2019年稅務(wù)師考試大綱：涉稅服務(wù)相關(guān)法律

1、2019 年稅務(wù)師考試大綱：涉稅服務(wù)相關(guān)法律涉稅服務(wù)相關(guān)法律考試大綱（2019 年度 ）本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主，加當(dāng)年度 4月 30日前的必要稅收政策調(diào)整。涉稅服務(wù)相關(guān)法律 2019 年的考試大綱與 2019年的考試大綱 比較增加了部分內(nèi)容，調(diào)整了部分內(nèi)容。增加和調(diào)整主要涉及民商事 的法律制度及相關(guān)民事訴訟制度。增加和調(diào)整的內(nèi)容包括：1. 在第 7 章物權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了相關(guān)“物權(quán)變動(dòng)”的內(nèi) 容（ 包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)的效力和變動(dòng) ）。2. 在第 8 章債權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了“債的效力”。3. 在第 16 章民事訴訟法律制度作了一些內(nèi)容上的補(bǔ)充。4. 將原來

2、第 8 章債權(quán)法律制度中的“擔(dān)保法律制度”中涉及擔(dān)保 物權(quán)的內(nèi)容調(diào)整入第 7 章物權(quán)法律制度。將第 9 章個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合 伙企業(yè)法律制度中的“合伙企業(yè)的種類”內(nèi)容單獨(dú)列出。第一篇 行政法律制度第一章 行政法基本理論一、行政法與行政法律關(guān)系（ 一 ） 了解行政法特征（ 二） 掌握行政法的基本原則（ 三 ） 熟悉行政法的淵源（ 四 ） 了解行政法律關(guān)系二、行政主體（ 一 ） 熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)（ 二 ） 掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員（ 三 ） 熟悉其他行使行政職權(quán)的組織三、行政行為（ 一 ） 熟悉行政行為基本理論（ 二） 了解抽象行政行為（ 三 ） 掌握具體行政行為（ 四 ） 掌握行政行為

3、程序與行政程序法（ 五 ） 了解行政事實(shí)行為第二章行政許可法律制度一、行政許可概述（ 一 ） 了解行政許可的分類（ 二 ） 熟悉行政許可的特征（ 三） 熟悉行政許可法的基本原則二、行政許可的設(shè)定（ 一 ） 熟悉行政許可設(shè)定的相關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)（ 二 ） 掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分三、行政許可的實(shí)施（ 一） 熟悉行政許可實(shí)施主體（ 二 ） 掌握行政許可實(shí)施程序（ 三 ） 熟悉行政許可實(shí)施的期限規(guī)定（ 四 ） 熟悉行政許可實(shí)施的費(fèi)用制度四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任（ 一 ） 了解行政許可監(jiān)督檢查制度（ 二 ） 掌握行政許可撤銷和注銷制度（ 三 ） 熟悉違反行政許可法的法律責(zé)任第三章 行政處罰

4、法律制度一、行政處罰概述（ 一 ） 了解行政處罰的特征（ 二） 熟悉行政處罰的基本原則二、行政處罰的種類和設(shè)定（ 一 ） 熟悉行政處罰的種類（ 二 ） 掌握行政處罰的設(shè)定三、行政處罰實(shí)施主體、管轄及適用（ 一） 掌握行政處罰的實(shí)施主體（ 二 ） 掌握行政處罰的管轄和適用四、行政處罰程序（ 一 ） 掌握行政處罰決定程序（ 二 ） 掌握行政處罰執(zhí)行程序（ 三） 熟悉行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序五、稅務(wù)行政處罰（ 一 ） 熟悉稅務(wù)行政處罰的種類（ 二 ） 熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定（ 三 ） 掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序 第四章 行政強(qiáng)制法律制度一、行政強(qiáng)制概述（ 一 ） 熟悉行政強(qiáng)制的種類（ 二

5、） 掌握行政強(qiáng)制的基本原則（ 三 ） 掌握行政強(qiáng)制的設(shè)定二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施（ 一 ） 掌握行政強(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定（ 二） 掌握查封、扣押（ 三 ） 掌握凍結(jié)三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施（ 一 ） 掌握行政強(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定（ 二） 掌握金錢給付義務(wù)的執(zhí)行（ 三 ） 了解代履行（ 四 ） 熟悉申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行四、違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任（ 一 ） 熟悉行政機(jī)關(guān)違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任 （ 二 ） 熟悉金融機(jī)構(gòu)違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任 （ 三 ） 了解人民法院違反行政強(qiáng)制法的法律責(zé)任第五章 行政復(fù)議法律制度 一、行政復(fù)議概述（ 一 ） 了解行政復(fù)議的特征（ 二） 熟悉行政復(fù)議的基本原則二

6、、行政復(fù)議受案范圍（ 一 ） 掌握行政復(fù)議受案范圍（ 二） 熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查三、行政復(fù)議參加人（ 一 ） 掌握行政復(fù)議申請(qǐng)人（ 二） 掌握行政復(fù)議被申請(qǐng)人（ 三 ） 掌握行政復(fù)議第三人四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄（ 一 ） 了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的范圍（ 二） 掌握行政復(fù)議管轄五、行政復(fù)議程序（ 一 ） 掌握行政復(fù)議的申請(qǐng)和受理（ 二） 掌握行政復(fù)議的審理（ 三 ） 熟悉行政復(fù)議中止和終止（ 四 ） 掌握行政復(fù)議和解與調(diào)解（ 五 ） 掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行六、稅務(wù)行政復(fù)議（ 一 ） 了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征（ 二 ） 掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄（ 三 ） 掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和

7、被申請(qǐng)人（ 四 ） 掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理（ 五 ） 掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)（ 六 ） 掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定（ 七 ） 掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解第二篇 民商法律制度第六章 民法基本理論一、民法概述（ 一 ） 了解民法的特征（ 二） 掌握民法的基本原則二、民事法律關(guān)系（ 一 ） 掌握民事法律關(guān)系的特征（ 二 ） 掌握民事法律關(guān)系的要素（ 三 ） 熟悉民事義務(wù)、民事責(zé)任的分類（ 四 ） 掌握民事法律事實(shí)的分類三、權(quán)利主體（ 一 ） 掌握自然人的民事權(quán)利水平和民事行為水平（ 二） 熟悉法人的特征、分類（ 三 ） 掌握法人的成立條件（ 四 ） 熟悉法人的權(quán)利水平和行為水平四、民事權(quán)利（ 一

8、） 掌握民事權(quán)利的分類（ 二 ） 掌握民事權(quán)利的取得、變更和消滅（ 三 ） 熟悉民事權(quán)利的保護(hù)五、法律行為與代理（ 一 ） 掌握法律行為的特征（ 二 ） 掌握法律行為的分類（ 三 ） 熟悉法律行為的形式（ 四 ） 掌握法律行為的成立要件和生效要件（ 五 ） 掌握法律行為的效力樣態(tài)（ 六 ） 掌握法律行為的條件附款和期限附款（ 七 ） 掌握代理的特征（ 八 ） 熟悉代理的分類（ 九 ） 掌握狹義無權(quán)代理和表見代理六、訴訟時(shí)效與期間、期日（ 一 ） 了解訴訟時(shí)效的要素（ 二 ） 了解期間、期日的概念及適用范圍（ 三 ） 掌握訴訟時(shí)效期間的類型（ 四 ） 掌握訴訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長(zhǎng)第七

9、章 物權(quán)法律制度、物權(quán)概述（ 一 ） 熟悉物權(quán)的客體一一物（ 二 ） 掌握物權(quán)的特征（ 三 ） 熟悉物權(quán)的分類（ 四） 掌握物權(quán)法的基本原則（ 五 ） 掌握物權(quán)的效力（ 六） 掌握物權(quán)的變動(dòng)二、所有權(quán)（ 一 ） 熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能（ 二 ） 掌握所有權(quán)的取得和消滅（ 三） 掌握按份共有和共同共有（ 四 ） 熟悉建筑物區(qū)分所有權(quán)（ 五 ） 熟悉相鄰權(quán)三、用益物權(quán)（ 一 ） 掌握用益物權(quán)的特征（ 二 ） 掌握各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)四、擔(dān)保物權(quán)（ 一 ） 掌握擔(dān)保物權(quán)的特征（ 二 ） 掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)五、占有（ 一 ） 掌握占有的分類（ 二 ） 掌握占有的取得、變更與消

10、滅（ 三） 掌握占有的效力第八章 債權(quán)法律制度一、債概述（ 一 ） 掌握債的構(gòu)成要素（ 二 ） 掌握債的發(fā)生原因（ 三 ） 熟悉債的分類（ 四 ） 掌握債的效力（ 五 ） 掌握債的保全和擔(dān)保（ 六 ） 掌握債的移轉(zhuǎn)和消滅二、合同法律制度（ 一 ） 了解合同概述（ 二） 熟悉合同的分類（ 三 ） 掌握合同的訂立（ 四 ） 掌握雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)（ 五 ） 掌握合同的變更和解除（ 六 ） 掌握合同責(zé)任（ 七 ） 熟悉合同的主要種類三、侵權(quán)責(zé)任制度（ 一 ） 了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任法 （ 二 ） 掌握侵權(quán)責(zé)任法的歸責(zé)原則 （ 三 ） 掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件（ 四 ） 掌握免責(zé)和減輕責(zé)任事由（ 五

11、 ） 熟悉法律特別規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型 第九章 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（ 一 ） 了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征（ 二 ） 掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止（ 三 ） 掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理二、合伙企業(yè)（ 一 ） 熟悉合伙企業(yè)的特征（ 二） 掌握合伙企業(yè)的種類（ 三 ） 掌握合伙企業(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算（ 四 ） 掌握合伙企業(yè)的管理第十章 公司法律制度一、公司概述（ 一 ） 了解公司及其種類（ 二） 熟悉公司水平（ 三 ） 掌握公司章程二、公司的設(shè)立、變更、解散及清算（ 一 ） 掌握公司設(shè)立（ 二） 熟悉公司變更（ 三 ） 熟悉公司解散三、有限責(zé)任公司（ 一 ） 熟悉公司設(shè)

12、立（ 二 ） 掌握組織機(jī)構(gòu)（ 三 ） 熟悉特殊形式（ 四 ） 掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓四、股份有限公司（ 一 ） 熟悉公司設(shè)立（ 二 ） 掌握組織機(jī)構(gòu)（ 三 ） 熟悉上市公司（ 四 ） 熟悉股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓五、公司其他相關(guān)制度（ 一 ） 了解公司資本制度（ 二 ） 了解公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（ 三 ） 熟悉公司債券制度（ 四 ） 熟悉公司法人人格否認(rèn)制度（ 五 ） 掌握公司董事、經(jīng)理、高級(jí)管理人員（ 六 ） 掌握股東訴訟 第十一章 破產(chǎn)法律制度一、破產(chǎn)概述（ 一 ） 了解破產(chǎn)及破產(chǎn)法 （ 二 ） 掌握破產(chǎn)原因二、破產(chǎn)案件的申請(qǐng)與受理（ 一 ） 掌握破產(chǎn)案件的申請(qǐng)（ 二） 熟悉破產(chǎn)申請(qǐng)的受理（ 三 ） 了解破產(chǎn)申請(qǐng)

13、受理后的相關(guān)工作（ 四 ） 掌握破產(chǎn)申請(qǐng)受理的法律后果三、管理人制度（ 一 ） 了解管理人的種類及任職條件（ 二） 熟悉管理人的確定與更換（ 三 ） 掌握管理人的職責(zé)及報(bào)酬四、破產(chǎn)清算程序（ 一 ） 掌握破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)（ 二 ） 掌握債權(quán)人會(huì)議及債權(quán)人委員會(huì)（ 三） 掌握破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)（ 四 ） 掌握破產(chǎn)清算五、重整程序與和解程序（ 一 ） 掌握重整程序（ 二 ） 熟悉和解程序第三篇 刑事法律制度 第十二章 刑法基本理論一、刑法概述（ 一 ） 了解刑法的范圍（ 二 ） 熟悉刑法基本原則（ 三 ） 熟悉追訴時(shí)效 二、犯罪及其構(gòu)成（ 一 ） 熟悉犯罪的特征（ 二 ） 掌握犯罪構(gòu)成三、

14、犯罪形態(tài)（ 一 ） 掌握犯罪既遂（ 二） 掌握犯罪預(yù)備（ 三 ） 掌握犯罪未遂（ 四 ） 掌握犯罪中止四、共同犯罪（ 一 ） 掌握共同犯罪的成立條件（ 二 ） 熟悉共同犯罪的形式（ 三 ） 掌握共同犯罪人的種類五、罪數(shù)（ 一 ） 掌握實(shí)質(zhì)的一罪（ 二 ） 掌握法定的一罪（ 三 ） 掌握處斷的一罪 第十三章 刑罰一、刑罰概述（ 一 ） 了解刑罰的特征（ 二 ） 掌握刑罰的種類二、刑罰的適用（ 一 ） 了解量刑的原則和情節(jié)（ 二 ） 掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑（ 三 ） 掌握減刑和假釋第十四章 涉稅犯罪法律制度一、涉稅犯罪概述（ 一 ） 熟悉危害稅收征管罪（ 二 ） 了解瀆職罪二、危害稅

15、收征管罪（ 一 ） 掌握逃稅罪（ 二 ） 了解抗稅罪（ 三 ） 熟悉逃避追繳欠稅罪（ 四 ） 熟悉騙取出口退稅罪（ 五 ） 掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣 稅款發(fā)票罪（ 六 ） 熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪（ 七 ） 了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪（ 八 ） 熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā) 票罪（ 九） 熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅 款發(fā)票罪（ 十 ） 了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪（ 十一） 了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（ 十二） 熟悉非法出售發(fā)票罪（ 十三） 掌握虛開發(fā)票罪（ 十四） 掌握持有偽造

16、的發(fā)票罪三、瀆職罪（ 一 ） 熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（ 二 ） 熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪（ 三 ） 熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪（ 四 ） 了解違法提供出口退稅憑證罪 第四篇 訴訟法律制度 第十五章 行政訴訟法律制度一、行政訴訟概述（ 一 ） 了解行政訴訟的特征（ 二 ） 熟悉行政訴訟的基本原則（ 三 ） 掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系二、行政訴訟受理范圍（ 一 ） 了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)（ 二 ） 掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件三、行政訴訟管轄掌握行政訴訟管轄的種類 四、行政訴訟參加人（ 一 ） 掌握行政訴訟原告（ 二） 掌握行政訴訟被告（ 三 ） 掌握行政訴

17、訟第三人（ 四 ） 掌握行政訴訟代表人和代理人五、行政訴訟證據(jù)（ 一 ） 熟悉行政訴訟證據(jù)的種類（ 二 ） 掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定（ 三 ） 掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任六、行政訴訟程序（ 一 ） 掌握行政訴訟的起訴和受理（ 二 ） 掌握行政訴訟第一審程序（ 三 ） 掌握行政訴訟第二審程序（ 四 ） 了解行政訴訟審判監(jiān)督程序（ 五 ） 掌握行政賠償訴訟七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行（ 一 ） 了解行政訴訟的執(zhí)行（ 二） 熟悉非訴行政案件的執(zhí)行 第十六章 民事訴訟法律制度 一、民事訴訟法概述（ 一 ） 了解民事訴訟及民事訴訟法（ 二 ） 掌握民事訴訟法的基本原則 二、民事訴訟受案范圍和管轄（ 一 ） 了解法院受理民事案件的范圍（ 二） 掌握民事訴訟管轄的種類三、民事訴訟參加人（ 一 ） 熟悉民事訴訟當(dāng)事人的特征（ 二 ） 掌握共同訴訟（ 三 ） 掌握代表人訴訟（ 四 ） 熟悉民事公益訴訟（ 五 ） 掌握第三人訴訟（ 六 ） 掌握訴訟代理人四、民事訴訟證據(jù)和證明（ 一 ） 熟悉民事訴訟證據(jù)的種類（ 二 ） 掌握民事訴訟證明五、民事訴訟程序（ 一 ） 掌握民事訴訟的起訴和受理（ 二 ） 掌握民事訴訟第一審程序（ 三 ） 掌握民事訴訟第二審程序（ 四 ） 掌握民事訴訟再審程序 第十七章 刑事訴訟法律制度 一、刑事訴訟法概述 熟悉刑事訴訟法的基本原則 二、刑事訴