投資復(fù)習(xí)：建設(shè)項目全過程投資控制

1、投資復(fù)習(xí)：建設(shè)項目全過程投資控制建設(shè)投資是一項綜合性、專業(yè)性、政策性的活動，涉及面廣，貫穿于建設(shè)的各個階段。投資控制是指把建設(shè)項目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的限額以內(nèi)，并取得較好的經(jīng)濟效益和社會效益。工程建設(shè)周期長、投資數(shù)量大，投資流向復(fù)雜，如不采取有效控制，投資目標(biāo)將難以實現(xiàn)，甚至?xí)a(chǎn)生腐敗行為。因此，為實現(xiàn)最大的投資效益，防止腐敗的產(chǎn)生，筆者根據(jù)工作實踐談?wù)勛约旱目捶ā?健全的組織機構(gòu)是投資控制的前提，嚴格的工作制度是實現(xiàn)控制目標(biāo)的保證為了保證投資能夠有效使用，防止出現(xiàn)失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來保證，在每個工程項目中明確投資控制者及其任務(wù)，做到職權(quán)一致，職責(zé)明確，每一個參與人員均具備相

2、應(yīng)的必要的資質(zhì)，加強投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經(jīng)濟、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。制度是實現(xiàn)目標(biāo)的保證，譬如制定招投標(biāo)制度，規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價格達到一定數(shù)量的設(shè)備、材料，必須實行招投標(biāo)，保證工程價格是競爭性價格。制定工程款支付會簽制度，規(guī)定凡支付工程款必須經(jīng)投資控制負責(zé)人、總監(jiān)、甲方代表、行政負責(zé)人共同簽字后，財務(wù)人員方可付款；克服了“一支筆”的缺陷。對合同的制定與管理、變更、追加工程的工程示的支付等均有相應(yīng)的管理制度，投資的每個環(huán)節(jié)均制定規(guī)范的操作程序，使投資控制工作能夠制度化、規(guī)范化、程序化。2科學(xué)確定目標(biāo)，形成投資控制目標(biāo)系統(tǒng)控制是為了確保目標(biāo)的實現(xiàn)，如果沒有目標(biāo)，

3、就無法控制，目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)是嚴肅的，有科學(xué)依據(jù)的。根據(jù)項目建設(shè)的進程，全過程投資控制目標(biāo)設(shè)置主要內(nèi)容如下：（1）投資估算。應(yīng)是工程項目設(shè)計方案選擇和進行初步設(shè)計方案選擇和進行初步設(shè)計的投資控制目標(biāo)。業(yè)主根據(jù)實際需要選擇確定設(shè)計方案進行初步設(shè)計時，造價工程師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過詳細論證，根據(jù)有關(guān)資料編寫。在編制估算時應(yīng)尊重科學(xué)，尊重事實。特別是政府投資項目既要反對為爭取項目故意壓價造價，有意漏項，搞“釣魚”工程，又要反對故意抬高造價，超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。（2）設(shè)計概算。進行擴初設(shè)計和施工圖設(shè)計時，作為技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標(biāo)。主要是根據(jù)設(shè)計任務(wù)書

4、、建設(shè)方針、各項經(jīng)濟指標(biāo)、工藝流程、總圖方案等，對投資估算進一步修正細化。（3）承包合同價。施工圖設(shè)計完畢，編制標(biāo)底。通過招標(biāo)確定。是施工階段投資控制目標(biāo)。3決策階段對工程項目的投資起決定性作用項目投資決策階段是項目投資控制的重要階段，造價工程師應(yīng)對擬建項目的各建設(shè)方案從技術(shù)和經(jīng)濟兩方面進行綜合評價，并在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項目建設(shè)中在各階段預(yù)控制項目總投資的依據(jù)。在投資決策階段，合理選擇建設(shè)地區(qū)和建設(shè)地點，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平，以及選擇適當(dāng)?shù)墓に囋O(shè)備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準(zhǔn)確性、進行公正的評價。4做好地質(zhì)勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資地質(zhì)勘

5、察數(shù)據(jù)是進行項目設(shè)計的第一手資料。如果不把詳細的地質(zhì)調(diào)查報告提供給設(shè)計部門，將會使投資產(chǎn)生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據(jù)鉆探地質(zhì)報告，邀請專家會同設(shè)計人員對基礎(chǔ)選型進行認真分析研究，做經(jīng)濟比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎(chǔ)設(shè)計方案，減少不必要的投資。5設(shè)計階段是投資控制的重點項目投資的80%決定于該設(shè)計階段，而設(shè)計費用一般為工程造價的1.2%左右。項目確定后，決定投資大小完全取決于工程設(shè)計。投資控制者應(yīng)對設(shè)計進行主動控制，主要措施有：（1）審查設(shè)計概算?？此欠裨谂鷾?zhǔn)的投資估算內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)超估算，應(yīng)找出原因，修改設(shè)計，調(diào)整概算，力爭科學(xué)經(jīng)濟合理。推行設(shè)計收費與工程設(shè)計成本節(jié)約相結(jié)合辦法，

6、制定設(shè)計獎懲制度，對節(jié)約成本設(shè)計者給予一定比例分成，從而鼓勵設(shè)計者尋求最佳設(shè)計方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)現(xiàn)象。（2）進行設(shè)計招標(biāo)，引入競爭機制。通過多種方案的競標(biāo)，優(yōu)選出具有安全、實用、美觀、經(jīng)濟合理的建筑結(jié)構(gòu)和布局的最佳設(shè)計方案。為了克服一些設(shè)計人員不精心計算，而是隨意加大荷載等級，增大概算基數(shù)，增加投資，不僅方案設(shè)計階段通過招標(biāo)完成，對技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計也引入競爭機制，推行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計招投標(biāo)，使每個設(shè)計階段均通過競爭完成在設(shè)計中對每個設(shè)計階段進行經(jīng)濟核算。（3）實行限額設(shè)計，限額設(shè)計是設(shè)計過程中行之有效的控制方法。在初步設(shè)計階段，各專業(yè)設(shè)計人員應(yīng)掌握設(shè)計任務(wù)書的設(shè)計原則

7、、建設(shè)方針、各項經(jīng)濟指標(biāo)，搞好關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設(shè)計造價嚴格控制在限額內(nèi)。施工圖設(shè)計應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計，其限額的重點應(yīng)放在工程量的控制上，將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設(shè)計人員必須加強經(jīng)濟觀念，在整個設(shè)計過程中，經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費用，切實做好控制造價工作。（4）積極運用價值工程原理，爭取較高的工程價值系數(shù)，提高投資效益。價值工程是對工程進行投資控制的科學(xué)方法，其中的價值是功能和實現(xiàn)這一功能所耗費用的比值，表達式：VF/C，式中V價值系數(shù)，F(xiàn)功能系數(shù)，C成本系數(shù)；可以看出，提高產(chǎn)品價值的途徑有五種：一是提高功能

8、，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來功能大幅度提高。國內(nèi)外已有很多應(yīng)用價值工程的案例。例如：美國1972年對俄亥俄河攔河壩的設(shè)計進行了嚴密的分析，從功能和成本兩個角度綜合考慮，最后提出了新的改進設(shè)計方案。他們把溢水道的閘門增加高度，使閘門的數(shù)量從17扇增減為12扇，同時改進了閘門施工用的沉箱結(jié)構(gòu)，在不影響水壩功能和可靠性的情況下，筑壩費用節(jié)約了1930萬美元，而請人進行價值分析的費用只花了1.29萬美元，取得了投入1美元收益近1500美元的效果。（5）嚴格控制設(shè)計變更，實施動態(tài)管理。工程變更是目前非常普遍的

9、現(xiàn)象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設(shè)計階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費用尚未發(fā)生；如果在施工過程中變更，勢必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設(shè)計階段。對工程造價影響大的變更，要先算賬后變更，嚴格控制通過設(shè)計變更擴大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。（6）引進設(shè)計監(jiān)理，通過設(shè)計監(jiān)理達到既保證工程項目安全可靠又最大限度提高其實用性和經(jīng)濟性。設(shè)計監(jiān)理的重點應(yīng)放在施工圖設(shè)計階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計進行深化，檢查工程設(shè)計是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，把好設(shè)備選型關(guān)，審查設(shè)計采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)范要求，并研究其可靠性、安全性、經(jīng)濟性，綜合協(xié)調(diào)各專業(yè)，避免或

10、減少圖紙變更。通過審查與復(fù)核驗證其限額設(shè)計情況，對概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設(shè)計階段的投資。（7）改進設(shè)計取費方法。目前的按投資或者按面積收費的方式都不利于設(shè)計階段的投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質(zhì)量好壞，投資超不超與設(shè)計收費都沒關(guān)系，這樣無疑限制了設(shè)計人員主動控制投資的積極性。如果在現(xiàn)有收費辦法的基礎(chǔ)上，加入節(jié)約投資提成，投資超出扣除一定比例設(shè)計計費的辦法，就會使設(shè)計單位和設(shè)計人員的設(shè)計思想大大改觀，從而鼓勵設(shè)計者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)，嚴重浪費現(xiàn)象。充分顯示出經(jīng)濟杠桿的力量，使設(shè)計和工程投資有機地結(jié)合起來。6招標(biāo)與合同管理是投資控制的重要環(huán)節(jié)招標(biāo)既指工程招

11、投標(biāo)又指材料設(shè)備招投標(biāo)。材料設(shè)備一般占工程造價的60%70%，因此，材料設(shè)備價格是決定工程造價的主要因素。在選購訂貨時，要實行招標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價適的材料設(shè)備。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件和合同條文中細致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合同原因而受到索賠。嚴密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應(yīng)主動做好合同的跟蹤管理，嚴格按合同辦事，通過對合同實施情況的具體分析，及時采取措施實現(xiàn)合同的總目標(biāo)。7嚴格控制工程變更是控制造價的重要一環(huán)首先，施工前應(yīng)對施工圖進行會審，及時發(fā)現(xiàn)設(shè)計中的錯誤。其次，對設(shè)計及業(yè)主提出的每一項工程變更，都要進行經(jīng)濟核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更

12、價款很大時要從多方面通過分析論證決定。最后，嚴格審核變更價款，包括工程計量及價格審核，要堅持工程量屬實、價格合理的原則。變更價款的確定應(yīng)遵循以下原則：合同報價中有適應(yīng)于變更工程的價格，按此價格計算變更價款；合同報價中的類似和適應(yīng)的價格可以以此作為基礎(chǔ)確定變更價格，按此價格計算變更價款；合同報價中沒有類似適應(yīng)的價格的，由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)監(jiān)理工程師審核業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。8嚴格工程計量是防止超付工程款的前提在支付工程款時，首先要對工程量進行計量，只有質(zhì)量合格的項目才允許計量，對不合格的項目及由于施工單位自身造成的增加項目則不予計量。另外，要注意抵扣的各種款項，如備料款、甲供材等，應(yīng)嚴格按照

13、合同規(guī)定的計量程序及付款比例進行控制。搞好工程計量還需注意：（1）必須嚴格按照合同中“計量支付”條款規(guī)定的計量方法進行計量。（2）計量的幾何尺寸必須以設(shè)計圖紙為依據(jù)。9搞好索賠管理，控制工程造價建設(shè)單位應(yīng)按合同要求，履行職責(zé)，防止索賠事件的發(fā)生。建設(shè)單位應(yīng)主動搞好設(shè)計、材料、設(shè)備、土建、安裝及其他外部協(xié)調(diào)與配合，不給施工單位造成索賠條件。凡涉及費用的各種簽證均需手續(xù)完備。建設(shè)單位可依據(jù)合同，對施工單位的工期延誤、施工缺陷等提出反索賠。監(jiān)理工程師處理好索賠事件與反索賠事件除了應(yīng)按照規(guī)定的程序和時間外，主要應(yīng)準(zhǔn)備好以下資料：（1）工程記錄。工程進度計劃及已完工程記錄，承包方的機具和人力，氣象報告，

14、監(jiān)理日記、影、相資料、各種聯(lián)系函、工程變更令等。（2）工程量和財務(wù)記錄。監(jiān)理工程師復(fù)核的所有工程量和付款資料，如工程計量單、付款證書、記日工、變更令、各種費率、價格變化、各種簽證等。（3）質(zhì)量記錄。有關(guān)工程質(zhì)量的所有資料，以及工程質(zhì)量有影響的其他資料。（4）竣工記錄。各單項工程、單位工程的竣工圖紙、竣工證書，對竣工部分的鑒定證書等10合同外新增項目的投資控制合同外新增工程項目是主體工程在功能上的一種補充，與合同內(nèi)工程變更有著本質(zhì)區(qū)別，其計價方式不定，可以采用重新招標(biāo)的方式，也可以委托主體工程承包商進行施工，其計價原則按照變更工程計價原則計價。該部分工程一般有附屬工程、配套工程、造價有時較高，不

15、可疏忽該部分的投資控制。11加強工程結(jié)算、決算審核現(xiàn)行工程價款結(jié)算辦法是一種靜態(tài)結(jié)算，相當(dāng)一部分是按完成分部分項工程來結(jié)算，付款時按合同規(guī)定扣除甲供材的預(yù)算價，待工程竣工后再辦理竣工結(jié)算，一次結(jié)清，補找余額，留5%待保修期滿后付清。這種辦法雖有一定優(yōu)越性，但同時也存在不少問題，突出表現(xiàn)在沒有把各種動態(tài)因素考慮到結(jié)算過程中，容易使投資失控。因此，實行動態(tài)工程結(jié)算尤為重要。在原預(yù)算造價的基礎(chǔ)上，按造價管理部門的有關(guān)文件規(guī)定，及時調(diào)整人工、材料、機械等費用的上漲以及工程變更、材料上漲等因素造成的費用增加。工程竣工決算是反映建設(shè)項目和投資效果的重要文件。投資控制者審核工程結(jié)算、決算時，著重做好以下工作

16、：（1）依據(jù)工程量計算規(guī)則和方法，認真計算審核工程量，提高結(jié)算準(zhǔn)確度。（2）合理計取費用標(biāo)準(zhǔn)，正確反映工程造價。由于工程材料價格變動和人工工資的提高，間接取費標(biāo)準(zhǔn)和種類也會有變動，造價工程師必須熟悉有關(guān)政策變動情況。掌握好現(xiàn)行政策。12加強項目后評估，實行投資節(jié)約獎勵項目后評估是建設(shè)周期的最后一個階段的一種延伸，通過系統(tǒng)地對項目進行評估，對項目實施結(jié)果進行全面評價，從中總結(jié)成功的經(jīng)驗，吸取失誤的教訓(xùn)，為今后同類項目的決策提供參照和分析依據(jù)。投資控制目標(biāo)的制定與實施，都是由人來完成和實行的，因此，為投資控制節(jié)約的項目班子和個人給予一定比例的獎勵是必要的，這樣可以充分調(diào)動他們的積極性，自覺而認真地搞好此項工作，使有限的資金發(fā)揮最大的投資效益和社會效益。13投資控制理念的改革趨向長期以來，我國在工程建設(shè)項目上，普遍忽視工程項目建設(shè)前期工作階段的投資目標(biāo)控制，而傾向于重視竣工后結(jié)算，這樣做盡管有“亡羊補牢”之力，然而是本末倒置。如果能把工作轉(zhuǎn)移到前期規(guī)劃，確定設(shè)計方案，優(yōu)化設(shè)計效果上來，緊緊抓住設(shè)計這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，就會猶如執(zhí)握牛角。此外，要實現(xiàn)真正意義上的投資控制，實際工作中尚需大膽改革現(xiàn)有體制，努力抓好以下幾點：（1）加強主動控制，優(yōu)化決策與設(shè)計，將投資控制的重點立足于前期設(shè)計階段。（2）綜觀全局，綜合平衡，在提高工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上努力使工期較短，