工程項目財務(wù)部管理職責(zé)

1、工程項目財務(wù)部管理職責(zé)第一章 總 則第一條 為了加強對公司財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項目部的財務(wù) 關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限， 根據(jù)公司建立 “大財務(wù)”的基本思路， 特制定工程項目財務(wù)管理暫行規(guī)定。第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三條 財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：（一）公司設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財務(wù)工作管控；（二）各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項目財務(wù)工作；（三）各工程項目部財務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行 政領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。第四條 公司財務(wù)部管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)擬定會計核算和財務(wù)管理制度和流程，健全公司財務(wù)控制體系；（二

2、）負(fù)責(zé)公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作；（三）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進(jìn)行調(diào)度；（四）負(fù)責(zé)擬定、審核項目融資方案和相關(guān)文件，并組織實施；（五）負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險，建立財務(wù)風(fēng)險管理和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，控制公司 財務(wù)風(fēng)險；（六）負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處 置方案；（七）負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；（八）負(fù)責(zé)財務(wù)分析，為決策提供支持；（九）負(fù)責(zé)外派項目會計的管理，指導(dǎo)下屬項目部的財務(wù)工作。第五條 公司各工程項目部財務(wù)機(jī)構(gòu)管理職責(zé)：（一）執(zhí)行公司會計核算和財務(wù)管理制度和流程；（二）負(fù)責(zé)本項目部的財務(wù)會計工作，保證完成各項會計核

3、算和財務(wù)管理工作；（三）根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，正確設(shè)立會計賬薄、審核各項收支， 按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務(wù)，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內(nèi)容真實、數(shù) 字準(zhǔn)確、手續(xù)完備；（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及 資料；（五）做好經(jīng)濟(jì)合同的財務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位 核對往來賬目，及時、準(zhǔn)確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預(yù)付款、工程 進(jìn)度款；（六）進(jìn)行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作；（七）負(fù)責(zé)營業(yè)稅及相關(guān)稅費的納稅申報和繳納；（八）及時處理財務(wù)工作相關(guān)事宜。第三章 資金與計劃第六條 工程項目部資金主要來源：（一）建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度

4、預(yù)付款；（二）建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款；（三）應(yīng)付未付款項；（四）公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金；（五）其它來源。第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：（一）工程用物資、設(shè)備的采購；（二）職工工資及福利；（三）工程人工費；（四）繳納稅費；（五）規(guī)定的各種應(yīng)上交款項；（六）支付固定資產(chǎn)修理費用。第八條 工程項目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務(wù)部門審核和總 經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守 國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制 度。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)

5、屬公司，工程項 目部實現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。 資金運用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有 關(guān)的資金管理規(guī)定。第十條 工程項目部不設(shè)立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結(jié)算卡（個人 賬戶）中開支。 需要用現(xiàn)金支付的零星支出， 按實際報銷金額劃入出納臨時結(jié)算 賬戶，該臨時結(jié)算賬戶不留余額。第十一條 工程項目部要定期編制財務(wù)資金計劃，實行資金按計劃管理。 未列入計劃的工程支出，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。第四章 成本與稅費第十二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和公司費用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格劃清成本開 支界限，間接費開支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費用開支辦法， 并如實在項目成本中 列支。第十三條 材料采購必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管

6、理制度， 做好工地余料 盤點工作。 采用移動平均法， 購入后被領(lǐng)用的工具、 器具及辦公用品等低值易耗 品，在領(lǐng)用時必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)， 領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本， 并 做好物資管理臺賬。第十四條 項目部要設(shè)置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、 盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在 月末審核庫管員編制的材料購銷存明細(xì)表后， 再編報材料購銷存匯總表送交公司 財務(wù)部。存貨計入成本要以出庫單（領(lǐng)料單）和存貨成本分配表為原始憑證。第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機(jī)械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及 臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機(jī)械設(shè)備按規(guī)定足額

7、提取折舊費。調(diào) 入的機(jī)械設(shè)備， 及時辦理交接手續(xù)。 項目部對機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、 管 理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設(shè)施，應(yīng)由項目 部自行建造， 其費用由項目成本負(fù)擔(dān)。 對于周轉(zhuǎn)性費用的臨時設(shè)施 （如活動房屋 等），其攤銷費用由項目成本負(fù)擔(dān)。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定 報批后處置。第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳第五章 清算與監(jiān)督第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應(yīng)對各債權(quán)、債務(wù)和往來款 項清算完畢。 對竣工時仍清算不完的， 提出處理意見并報經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后 轉(zhuǎn)公

8、司繼續(xù)清理。第十九條 工程項目部解散時剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理：（一）自購的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào) 入公司，交接雙方應(yīng)及時辦理驗收交接手續(xù)；（二）購置的辦公用品等低值易耗品， 由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、 報廢、變賣等手續(xù)；（三）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價處理，發(fā)生的損益由工程部負(fù)擔(dān)；（四）項目部對準(zhǔn)備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定 處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固 定資產(chǎn)移交手續(xù)。 同時對該項目的財務(wù)狀況、 工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和 總結(jié)。第二十

9、一條 對確實在短期內(nèi)無法處理的遺留問題，工程部應(yīng)向公司專題 處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理。第二十二條 妥善保管財務(wù)會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔 案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀(jì)律，不斷提高財務(wù)管理水平， 主動接受公司財務(wù)監(jiān)察和審計監(jiān)督。第六章 財務(wù)報告第二十四條 工程項目部主辦會計應(yīng)于每月 21日結(jié)賬，并于每月 26 日前回 公司對賬，將當(dāng)月核算原始資料移交本部主管會計人員。第二十五條 工程項目部應(yīng)于每月 26 日前按統(tǒng)一格式向公司財務(wù)部報送財 務(wù)月報，包括“資產(chǎn)負(fù)債表” 、“工程成本明細(xì)表” 、“材料收、發(fā)、存明細(xì)表” 、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權(quán)、債務(wù)月報表” 等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周 報表。財務(wù)報表一經(jīng)確定，不能隨意修改第二十六條 工程項目部應(yīng)于每季尾月末、每年 12 月末和工程決算后向公 司報送財務(wù)決算報告 （報表的種類與每月報送的報表種類相同） 并附相應(yīng)的財務(wù) 說明書。說明書應(yīng)重