房產(chǎn)公司預(yù)結(jié)算操作作業(yè)指引

1、* (* )房地產(chǎn)后限公司預(yù)結(jié) 算操作 作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂 狀態(tài)修改內(nèi)容修改 人審核人批準(zhǔn)人第9頁預(yù)算審核流程承包商成本管理部咨詢公司在收到完整施-L囹 后30天內(nèi)提交完整 預(yù)算資料、含量 表、計(jì)算書在收到完整施-L囹 后30天內(nèi)提供完整 的預(yù)算資料、含量 表、計(jì)算書對比審核施，單位、咨詢公司預(yù)算資料，提出需要審核部分，結(jié)果抄送部門負(fù)責(zé)人1咨詢公司拿到施工單位預(yù)算書，審核需要核對部分，提交審核結(jié)果給成本管 理部，成本部組織三方進(jìn)行核對工作，核對完成后咨詢公司做好造價(jià)分析。1F三方核對一致1r三方署名確認(rèn)，甲方與承包方簽署預(yù)算包干協(xié)議1 .流程要素1.1. 流程目標(biāo)

2、：加強(qiáng)工程預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范工作流程，及時(shí)反饋動(dòng)態(tài)成本。1.2. 流程主要責(zé)任部門：成本管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部、工程與采購管理部。2 .適用范圍2.1. *公司所有需成本管理部辦理的工程預(yù)結(jié)算管理工作；2.2. * 公司固定資產(chǎn)（工程類）的結(jié)算管理工作。3 .術(shù)語和定義3.1. 工程預(yù)算：指在合同簽署時(shí)由于圖紙未全等原因造成合同總價(jià)為暫定的工程， 在圖紙齊全等各方面條件都具備的情況下，甲乙雙方就該項(xiàng)工程的工程造價(jià) 進(jìn)行預(yù)算的全過程；3.2. 竣工結(jié)算：指工程完工，驗(yàn)收合格以后，甲乙雙方就該項(xiàng)工程的工程造價(jià)進(jìn) 行決算的全過程；3.3. 結(jié)算條件：工程施工完畢，通過了監(jiān)理、甲方及有關(guān)方面的驗(yàn)收，并且項(xiàng)目

3、 部同意可以辦理結(jié)算；只有具備上述所有因素才具備結(jié)算條件。4 .職責(zé)4.1. 成本管理部4.1.1. 負(fù)責(zé)委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制、核對工程預(yù)結(jié)算；其中預(yù)算工作在拿到圖紙后 分包工程2個(gè)月內(nèi)完成，總包工程3個(gè)月內(nèi)完成，結(jié)算工作在竣工驗(yàn)收合格后分包 工程3個(gè)月完成，總包工程6個(gè)月內(nèi)完成。4.1.2. 負(fù)責(zé)督促、協(xié)調(diào)并始終參與工程預(yù)結(jié)算的核對工作，確保其準(zhǔn)確性。4.2. 項(xiàng)目經(jīng)理部4.2.1. 負(fù)責(zé)審核確認(rèn)工程預(yù)結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性（含承包商所報(bào)預(yù)結(jié)算項(xiàng)目、材料、施工方法與現(xiàn)場實(shí)際施工的符合性）；4.2.2. 負(fù)責(zé)將預(yù)結(jié)算資料移交至成本管理部，并填寫工程結(jié)算工作交接單。4.3. 工程與采購管理部4

4、.3.1. 負(fù)責(zé)本部門經(jīng)辦的工程預(yù)結(jié)算資料的審核（包括但不限于景觀、裝修等）， 工作內(nèi)容同項(xiàng)目經(jīng)理部。5 .工程程序5.1. 預(yù)結(jié)算計(jì)劃編制5.1.1. 年度計(jì)劃：每年年初通過 EAS將所有未結(jié)算或未完成預(yù)算的合同導(dǎo)出，與 項(xiàng)目部溝通判斷后，編制出該年度的預(yù)結(jié)算計(jì)劃，年度計(jì)劃需分?jǐn)偟矫總€(gè)月 的預(yù)結(jié)算計(jì)劃中；5.1.2. 月度計(jì)劃：每月月底編制下月的預(yù)結(jié)算計(jì)劃，月度計(jì)劃中的每份預(yù)結(jié)算都需 與項(xiàng)目部溝通，溝通內(nèi)容包括但不限于完工情況、是否具備預(yù)結(jié)算條件、資 料提交時(shí)間、目前進(jìn)展等。5.2. 預(yù)結(jié)算步驟及所關(guān)注的問題5.2.1. 當(dāng)工程具備預(yù)結(jié)算條件后，項(xiàng)目部按每月預(yù)結(jié)算計(jì)劃，給施工單位下發(fā) 工程

5、結(jié)算通知書催交預(yù)結(jié)算資料;在工程結(jié)算通知書里可要求預(yù)結(jié)算資料提交的 最晚時(shí)間、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及相關(guān)的懲罰措施。5.2.2. 預(yù)結(jié)算資料的組成（資料裝訂順序如下，具體格式見6.1.）? 封面? 編制說明? 匯總表? 合同計(jì)價(jià)清單? 簽證結(jié)算匯總表（如無簽證則可不要該表）? 甲供材統(tǒng)計(jì)表（如無甲供材則可不要該表）? 總包管理費(fèi)（如無總包管理費(fèi)則可不要該表）? 現(xiàn)場量度記錄（如無現(xiàn)場度量紀(jì)錄則可不要該表）? 材料供貨明細(xì)表（如無甲供材則可不要該表）? 扣款/索賠明細(xì)表（如扣款/索賠則可不要該表）? 竣工驗(yàn)收合格報(bào)告? 合同復(fù)印件（主要指經(jīng)濟(jì)條款部分）? 結(jié)算對帳單（預(yù)算可不要該表）上述資料均為1式2份，

6、其中1份必須為原件，且審核完成后由甲方保留原件。5.3. 預(yù)結(jié)算資料審核流程5.3.1. 施工單位直接將預(yù)結(jié)算資料提交到項(xiàng)目部。項(xiàng)目工程師在審核預(yù)結(jié)算資料時(shí)的要點(diǎn)如下：.5.3.1.1. 工程預(yù)結(jié)算資料是否齊全、順序是否恰當(dāng)（ 具體資料參見5.2.2.）;5.3.1.2. 判斷預(yù)結(jié)算資料的有效性，如竣工圖紙的準(zhǔn)確性，是否完全按圖施工，范圍是否準(zhǔn)確，改動(dòng)過程描述是否清晰；其中一份資料是否全部為原件，是否有涂改等等；5.3.1.3. 審核完后填寫工程結(jié)算工作交接單（見62）,并將兩份預(yù)結(jié)算資料轉(zhuǎn)交給 成本部。5.3.2. 項(xiàng)目經(jīng)理部填寫工程結(jié)算工作交接單的要點(diǎn)：5.3.2.1. 工程結(jié)算工作交接單

7、規(guī)定的必填項(xiàng)一定要填寫完整；5.4. 22詳細(xì)說明合同設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證之外的增減款事項(xiàng)、工程遺留、合同違約、施工現(xiàn)場清理、甲供材料、隱蔽工程、扣罰款等問題；5.323. 結(jié)算交接單必須要有項(xiàng)目工程師和項(xiàng)目經(jīng)理簽名確認(rèn)，蓋項(xiàng)目章。5.324. 部初審成本部初審工作分兩種：1）項(xiàng)目成本工程師完成；2）項(xiàng)目成本工程師安排咨詢公司審核，待咨詢公司完成后項(xiàng)目成本工程師再復(fù)審。初審工作需重點(diǎn)關(guān)注下面二百"八5.324.1. 算資料審核：5.324.1.1. 的完整性（具體資料參見5.2.2.加項(xiàng)目部填寫的工程結(jié)算工作交接單）；5.324.1.2. 驗(yàn)收合格報(bào)告中內(nèi)容填寫是否完整，特別注意驗(yàn)收報(bào)告

8、中完工日期、 建筑面積等是否填寫完整，相應(yīng)的簽字、蓋章是否完整；5.324.1.3. 結(jié)算工作交接單中內(nèi)容填寫是否完整,項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人是否簽署；5.324.1.4. 留意交接單中有關(guān)竣工圖紙，指令變更的描述以及往來款項(xiàng)的說明。如果預(yù)結(jié)算資料不合要求必須通知施工單位完善，或直接退回項(xiàng)目部，由項(xiàng)目工程師完善。5.324.2. 預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)的要點(diǎn)：5.324.2.1. 范圍的確定；5.324.2.2. 方式，價(jià)格的合理性；5.324.2.3. 管理費(fèi)、水電費(fèi)、罰款/獎(jiǎng)勵(lì)單；5.324.2.4. 材的核對；5.324.2.5. 對帳單的核對；5.324.2.6. 費(fèi)的扣除；5.324.2.7. 核金額與送

9、審金額存在差異，需施工單位確認(rèn)簽字；5.324.2.8. 款的計(jì)取方式，保修期限等。5.325. 完成后，項(xiàng)目成本工程師需要填寫以下表格（ 詳6.3）:5.325.1. 預(yù)結(jié)算審批表；5.325.2. 預(yù)結(jié)算內(nèi)部審核備忘；5.325.3. /含量分析表（自擬格式）；5.325.4. 結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單（1式2份）。填寫上述表格需要注意的情況如下：5.325.5. 預(yù)結(jié)算審批表填寫注意：審核說明欄填寫該工程結(jié)算的主要特征，如合同金額與結(jié)算金額有較大差異，需對原因進(jìn)行詳細(xì)說明。5.325.6. 預(yù)結(jié)算內(nèi)部審核備忘填寫注意：需要盡量填寫完整；成本數(shù)據(jù)一欄可以根據(jù)工程特點(diǎn)進(jìn)行改動(dòng)，不要拘泥于表格上固有的

10、表述； 對于成本數(shù)據(jù)不能詳盡的，請?jiān)谡f明欄自行填寫；結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題在簡要說明中闡述。5.325.7. /含量分析表填寫注意：總包、門窗、欄桿、涂料、防水、園林、市政等工程的結(jié)算需編制此表，分 析重點(diǎn)為工程量含量、造價(jià)含量等，表格具體格式先自擬，后續(xù)實(shí)際操作中 統(tǒng)一格式。5.325.8. 結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單填寫時(shí)注意：甲方公司名稱因項(xiàng)目的不同，公司名稱不一樣，需要重點(diǎn)注意；保修金的期限一定要核對驗(yàn)收報(bào)告和合同約定；所有數(shù)據(jù)不得手寫及涂改；上方施工單位名稱一定要同下方乙方蓋章的公司名稱完全相同；填寫完成后需要施工單位蓋章簽字；協(xié)議清單一式兩份，其中一份簽署完成后需要返還乙方。5.325.9. 完成

11、后，項(xiàng)目成本工程師須將結(jié)算資料按如下先后順序裝訂：工程預(yù)結(jié)算審批表工程預(yù)結(jié)算內(nèi)部審核備忘造價(jià)分析表竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單工程結(jié)算工作交接單預(yù)結(jié)算書（一式兩份，分本裝訂，擺放順序見5.2.2.）5.326. 部復(fù)審5.326.1. 的工作重點(diǎn)還是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及資料完整性。復(fù)審如果發(fā)現(xiàn)問題必須返回 項(xiàng)目成本工程師進(jìn)行整改。5.326.2. 復(fù)審合格后方可轉(zhuǎn)交部門經(jīng)理處理，部門經(jīng)理審核通過后才能上報(bào)給公 司成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批，如果金額大于 50萬則須上報(bào)給公司總經(jīng)理審批。5.326.3. 程序完成后，成本部將保留一份結(jié)算資料（原件），并將另一份結(jié)算資 料返回到項(xiàng)目部（附一份結(jié)算協(xié)議清單原件），由項(xiàng)目部退回給施工單位辦理結(jié)算 款的支付；同時(shí)項(xiàng)目成本工程師須及