新巴塞爾協(xié)議對中國商業(yè)銀行的風險管理的影響

1、新巴塞爾協(xié)議對中國商業(yè)銀行的風險管理的影響論文摘要：自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風險就與之相伴、形影不離。作為現(xiàn)代國際統(tǒng)一銀行管理標志的巴塞爾協(xié)議，在全球銀行業(yè)風險管理方面做出了巨大貢獻。2004年6月，新巴塞爾協(xié)議的出臺，對銀行風險管理提出了更高要求，中國銀行業(yè)的改革將面臨新的挑戰(zhàn)。本文分析了新巴塞爾協(xié)議主要的新規(guī)定；指出了新巴塞爾協(xié)議對中國的影響。關鍵詞： 新 巴 塞 爾 協(xié) 議 ; 商 業(yè) 銀 行 ; 風 險 管 理正文：一、新巴塞爾協(xié)議主要的新規(guī)定 2004年6月26日，巴塞爾新資本協(xié)議的終稿正式通過，這標志著國際金融界對商業(yè)銀行的風險管理進入了一個新的時代。與1988年老協(xié)議相比，新巴

2、塞爾協(xié)議的內(nèi)容更加廣泛而復雜，在保持了對銀行最低資本要求的同時，還加大對銀行監(jiān)管力度以及對銀行實行更嚴格的市場約束，也就是所謂的新協(xié)議的三大支柱，具體如下：（1）最低資本要求新巴塞爾資本協(xié)議對監(jiān)管資本和資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)給出了嚴格的定義，通過對資本的管理來約束銀行的經(jīng)營管理，以有效地防止商業(yè)銀行業(yè)務的過度擴張，確保銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，為整個金融體系的健康運作提供了強有力的保障機制。通過上述的機制，新巴塞爾資本協(xié)議將對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的監(jiān)管管理提到了一個更高的層面，向各國銀行業(yè)表達了一種新的銀行監(jiān)管理念。（2）監(jiān)督檢查加大對銀行監(jiān)管的力度是新巴塞爾資本協(xié)議的第二大支柱。監(jiān)管者通過檢測判斷一家銀行內(nèi)部是否能

3、合理運行，并對其提出改進方案。監(jiān)管約束第一次被納入資本框架之中，其基本原則是要求監(jiān)管機構(gòu)應該根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，讓銀行保持高于最低水平的資本充足率，對銀行的資本充足率進行嚴格的考核和控制，確保銀行擁有嚴格的內(nèi)部控制機制，能有效管理自己的資本需求。銀行應參照其承擔風險的大小，建立起有關于資本充足整體狀況的內(nèi)部評價機，并制定維持資本充足率的戰(zhàn)略；同時監(jiān)管者有責任為銀行各個項目的監(jiān)管意見。（3）市場紀律市場信息披露要求對銀行業(yè)的約束是新巴塞爾協(xié)議第三大支柱。這要求銀行提高信息的透明度，使外界對銀行的財務、掛歷等有更全面的了解。先巴塞爾協(xié)議第一次引入了市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)

4、健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平。新巴塞爾協(xié)議還要求市場對金融體系的安全進行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時、可靠、全面、準確的信息，以便市場參與者據(jù)此作出判斷。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，銀行應及時、公開披露包括資本結(jié)構(gòu)、風險敞口、資本充足率、對資本的內(nèi)部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略等內(nèi)在的信息。二、新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行風險管理的影響新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行的風險管理影響是巨大的，同時也是深遠的。國務院發(fā)展研究中心金融研究所副所長巴曙松認為“新協(xié)議不僅是風險管理模型的變革，對于中國這樣的新興市場來說，也是風險管理流程的重組，實施過程通常需要對風險管理的政策、流程、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部授權(quán)等制度環(huán)境進行大

5、的變革。”（注1）主要體現(xiàn)在以下三個方面：1.從風險管理水平的角度看，新巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)的風險管理水平起到了促進作用。隨著新巴塞爾協(xié)議實施工作的穩(wěn)步進行，新的風險管理政策、操作指引相繼出臺，各家銀行相應制定了風險管理細則，并將風險管理納入銀行管理人員考核內(nèi)容。風險管理的高度重視，有效地促進了廣大從業(yè)人員對風險認知程度的提高，風險防范意識的加強，風險管理實踐能力的提升。正如銀監(jiān)會劉明康主席在2003年7月31日致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會主席卡如納先生的信中所說：“在新協(xié)議的推動下，中國銀行業(yè)的風險管理水平正在迅速提升。大銀行已開始著手建立符合新協(xié)議要求的二維評級體系；小銀行的積極性也很高，力求

6、借鑒新協(xié)議的有關內(nèi)容。”（注2）2.從風險管理方法的角度看，新巴塞爾協(xié)議在風險的識別、計量和控制上提供了多種方法，其中也包括了一些已在發(fā)達國家銀行采用的先進方法。而這些為我國在實施風險管理過程中方法的采用提供了多樣性，同時對我國風險管理方法的制定具有指導和借鑒作用。新協(xié)議就處理信用風險提出了標準法和內(nèi)部評級法兩種方法。標準法主要依賴于外部評級的廣泛應用，而從我國現(xiàn)有的情況看，外部評級覆蓋面低，同時國內(nèi)的多數(shù)評級機構(gòu)還未達到能夠計算違約概率等風險因素的水平，必要外部條件的缺失對實施標準法可謂難度重重；而內(nèi)部評級法為我國風險管理提供了新的選擇，國內(nèi)許多的大銀行可以憑借其較為充分的數(shù)據(jù)準備和較為強大

7、的技術力量，對客戶的基礎財務信息進行深度挖掘、分析研究，產(chǎn)生數(shù)學模型，使之標準化、規(guī)范化，逐步創(chuàng)造條件，使之能夠在短時期內(nèi)達到實施標準成為可能。3.從風險管理制度的角度看，新巴塞爾協(xié)議作為一個制度性的綱領文件對我國的風險管理制度的制定和修正起到了一個高屋建瓴的作用。 新協(xié)議給出了針對銀行業(yè)風險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風險管理指引和監(jiān)督透明度及問責制度，而這些制度也是中國銀監(jiān)會制定實施新協(xié)議監(jiān)管規(guī)章的基礎。三、我國實行新巴塞爾協(xié)議的障礙值得思考的是， 雖然我國銀行業(yè)整體風險管理水平有了明顯的提高，但各銀行間的水平差異較大，同時我國作為發(fā)展中國家，較十國集團成員國在實施方面存

8、在明顯的弱勢。而2008年在全球爆發(fā)的金融危機，更為我國銀行業(yè)實施新巴塞爾協(xié)議的道路上設置了新的障礙。從風險管理層面上看，我國在實施新協(xié)議過程中主要存在五大障礙：1.在風險管理體系采用上的障礙。2.在風險管理架構(gòu)重組上的障礙。3.在風險內(nèi)控機制實施上的障礙。4.在風險數(shù)據(jù)信息管理上的障礙。5.在金融創(chuàng)新風險規(guī)范上的障礙。 對于金融創(chuàng)新而言，新的金融需求和嚴的監(jiān)管環(huán)境，迫使它們繞開法律法規(guī)或行政審批以達到自身所期的目的和效果。我國的金融創(chuàng)新還處于起步階段，對于金融創(chuàng)新的負面效應我們面對的會更多一些，如何運用新協(xié)議方法有效規(guī)避金融創(chuàng)新可能帶來的風險，同時又要滿足我國金融市場不斷產(chǎn)生的新需求，是對我國銀行業(yè)風險管理水平的一個嚴峻的挑戰(zhàn)。 引文注釋：（注1） 巴曙松：新巴塞爾協(xié)議引爆銀行大變