政府補(bǔ)助 23 減：營(yíng)業(yè)外支出 24 其中：壞賬損失 25 無(wú)法收回的

12、長(zhǎng)期債券投資損失 26 無(wú)法收回的長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 27 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28 稅收滯納金 29 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 30 減：所得稅費(fèi)用 31 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 32 邏輯關(guān)系：第21行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)目：行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目：行30=行21+行22-行24； 第32行“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目：行32=行30-行31。行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11>=行12+行13；行14>=行15+行16+行17；行18>=行19；行>22

13、=行23；行24>=行25+行26+行27+行28+行29； 1.5 現(xiàn)金流量表_年度現(xiàn)金流量表 會(huì)小企03表 編制單位： 年度 單位： 元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 上年金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷(xiāo)售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2 購(gòu)買(mǎi)原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3 支付的職工薪酬 4 支付的稅費(fèi) 5 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 7 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 8 取得投資收益收到的現(xiàn)金 9 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

14、 10 短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 11 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 12 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 13 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 14 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 15 償還借款本金支付的現(xiàn)金 16 償還借款利息支付的現(xiàn)金 17 分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金 18 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 19 四、現(xiàn)金凈增加額 20 加：期初現(xiàn)金余額 21 五、期末現(xiàn)金余額 22 邏輯關(guān)系：第7行“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：行13=行8+行9+行10-行11-

15、行12； 第19行“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：行19=行14+行15-行16-行17-行18；第20行“四、現(xiàn)金凈增加額”：行20=行7+行13+行19；第22行“五、期末現(xiàn)金余額”項(xiàng)目：行22=行20+行21。1.6 附注1短期投資的披露：編制單位：年月項(xiàng)目期末賬面余額期末市價(jià)期末賬面余額與期末市價(jià)的差額1股票 2債券 3基金 4其他 合計(jì)2應(yīng)收賬款按賬齡結(jié)構(gòu)披露：編制單位：年月 賬齡結(jié)構(gòu) 期末賬面余額 年初賬面余額 1年以內(nèi)（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 計(jì) 3存貨的披露：編制單位：年月項(xiàng)目期末賬面余額期末市價(jià)期末賬面余額與期末市價(jià)的差額1原材料

16、2在產(chǎn)品 3庫(kù)存商品 4周轉(zhuǎn)材料 5消耗性生物資產(chǎn) 6 周轉(zhuǎn)材料7委托加工物資8 消耗性生物資產(chǎn)9在途物資 10其他合 計(jì) 4固定資產(chǎn)的披露：編制單位：年月項(xiàng) 目 原 價(jià) 累計(jì)折舊 期末賬面價(jià)值 1房屋、建筑物 2機(jī)器 3機(jī)械 4運(yùn)輸工具 5設(shè)備 6器具 7工具 合 計(jì) 5應(yīng)付職工薪酬的披露： 應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表 會(huì)小企01表附表1 編制單位： 年 月 單位：元 項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 1職工工資 2獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 3職工福利費(fèi) 4社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 5住房公積金 6工會(huì)經(jīng)費(fèi) 7職工教育經(jīng)費(fèi) 8非貨幣性福利 9辭退福利 10其他 合 計(jì) 6應(yīng)交稅費(fèi)的披露格式如下： 應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表 會(huì)小企

17、01表附表2 編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 1增值稅 2消費(fèi)稅 3營(yíng)業(yè)稅 4城市維護(hù)建設(shè)稅 5企業(yè)所得稅 6資源稅 7土地增值稅 8城鎮(zhèn)土地使用稅 9房產(chǎn)稅 10車(chē)船稅 11教育費(fèi)附加 12礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 13排污費(fèi) 14代扣代繳的個(gè)人所得稅 15.其他合 計(jì) 7利潤(rùn)分配的披露： 利潤(rùn)分配表 會(huì)小企01表附表3 編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目 行次 本年金額 上年金額 一、凈利潤(rùn) 1 加：年初未分配利潤(rùn) 2 其他轉(zhuǎn)入 3 二、可供分配的利潤(rùn) 4 減：提取法定盈余公積 5 提取任意盈余公積 6 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 7 提取儲(chǔ)備基金8 提取企業(yè)發(fā)展基金 9

18、利潤(rùn)歸還投資10 三、可供投資者分配的利潤(rùn) 11 減：應(yīng)付利潤(rùn) 12 四、未分配利潤(rùn) 13 邏輯關(guān)系：行4=行1+行2+行3行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10行13=行11-行122 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類(lèi)報(bào)表2.1資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及所有者權(quán)益行次期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：1流動(dòng)負(fù)債：34貨幣資金2短期借款35交易性金融產(chǎn)資產(chǎn)3交易性金融負(fù)債36應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)付票據(jù)37應(yīng)收帳款5應(yīng)付帳款38預(yù)付款項(xiàng)6預(yù)收款項(xiàng)39應(yīng)收利息7應(yīng)付職工薪酬40應(yīng)收股利8應(yīng)交稅費(fèi)41其他應(yīng)收款9應(yīng)付利息42存貨10應(yīng)付股利43一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

19、11其他應(yīng)付款44其他流動(dòng)資產(chǎn)12一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債45流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(13=2&12)13其他流動(dòng)負(fù)債46非流動(dòng)資產(chǎn)：14流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(47=35&46)47可供出售金融資產(chǎn)15非流動(dòng)負(fù)債: 48持有至到期投資16長(zhǎng)期借款49長(zhǎng)期應(yīng)收款17應(yīng)付債券50長(zhǎng)期股權(quán)投資18長(zhǎng)期應(yīng)付款51投資性房地產(chǎn)19專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款52固定資產(chǎn)20預(yù)計(jì)負(fù)債53在建工程21遞延所得稅負(fù)債54工程物資22其他非流動(dòng)負(fù)債55固定資產(chǎn)清理23非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(56=49&55)56生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24負(fù)債合計(jì)(57=47+56)57油氣資產(chǎn)25所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):58無(wú)形資產(chǎn)26實(shí)收資本（或股本）

20、59開(kāi)發(fā)支出27資本公積60商譽(yù)28減：庫(kù)存股61長(zhǎng)期待攤費(fèi)用29專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備62遞延所得稅資產(chǎn)30盈余公積63其他非流動(dòng)資產(chǎn)31未分配利潤(rùn)64非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(32=15&31)32所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)(64=59+60-61+62+63+64)65資產(chǎn)總計(jì)(33=13+32)33負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)(66=57+64)66邏輯關(guān)系（1）第13欄“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第2+12行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第2+12行年初余額欄數(shù)據(jù)。（2）第32欄“非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”：n 期末余

21、額：數(shù)字型，“非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第15+31行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第15+31行年初余額欄數(shù)據(jù)。（3）第33欄“資產(chǎn)總計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第13行+第32行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第13行+第32行年初余額欄數(shù)據(jù)。（4）第47欄“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第35+46行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第35+46行年初余額欄數(shù)據(jù)。（5）第56欄“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”：n 期末

22、余額：數(shù)字型，“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第49+55行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第49+55行年初余額欄數(shù)據(jù)。（6）第57欄“負(fù)債合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“負(fù)債合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第56行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“負(fù)債合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第56年初余額欄數(shù)據(jù)。（7）第65欄“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合

23、計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余額欄數(shù)據(jù)。（8）第66欄“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行年初余額欄數(shù)據(jù)。2.2利潤(rùn)表利潤(rùn)表 編制單位: 年 月 單位：元項(xiàng)目行次本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入1減：營(yíng)業(yè)成本2營(yíng)業(yè)稅金及附加3銷(xiāo)售費(fèi)用4管理費(fèi)用5財(cái)務(wù)費(fèi)用6資產(chǎn)減值損失7加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以"-"號(hào)填列）8投資收益

24、（損失以"-"號(hào)填列）9其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益10二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以""號(hào)填列)11=01-02-03-04-05-06-07+08+0911加：營(yíng)業(yè)外收入12減：營(yíng)業(yè)外支出13其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失14三、利潤(rùn)總額（虧損總額以""號(hào)填列）15=11+12-1315減：所得稅費(fèi)用16四、凈利潤(rùn)（凈虧損以""號(hào)填列）17=15-1617五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀釋每股收益20邏輯關(guān)系（1）第11欄“二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）”：n 本期金額：數(shù)字型，“二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以

25、“”號(hào)填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第15欄“三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）”：n 本期金額：數(shù)字型，“三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第17欄“四、凈利

26、潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）”：n 本期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第14欄“其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失”：n 本期金額：數(shù)字型，“其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失”本期金額欄數(shù)據(jù)<=第13欄“減：營(yíng)業(yè)外支出”本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失”上期金額欄數(shù)據(jù)<=第13欄“減：營(yíng)業(yè)外支出”上期金額欄數(shù)據(jù)。2.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 編制單位:年 月 單位：元項(xiàng)目行次本期金額上期金額一

27、、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2收到的稅費(fèi)返還3收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金4經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)(5=2+3+4)5購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(10=6+7+8+9)10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(11=5-10)11二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12收回投資收到的現(xiàn)金13取得投資收益收到的現(xiàn)金14處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)(18=13+14+1

28、5+16+17)18購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19投資支付的現(xiàn)金20取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(23=19+20+21+22)23投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(24=18-23)24三、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25吸收投資收到的現(xiàn)金26取得借款收到的現(xiàn)金27收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)(29=26+27+28)29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金31支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)(33=29+30+31)33籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

29、(34=29-33)34四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(36=11+24+34+35)36加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額37六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額(38=36+37)38補(bǔ)充資料行次本年金額上年金額1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：39凈利潤(rùn)40加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備41固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊42無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)43長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)44處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以""號(hào)填列)45固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以""號(hào)填列)46公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以""號(hào)填列)4

30、7財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以""號(hào)填列)48投資損失(收益以""號(hào)填列)49遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以""號(hào)填列)50遞延所得稅負(fù)債增加(減少以""號(hào)填列)51存貨的減少(增加以""號(hào)填列)52經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以""號(hào)填列)53經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以""號(hào)填列)54其他55經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(56=40&55)562.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：57債務(wù)轉(zhuǎn)為資本58一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券59融資租入固定資產(chǎn)603.現(xiàn)金及現(xiàn)

31、金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：61現(xiàn)金的期末余額(62=38)62減：現(xiàn)金的期初余額63加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額64減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額65現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(66=62-63+64-65)66邏輯關(guān)系（1）第5欄“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第10欄“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額

32、：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第11欄“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”本期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第10行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”上期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第10行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第18欄“投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+

33、第16行+第17行上期金額欄數(shù)據(jù)。（5）第23欄“投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行上期金額欄數(shù)據(jù)。（6）第24欄“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”本期金額欄數(shù)據(jù)=第18行-第23行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”上期金額欄數(shù)據(jù)=第18行-第23行上期金額欄數(shù)據(jù)。（7）第29欄“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：n

34、本期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行上期金額欄數(shù)據(jù)。（8）第33欄“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行上期金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”本期金額欄數(shù)據(jù)=第29行-第33行本期金額

35、欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”上期金額欄數(shù)據(jù)=第29行-第33行上期金額欄數(shù)據(jù)。（10）第36欄“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行上期金額欄數(shù)據(jù)。（11）第38欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及

36、現(xiàn)金等價(jià)物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行上期金額欄數(shù)據(jù)。（12）第56欄“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”本期金額欄數(shù)據(jù)=第40+55行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”上期金額欄數(shù)據(jù)=第40+55行上期金額欄數(shù)據(jù)。（13）第62欄“現(xiàn)金的期末余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)。（14）第66欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等

37、價(jià)物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第62行-第63行+第64行-第65行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第62行-第63行+第64行-第65行上期金額欄數(shù)據(jù)。2.4所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表所有者權(quán)益變動(dòng)表 編制單位: 年 月 單位：元項(xiàng) 目行次本年金額上年金額實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)6列=1+2-3+4+5實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)12列=7+8-9+10+11一、上年年末余額1加：會(huì)計(jì)政策變更2前期差錯(cuò)更正

38、3二、本年年初余額4=1+2+34三、本年增減變動(dòng)金額(減少以-號(hào)填)列)5=12+13+17+215(一)凈利潤(rùn)6(二)直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失7=8+9+10+1171.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額82.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響93.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響104.其他11上述(一)和(二)小計(jì)12=6+712(三)所有者投入和減少資本13=14+15+16131.所有者投入資本142.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額153.其他16(四)利潤(rùn)分配17=18+19+20171.提取盈余公積182.對(duì)所有者(或股東)的分配193.其他20(五)所有者權(quán)益內(nèi)

39、部結(jié)轉(zhuǎn)21=22+23+24+24211.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)222.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)233.盈余公積彌補(bǔ)虧損244.其他25四、本年年末余額26=4+526邏輯關(guān)系（1）第4欄“二、本年年初余額”：數(shù)字型，“二、本年年初余額”欄數(shù)據(jù)=第1行+第2行+第3行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填）列）”：數(shù)字型，“三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填）列）”欄數(shù)據(jù)=第12行+第13行+第17行+第21行數(shù)據(jù)之和。（3）第7欄“（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失”：數(shù)字型，“（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失”欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行數(shù)據(jù)之和。（4）第12欄“上述（一）和