內(nèi)部市場化成本預算管理辦法

1、內(nèi)部市場化成本預算管理辦法為搞好內(nèi)部市場化管理,有效控制成本支出,降低成本費用,創(chuàng)新管理方法，將可控成本納入預算管理，進一步完善和發(fā)揮預算管理的作用，建立成本預算管理機制，特制定本管理辦法。一、 預算管理的基本原則（1）將成本費用劃分為可控成本和不可控成本，凡可控成本費用全部納入預算管理，做到全員參與，全面覆蓋，全程監(jiān)控；（2）遵循自上而下和自下而上相結(jié)合編制預算的原則；（3）遵循增產(chǎn)節(jié)約和增收節(jié)支并重的原則；（4）事前預算，事中控制，事后分析評價相結(jié)合的原則；（5）預算內(nèi)額度制授權(quán)和預算外程序?qū)徟嘟Y(jié)合的原則；（6）柔性管理和剛性控制相結(jié)合的原則；（7）定期開展預算執(zhí)行情況分析；（8）責、權(quán)

2、、利相結(jié)合的原則；（9）與專業(yè)化管理相結(jié)合的原則。遵循以上原則，實現(xiàn)閉合式管理，最大限度地挖掘成本潛力，保證成本控制目標的完成。二、組織機構(gòu)及職責劃分1、成立成本預算管理委員會主 任：總經(jīng)理副主任：經(jīng)營副總經(jīng)理、生產(chǎn)副總經(jīng)理、機電副總經(jīng)理、總工程師成 員：企業(yè)管理部、財務部、經(jīng)營辦公室、人力資源部、供銷科、生產(chǎn)技術(shù)部、機電運輸部、安全監(jiān)察部、生產(chǎn)調(diào)度室、安全培訓中心、通風部、總經(jīng)理辦公室、黨委工作部、保衛(wèi)部等部門經(jīng)理擔任。預算管理委員會下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在企管部，辦公室主任由企管部經(jīng)理、財務部經(jīng)理兼任，財務部 負責具體事項的辦理。各部門成立由部門經(jīng)理任組長，由專（兼）職預算員組成的預算領(lǐng)導小

3、組；區(qū)隊成立由區(qū)隊行政正職任組長，由技術(shù)員、核算員和材料員組成預算領(lǐng)導小組，其中核算員是成本預算管理的具體負責人員。2、職責劃分一、預算管理委員會職責：（1）審議通過成本預算管理的政策、規(guī)定、制度等相關(guān)文件；（2）組織預測預算目標；（3）審議并確定預算目標、預算編制的方針和程序；（4）審查成本預算方案及各部門編制的預算草案，提出必要的改進意見；（5）負責將年度成本預算方案提交總經(jīng)理會議審議并下達正式預算目標，預算委員會對一級預算進行審查分析，提出改進措施、意見，并作為預算差異分析和考核的依據(jù)；（6）批準季度、月度成本預算；（7）審查成本預算執(zhí)行情況報告，提出改進措施和意見；（8）對各部門提出的

4、預算修正案進行審議并做出審批；（9）調(diào)解和仲裁成本預算管理中出現(xiàn)的糾紛或問題。二、預算管理辦公室職責（1）按照成本預算編制原則、程序，指導各部門、各區(qū)隊預算方案的編制。（2）根據(jù)成本預算編制原則、程序，對各部門預算劃案進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總編制一級預算方案，報成本預算管理委員會審查；（3）在成本預算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門預算執(zhí)行情況；（4）定期完成成本預算分析報告，提交預算管理委員會審議；（5）遇有特殊情況時,向預算管理委員會提出預算修正意見；（6）協(xié)助預算管理委員會處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；（7）完成成本測算、提出全公司預算目標；（8）負責成本預算的考核通報和獎懲兌現(xiàn)。3、各個部

5、室區(qū)隊職責（1）企業(yè)管理部負責重點項目、分管訴訟費用、辦公自動化費用等預算編制及運行；（2）財務部職責1）負責編制全公司預算目標；2）定期作好成本預算執(zhí)行情況統(tǒng)計；3）負責管理費子項目的分解工作，指導各部門做好管理費子項目預算的編制及運行；4）負責財務費用、差旅費、咨詢費、存貨盤虧、折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、稅金、壞帳損失、技術(shù)服務費、救護經(jīng)費、礦產(chǎn)資源補償費等費用和各項計提費用的預算編制及運行；5）負責指導各部門、各區(qū)隊成本預算方案的編制。（3）經(jīng)營辦公室職責負責木材、支護、火工品、配件、油脂、大型材料、專用工具、鐵道、管路等生產(chǎn)用材料及其它材料的預算編制及運行。（4）人力資源部職責負責全公司人

6、員工資、各種保險（含住房公積金）費用、員工因工負傷住院費用、班中餐、勞保用品費用、分管訴訟費用、分管培訓費用等費用的預算編制及運行。（5）供銷科職責負責原煤銷售收入、廢舊物資銷售收入、銷售費用、裝卸費庫存物資月定額、本部門車輛修理費、運輸費等預算編制及運行。（6）生產(chǎn)技術(shù)部職責負責產(chǎn)量、進尺、維修工程量、維簡工程、支護形式、材料定額、防治水費用、工程圖紙資料費用、安全費用支出、質(zhì)量標準化費用、中介機構(gòu)費等費用的預算編制及運行。（7）機電運輸部職責負責生產(chǎn)生活用水電、自用煤、設(shè)備維修費、環(huán)保排污費、水資源費、工程圖紙資料費、中介機構(gòu)費等費用預算編制及運行。（8）安全培訓中心職責負責全體員工安全培

7、訓費用的預算編制及運行機制。（9）通風部職責負責安全儀器校驗、瓦斯監(jiān)測系統(tǒng)費用的預算編制及運行。（10）生產(chǎn)調(diào)度室職責負責井上下通訊、視頻監(jiān)測器材等費用的預算編制及運行。（11）總經(jīng)理辦公室職責負責分管辦公費、招待費、會議費、電話費、車輛運輸費、計算機維護費、土建工程、綠化費、土地損失補償、福利費等費用的預算編制及運行。（12）治安保衛(wèi)部職責負責警衛(wèi)、消防、保安監(jiān)控系統(tǒng)維修等費用預算編制及運行。（13）黨委工作部職責負責廣告、宣傳費用等費用預算編制及運行。（14）基層區(qū)隊職責根據(jù)公司月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排，在實現(xiàn)安全生產(chǎn)的前提下，編制分解本區(qū)隊成本預算指標。三、預算編制依據(jù)1、預算編制依據(jù)（1）

8、預算管理委員會根據(jù)集團公司和公司董事會下達的成本目標，結(jié)合公司安全生產(chǎn)的實際需要，提出年度、季度、月度成本預算方案，安排各部門編制項目預算。（2）財務療根據(jù)鑫龍公司下達的成本計劃，依據(jù)公司經(jīng)營預算指標進行分解并編制財務費用、差旅費、咨詢費、存貨盤虧、折舊費、無形資產(chǎn)返銷、稅金、壞帳損失、技術(shù)服務費、救護經(jīng)費、礦產(chǎn)資源補償費等費用和各項計提費用及其它項目費用預算。（3）人力資源部編制工資預算首先要根據(jù)工作量，依據(jù)勞動定額計算用工量，依據(jù)人工單位成本進行工資預算；勞保用品和班中餐依據(jù)職工人數(shù)、出勤數(shù)量預算；依據(jù)公司參保人數(shù)和準備參保人數(shù)預算各種保險（含住房公積金）費用；分管訴訟費用根據(jù)己發(fā)生的訴訟

9、案件和潛在案件預算；依據(jù)公司安全目標及工傷保險投保情況預算員工因工負傷住院費用；分管培訓費用根據(jù)公司和集團公司培訓計劃預算。（4）供應科依據(jù)銷售計劃編制銷售收入、銷售費用、裝卸費預算；依據(jù)廢舊物資銷售計劃編制廢舊物資銷售收入；依據(jù)有關(guān)規(guī)定制定庫存定額及費用；依據(jù)銷煤計劃預算鏟車等車輛修理費；依據(jù)公司經(jīng)營預算指標預算車輛運輸費。（5）生產(chǎn)技術(shù)部按照生產(chǎn)作業(yè)計劃，結(jié)合工作面實際地質(zhì)條件，編制產(chǎn)量、進尺、維修工程量、支護形式、根據(jù)作業(yè)規(guī)程編制材料定額；依據(jù)防治水工程量（鉆孔數(shù)和注漿量）提出防治水費用預算；依據(jù)科研項目和需要預算中介機構(gòu)費；根據(jù)維簡工程計劃和工程進度，提出維簡費預算；根據(jù)質(zhì)量標準化和安

10、全工作的需要，分別編制質(zhì)量標準化和安全費用支出預算。（6）機電運輸部按照礦井生產(chǎn)作業(yè)計劃和各區(qū)隊實際需求確定各區(qū)隊設(shè)備實際占用數(shù)量，預算設(shè)備維修費用；根據(jù)食堂用煤和鍋爐房采暖期用氣量多少，考慮原煤發(fā)熱量大小，提出自用煤噸數(shù)和費用預算；依據(jù)設(shè)備數(shù)量、功率和綜合電價預算電力費用；依據(jù)環(huán)保及水利部門要求預算環(huán)保排污、水資源費；依據(jù)科研項目和需要預算中介機構(gòu)費；根據(jù)用戶數(shù)量預算生活用水電及辦公用水電。（7）經(jīng)營辦公室根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃，依據(jù)物資消耗定額，編制材料投入預算；按照回采工作面接替情況，考慮一定的備用系數(shù)，分規(guī)格確定單體支柱的投入量，提出單體支柱租賃數(shù)量和租賃費預算；根據(jù)設(shè)備數(shù)量和設(shè)備狀態(tài)、消耗

11、定額，提出配件、油脂費用預算；根據(jù)專用工具配置定額、更換周期，編制專用工具費用預算；皮帶、電纜和鋼絲繩等大型材料依據(jù)現(xiàn)場實際情況計算投入數(shù)量，考慮使用周期，預算投入費用。（8）安全培訓中心依據(jù)公司安全培訓計劃預算全體員工安全培訓費用。（9）生產(chǎn)調(diào)度室依據(jù)通訊和調(diào)度監(jiān)測設(shè)備臺數(shù)預算通訊、調(diào)度監(jiān)測器材等費用。（10）通風部依據(jù)安全儀器校驗規(guī)定和公司實有安全儀器數(shù)量，預算安全儀器校驗費用； 根據(jù)瓦斯監(jiān)測系統(tǒng)使用情況預算監(jiān)測系統(tǒng)費用。（11）總經(jīng)理辦公室依據(jù)公司經(jīng)營預算指標編制分管辦公費、招待費、會議費、電話費、車輛運輸費、計算機維護費等費用預算。按照土建施工計劃和施工圖紙，確定土建工程量和施工預算；依據(jù)綠化計劃預算綠化費；依據(jù)土地毀損數(shù)量預算土地襝費；依據(jù)福利發(fā)放計劃預算福利費。（12）黨委工作部依據(jù)公司經(jīng)營預算指標預算廣告、宣傳費用。（13）保衛(wèi)部依據(jù)警衛(wèi)消防工作要求，編制警衛(wèi)消防費預算，根據(jù)監(jiān)控系統(tǒng)臺數(shù)預算保安監(jiān)控系統(tǒng)維修費用。（14）各區(qū)隊根據(jù)月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排，結(jié)合自身實際情況，及時把任務、成本指標分解到班組，并編制出分解指標表和控制措施。對公司下達成本指標有異議的，必須在當月28日前向相關(guān)分管部