項(xiàng)目工程成本管理操作程序介紹(正式版)

1、一、目的 為了對(duì)項(xiàng)目工程成本實(shí)施有計(jì)劃、按程序管理，明確項(xiàng)目工程成本責(zé)任部門的職責(zé)范 圍，規(guī)范成本控制步驟及方法，以期達(dá)到項(xiàng)目成本合理控制的目標(biāo)，保證項(xiàng)目合理經(jīng)濟(jì)效 益，特制定本工程成本管理操作程序。二、適用范圍 本成本管理程序適用于遠(yuǎn)洋地產(chǎn)東北區(qū)域事業(yè)部下屬各公司開(kāi)發(fā)建設(shè)的所有項(xiàng)目的工 程成本管理工作。三、定義1. 工程成本包括項(xiàng)目的前期工程費(fèi)、建安工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施工費(fèi)（大、小市政） 、配 套設(shè)施費(fèi)，統(tǒng)稱為四項(xiàng)費(fèi)用。2. 本操作程序中所述各部門，均指各城市（項(xiàng)目）公司各對(duì)應(yīng)部門。對(duì)于未獨(dú)立設(shè)立 材料管理部的公司，其職責(zé)由各公司成本管理部代替；對(duì)于未獨(dú)立設(shè)立成本管理部 的公司，其職責(zé)由事業(yè)部成

2、本中心各責(zé)任部門代替；對(duì)于未獨(dú)立設(shè)立設(shè)計(jì)管理部的， 由事業(yè)部設(shè)計(jì)中心代替。四、工程成本管理的基本原則3. 強(qiáng)調(diào)目標(biāo)管理的原則： 根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的不同階段，分別建立不同階段工程成本目標(biāo)， 并以前一階段的成本目標(biāo)作為后一階段項(xiàng)目進(jìn)展的成本控制依據(jù)。4. 強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一管理、分類控制的原則 ：工程成本由事業(yè)部成本管理中心（或項(xiàng)目公司的 成本管理部）進(jìn)行統(tǒng)一管理，依據(jù)各部門的部門職責(zé)進(jìn)行分類控制。5. 強(qiáng)化全過(guò)程成本動(dòng)態(tài)控制的原則 ：項(xiàng)目工程成本目標(biāo)確定后，成本管理相關(guān)責(zé)任部 門應(yīng)隨項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)程，對(duì)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生成本進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、統(tǒng)計(jì)、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、 預(yù)警并糾正異常成本情況，確保項(xiàng)目成本控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。6

3、. 強(qiáng)調(diào)成本管理目標(biāo)嚴(yán)肅性的原則 ：最終成本目標(biāo)一旦確認(rèn)，原則上不允許超成本目 標(biāo)變更建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，如需變更，需經(jīng)開(kāi)發(fā)管理委員會(huì)審批。五、公司各部門在工程成本管理中的職責(zé)1. 公司開(kāi)發(fā)管理委員會(huì)1）批準(zhǔn)項(xiàng)目的工程成本控制目標(biāo)；2）批準(zhǔn)工程成本管理制度；3）審批超成本目標(biāo)5%以上的工程成本目標(biāo)調(diào)整事項(xiàng)2. 設(shè)計(jì)管理部1）前期費(fèi)用中的設(shè)計(jì)費(fèi)用及與設(shè)計(jì)相關(guān)的咨詢費(fèi)用的成本目標(biāo)制定和控制的主責(zé)部 門。2）在項(xiàng)目的各階段及時(shí)制定設(shè)計(jì)費(fèi)用及與設(shè)計(jì)相關(guān)的咨詢費(fèi)用的成本目標(biāo)，并提供 給成本管理部。并對(duì)所制定的成本目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤控制。3）提供項(xiàng)目可研、投資分析、控規(guī)及方案設(shè)計(jì)、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段進(jìn)行成 本測(cè)

4、算所需的技術(shù)資料。4）組織進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、施工工藝、新技術(shù)應(yīng)用、主要設(shè)備選型等性價(jià)比的評(píng)定 工作的編制。5）參考成本管理中心的成本控制建議指導(dǎo)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行限額設(shè)計(jì)。3. 成本管理部：1）項(xiàng)目建安工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施工費(fèi)（大、小市政）、配套設(shè)施費(fèi)、前期費(fèi)用中的工程 咨詢費(fèi)、臨時(shí)工程費(fèi)的成本目標(biāo)的編制和跟蹤控制的主責(zé)部門。2）工程成本制度體系的建設(shè)和成本目標(biāo)執(zhí)行情況評(píng)價(jià)及成本管理信息化平臺(tái)建設(shè)的 主責(zé)部門。3）在項(xiàng)目建設(shè)的各階段對(duì)由其主責(zé)的各類成本內(nèi)容進(jìn)行成本目標(biāo)的編制和動(dòng)態(tài)跟蹤。4）全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程成本管理工作，組織編制、調(diào)整及匯總項(xiàng)目各階段工程成本目標(biāo)；5）負(fù)責(zé)編制及動(dòng)態(tài)調(diào)整三階段設(shè)計(jì) （方案、

5、擴(kuò)初、施工圖） 的工程成本測(cè)算，提出 成本控制建議書；6）負(fù)責(zé)項(xiàng)目所用材料設(shè)備的前期調(diào)研，協(xié)助設(shè)計(jì)管理部進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的編制。7）對(duì)設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程業(yè)務(wù)指令的經(jīng)濟(jì)性、合理性進(jìn)行分析評(píng)審。8）施工過(guò)程中反映成本的動(dòng)態(tài)情況，對(duì)成本目標(biāo)動(dòng)態(tài)跟蹤分析、預(yù)警并提出糾偏建 議。9）按季編制各項(xiàng)目工程成本目標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)告，提出成本預(yù)警及糾偏建議。10）完成竣工后的項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)庫(kù)建立、成本總結(jié)與評(píng)估工作。4. 工程管理部職責(zé)1）現(xiàn)場(chǎng)簽證成本控制的主責(zé)部門。按月對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行分類匯總及對(duì)形成原因進(jìn)行 分析后轉(zhuǎn)成本中心。2) 參與項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的制定，協(xié)助完成各階段成本目標(biāo)的制定。5. 開(kāi)發(fā)部職責(zé)1) 前

6、期費(fèi)用中報(bào)批報(bào)建費(fèi)用的成本目標(biāo)制定和控制的主責(zé)部門；2) 在項(xiàng)目的各階段及時(shí)制定報(bào)紙批報(bào)建費(fèi)的成本目標(biāo)，并提供給成本管理部。并對(duì) 所制定的成本目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤控制。6. 營(yíng)銷部職責(zé)1) 負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目定位，并根據(jù)項(xiàng)目定位參與編制項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。2) 負(fù)責(zé)項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格的調(diào)研和預(yù)測(cè)，為項(xiàng)目利潤(rùn)目標(biāo)及成本目標(biāo)的建立提供依 據(jù)；7. 財(cái)務(wù)部職責(zé)1) 成本歸集及分?jǐn)傇瓌t的制定及稅務(wù)籌劃方案的主責(zé)部門；2) 負(fù)責(zé)確立項(xiàng)目利潤(rùn)目標(biāo)，為確立項(xiàng)目成本控制目標(biāo)提供依據(jù)。六、項(xiàng)目各階段工程成本目標(biāo)的確立1. 項(xiàng)目可研階段“工程成本估算目標(biāo)”的確立：1) 依據(jù)營(yíng)銷部門提供的項(xiàng)目策劃方案及項(xiàng)目市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果、設(shè)計(jì)管理部提

7、供的項(xiàng)目 建筑指標(biāo)編制項(xiàng)目工程成本估算。2) 原則上，以后各階段的目標(biāo)成本均應(yīng)不 應(yīng)超過(guò)可研階段的工程成本估算目標(biāo)。3) 工程成本估算目標(biāo)確立后，成本管理部應(yīng)編制方案設(shè)計(jì)成本控制建議書用于 指導(dǎo)項(xiàng)目方案階段設(shè)計(jì)。2. 項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段“工程成本計(jì)劃目標(biāo)”的確立：1) 工程成本計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)依據(jù)已批準(zhǔn)的工程成本估算目標(biāo)編制；2) 設(shè)計(jì)中心應(yīng)提供經(jīng)批準(zhǔn)的控制性規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)和建筑設(shè)計(jì)思想、方案設(shè)計(jì)匯報(bào) 成果；3) 成本管理部依據(jù)設(shè)計(jì)中心提供的設(shè)計(jì)成果，以及進(jìn)一步的市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果組織編制 “工程成本計(jì)劃目標(biāo)” 。4) 如工程成本計(jì)劃目標(biāo)超出工程成本估算目標(biāo)，須經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可作為下 一階段的設(shè)計(jì)的成

8、本控制依據(jù)。5)工程成本計(jì)劃目標(biāo)”確立后，成本管理部應(yīng)編制擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本控制建議書用于指導(dǎo)擴(kuò)初階段設(shè)計(jì)3. 項(xiàng)目擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段“工程成本初步目標(biāo)”的確立：1) “工程成本初步目標(biāo)”在擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果完成后，由成本管理部組織在修正“工程 成本計(jì)劃目標(biāo)”的基礎(chǔ)上形成；2) “工程成本初步目標(biāo)”在確立前設(shè)計(jì)中心應(yīng)組織成本、工程、市場(chǎng)營(yíng)銷等相關(guān)部 門編制項(xiàng)目產(chǎn)品建造標(biāo)準(zhǔn)，營(yíng)銷部門應(yīng)做好產(chǎn)品銷價(jià)預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)部應(yīng)做好成本歸 集及分配方案。3) 成本管理部依據(jù)擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果及本條第 2)款各部門提供的資料組織編制“工程 成本初步目標(biāo)”。4) 如工程成本初步目標(biāo)超過(guò)了工程成本計(jì)劃目標(biāo)，須報(bào)項(xiàng)目總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的 工程成

9、本控制目標(biāo)作為下一階段成本目標(biāo)確立的控制依據(jù)。5) 成本管理中心在編制完“工程成本初步目標(biāo)”后，應(yīng)編制施工圖設(shè)計(jì)階段成本 控制建議書，用于指導(dǎo)下一階段施工圖設(shè)計(jì)。4. 項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)階段“工程成本控制目標(biāo)”的確立：1) 施工圖設(shè)計(jì)完成后，成本管理部應(yīng)負(fù)責(zé)細(xì)化及修正成本初步目標(biāo)并進(jìn)行合理成本 分配，形成項(xiàng)目最終的“工程成本控制目標(biāo)”2) 如“工程成本控制目標(biāo)”超出“工程成本 初步 控制目標(biāo)”，須報(bào)項(xiàng)目總經(jīng)理審批 最終的工程成本控制目標(biāo)應(yīng)報(bào)公司開(kāi)發(fā)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)后的工程 成本控制目標(biāo)作為工程實(shí)施成本控制依據(jù)。3) 經(jīng)批準(zhǔn)后的“工程成本控制目標(biāo)”由各項(xiàng)目公司總經(jīng)理簽發(fā)，報(bào)事業(yè)部成本中心

10、備案。七、項(xiàng)目工程成本控制方法和手段1. 限額設(shè)計(jì) 從方案設(shè)計(jì)開(kāi)始，設(shè)計(jì)管理部應(yīng)聯(lián)合成本管理部對(duì)項(xiàng)目的關(guān)鍵性指標(biāo)進(jìn)行限額設(shè)計(jì)， 具體指標(biāo)包括如下：1) 鋼筋含量指標(biāo)2) 砼含量指標(biāo)3) 砌筑含量指標(biāo)4) 建筑體形系數(shù)指標(biāo)5) 窗墻比6）低效資產(chǎn)（如學(xué)校、幼兒園、物業(yè)管理用房、人防工程）等設(shè)計(jì)指標(biāo)7）公共配套設(shè)施（地下室車庫(kù)、會(huì)所、商業(yè)、娛樂(lè)等）的建筑規(guī)模指標(biāo)2. 方案比選項(xiàng)目建筑方案確定以后，設(shè)計(jì)管理部應(yīng)組織采購(gòu)、工程、成本等相關(guān)部門對(duì)下列內(nèi)容 進(jìn)行方案比選，選擇技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)最優(yōu)方案后進(jìn)行擴(kuò)初及施工圖設(shè)計(jì)。1）工程的結(jié)構(gòu)方案；2）土方平衡方案；3）地基處理方案；4）基礎(chǔ)形式選擇方案；5）建筑內(nèi)

11、墻選擇方案6）材料、設(shè)備類型選擇方案；7）外立面選材搭配方案。3. 合理制訂項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃在項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)完成后，參與工程建設(shè)的各部門，應(yīng)根據(jù)自自己的業(yè)務(wù)范圍制訂項(xiàng)目 實(shí)施規(guī)劃，用于指導(dǎo)并推動(dòng)進(jìn)展，控制項(xiàng)目周期成本。具體包括：1）設(shè)計(jì)委托及進(jìn)度控制規(guī)劃2）項(xiàng)目合約規(guī)劃3）項(xiàng)目資金使用規(guī)劃4）項(xiàng)目招標(biāo)、采購(gòu)進(jìn)度規(guī)劃5）工程施工進(jìn)度規(guī)劃4. 針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)編制項(xiàng)目成本控制實(shí)施辦法項(xiàng)目規(guī)劃開(kāi)始，成本管理部應(yīng)組織設(shè)計(jì)、工程、采購(gòu)等相關(guān)部門針對(duì)項(xiàng)目所在位置、 具體特點(diǎn)、管理模式等不同，編制項(xiàng)目成本控制實(shí)施辦法，用于指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的成 本控制。成本控制實(shí)施辦法應(yīng)包括以下內(nèi)容：1）項(xiàng)目成本控制實(shí)施的組織體系2

12、）項(xiàng)目成本控制的主要實(shí)施要點(diǎn)（包括控制的主要內(nèi)容、控制手段及責(zé)任部門）3）項(xiàng)目成本控制保障措施等5. 項(xiàng)目施工過(guò)程進(jìn)行全面動(dòng)態(tài)跟蹤及評(píng)估在項(xiàng)目實(shí)施階段，依據(jù)已制定的項(xiàng)目成本目標(biāo)，逐項(xiàng)跟蹤成本目標(biāo)執(zhí)行情況，及時(shí)提 出預(yù)警，按季編制成本動(dòng)態(tài)分析報(bào)告，必要時(shí)提出成本目標(biāo)調(diào)整方案。具體做法如下：1) 即時(shí)跟蹤設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證，每月逐單計(jì)算造價(jià)影響額；2) 每月 25 日前，財(cái)務(wù)管理部將項(xiàng)目已付款情況匯總，并轉(zhuǎn)成本管理部；3) 每月 25 日前，材料部將項(xiàng)目“甲供”材料情況匯總，并轉(zhuǎn)成本管理部；4) 成本管理部每月 30 日前形成上月項(xiàng)目成本執(zhí)行情況報(bào)告。5) 必要時(shí)，在每季度初提出成本目標(biāo)調(diào)整方案及

13、原因分析6. 嚴(yán)格進(jìn)行工程竣工結(jié)算的審核 實(shí)行二級(jí)審核制度，確保竣工結(jié)算的合理性和真實(shí)性。7. 做好項(xiàng)目竣工后成本控制目標(biāo)執(zhí)行情況后評(píng)估八、工程成本管理相關(guān)記錄文件1. 項(xiàng)目各階段工程成本目標(biāo)表，具體包括：1) 項(xiàng)目工程成本估算目標(biāo)表2) 項(xiàng)目工程成本計(jì)劃目標(biāo)表3) 項(xiàng)目工程成本初步目標(biāo)表4) 項(xiàng)目工程成本控制目標(biāo)表2. 項(xiàng)目各階段成本控制建議書，具體包括：1) 方案階段成本控制建議書2) 擴(kuò)初階段成本控制建議書3) 施工圖階級(jí)成本控制建議3. 限價(jià)設(shè)計(jì)及方案比選報(bào)告，具體包括：1) 項(xiàng)目限額設(shè)計(jì)指標(biāo)表2) 方案比選評(píng)估報(bào)告4. 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃，具體包括：1) 設(shè)計(jì)委托及進(jìn)度控制規(guī)劃表2) 項(xiàng)目合約及采購(gòu)進(jìn)度控制規(guī)劃表3) 項(xiàng)目資金使用規(guī)劃表4) 工程施工進(jìn)