第三方物流服務計收費方案2

1、福建*醫(yī)藥有限公司第三方物流服務計收費方案、 概述自2013年10月份*福州物流園啟用、福州地區(qū)七家公司入駐以來，物流人員 和作業(yè)整合到* ,各公司實施委托倉儲配送；2014年1月*率先啟用 WM系 統(tǒng)，各公司陸續(xù)實施系統(tǒng)后納入物流管理；2014年物流園基礎建設和設備設施開 始提取攤銷折舊、繳納土地和房產(chǎn)稅費。本身經(jīng)營規(guī)模不大的*承擔了福州地區(qū) 大部份的物流成本，對企業(yè)利潤和現(xiàn)金流都造成巨大影響。近期集團推動*零售 集采統(tǒng)配平臺整合更急劇增加了作業(yè)量，計收費方案急待推出。此前，福州地區(qū)七家公司物流成本分攤方案采取出庫件數(shù)為計量單位， 雖然簡 單易行，但在實施過程中也出現(xiàn)諸多弊端和爭議。 為提高

2、科學性、公正性和開放性， 本方案對物流成本進行細分測算，研究開發(fā)WM系統(tǒng)作業(yè)計量功能，真實體現(xiàn)各委 托貨主物流業(yè)務情況，為第三方物流業(yè)務發(fā)展打好基礎。本方案對貨主計收費項目分為基礎管理費、庫內存儲費、庫內作業(yè)費、運輸費和雜費五項。、 基礎管理費1 .費用項目說明基礎管理費總額由現(xiàn)代化物流設施設備折舊費維修費和物流中心管理人員人 工成本兩部分構成，屬于隨經(jīng)營規(guī)模、作業(yè)量相對變化遲緩的固定成本部份。物流 中心現(xiàn)有物流設備設施詳見表一，由兩名副總級管理人員承擔日常管理工作?；A管理費將會隨著設施設備投入增多， 使用年限增加產(chǎn)生的維修費用，及管 理人員人數(shù)和人工成本的增減等因素進行調整。表一：基礎管理

3、費成本測算（單位：元）、管理費-主要物流設備折舊序號名稱購置金額年折舊金額月折舊金額1北自所物流集成系統(tǒng)8,450,000.00802,750.0066,895.832貨架490,000.0093,100.007,758.333發(fā)電機組346,000.0065,740.005,478.334溫濕度監(jiān)測系統(tǒng)191,120.0036,312.803,026.075集成無線手持終端185,700.0035,283.002,940.256林德叉車156,188.0029,675.722,472.987塑料托盤74,400.0014,136.001,178.008物流臺車40,000.007,600.0

4、0633.339手托車12,000.002,280.00190.00主要物流設備小計9,945,408.001,086,877.5290,573.13二、管理費-管理人員人工成本25,000.00管理費用合計115,573.132 .計收費標準目前由集團福州地區(qū)七家公司（內部貨主單位）共同承擔此項費用，各貨主應 付基礎管理費成本=115573.13/7=16510.45元，考慮到維修雜費（按3K 5%：匕例估 算）的因素，擬取整按1.7萬元/月標準計收。*取得第三方物流資質后，招商進 入現(xiàn)代化物流設施（16樓）運作的委托方（外部貨主單位）亦按此標準收取“起步價”三、庫內存儲費1.費用項目說明根

5、據(jù)貨品存儲屬性和物流中心實際情況，存儲庫區(qū)可分為陰涼庫和冷庫，二者 根據(jù)實際庫區(qū)面積和耗費成本分別計收費。物流中心1、3、4、5、6層為陰涼庫和倉儲作業(yè)區(qū)共計 22000城左右（因工程 未綜合驗收，均取規(guī)劃設計報批面積計算），費用總額由相應建筑的攤銷折舊及稅 費，配備的空調和電梯折舊費，維持陰涼庫規(guī)定溫度、電梯及自動化設備運作所需 電費（按15萬元/月估計）三大部分構成，詳見表二。表二：陰涼庫存儲費成本測算（單位：萬元）序號項目總額年分攤月分攤總面積投入使用年分攤月分攤備注1無形資產(chǎn)攤銷228.404.570.385134021980.71.960.162房產(chǎn)折舊12,000.00380.00

6、31.675134021980.7162.6913.563房產(chǎn)稅118.049.845134021980.750.544.214土地使用稅3.680.315134021980.71.580.135空調折舊930.0088.357.3688.357.366貨梯折舊84.208.000.678.000.677電費180.0015.00180.0015.00合計13,242.60782.6365.22493.1141.09注：第一列“年分攤” 782.63萬元為總建筑投入，第二列“年分攤”493.11萬元僅包含物流中心1 6層，差額部份289.52萬元為物流中心710層、辦公樓和地下車庫，暫由業(yè)主

7、*承擔，解決方案另定。物流中心第2層為冷庫，費用總額由該區(qū)域（2000 M2左右）對應建筑攤銷折舊 及稅費、冷庫使用設備折舊費及維持冷庫規(guī)定溫度所需電費（以現(xiàn)有小冷庫用電量推 算大冷庫耗電5萬元/月）構成，詳見表三。表三：冷庫存儲費成本測算（單位：元）序號項目總額年分攤月分攤總體積投入使用年分攤月分攤備注1建筑分攤費用（表二陰涼庫月分攤費用空調和電費部份）/21980.7 * 200017042.232冷庫折舊730,000.0069,350.005,779.1769,350.005,779.173電費50000.00合計72,821.402.庫存計量方法由WM系統(tǒng)中實際存貨件數(shù)按陰涼（包括藥

8、品、非藥品、保健品、恒溫）、大輸 液、器械、中藥（包括普通中藥飲片、小包裝中藥飲片、配方顆粒）、冷藏分類，分 品規(guī)、批次除以大包裝數(shù)量向上取整（即某品規(guī)或批次不足整件按整件計量， 這是符 合WM瓶位分配和占用原則的），取得各貨主的每日實際存貨總件數(shù)。貨主未提供、未有歷史收貨記錄以取得大包裝數(shù)量的，在ER添統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)之“包 裝數(shù)量”中暫以“9999”體現(xiàn)，或在WM系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)之“計費包裝數(shù)量”中暫以“888” 體現(xiàn)，隨業(yè)務發(fā)展逐步維護到位。貨主所經(jīng)營貨品的計費包裝差異非常大， 難以標準 化的，擬以在陰涼庫或冷庫設專庫分區(qū)方式計費。3.計收費標準陰涼庫每件貨品存儲單價=陰涼庫區(qū)存儲總成本/現(xiàn)有庫存

9、總件數(shù)各貨主應付庫內存儲費=每件貨品存儲單價x各貨主實際庫存件數(shù)表四：陰涼庫計收費成本測算（單位：元）計費單位滿負荷（4250 托）現(xiàn)負荷（16800件，30 件/托，折合560托）備注陰涼庫元/ m218.69指整單元租賃，按建筑面積計算陰涼庫元/托盤？月96.69733.791.2 itf/托盤，建筑面積使用率30%陰涼庫元/托盤？天3.2224.46滿負荷4250托盤，現(xiàn)負荷560托盤陰涼庫元/件?天0.110.8230件/托盤注：假定現(xiàn)有七家貨主的經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務量不下降，即固定成本得以消化，則新增業(yè)務的庫存存儲費的收費區(qū)間在0.11 -0.82元/件我之間。冷庫每件貨品存儲單價=大冷庫

10、存儲總成本/現(xiàn)有冷藏貨品庫存總件數(shù)各貨主應付庫內存儲費=每件貨品存儲單價X各貨主實際庫存件數(shù)表五：大冷庫計收費成本測算（單位：元）計費單位滿負荷（180 托）現(xiàn)負荷（1226件件/托，折合24.52,50?托）備注大冷庫元/托盤？月404.562970滿負荷180托盤，現(xiàn)負荷 24.52托盤大冷庫元/托盤？天13.4999大冷庫元/件?天0.271.9850件/托盤注：現(xiàn)有小冷庫參照上述單價測算。按現(xiàn)有業(yè)務庫存量存貨，陰涼庫貨品單價為 0.82元/件天，冷庫單價為1.98元 /件天，內部各貨主擬按此標準計收費。招商引入的委托方，原則上陰涼庫業(yè)務在0.11 元/件天0.82元/件天區(qū)間內，冷庫業(yè)

11、務在1.98元/件天以上，結合市場行情， 商定價格收取庫內存儲費。因倉儲的社會成本較為透明，比價效應明顯，在現(xiàn)有藥品監(jiān)管力度和環(huán)境下，難 以體現(xiàn)藥品第三方物流的專業(yè)性和必要性，預計物流中心在一定時期內空置率會比較 高，因此本方案在庫內存儲費設計思路上偏重于內部業(yè)務消化成本，外部業(yè)務拓展盈 利。四、庫內作業(yè)費1 .費用項目說明物流庫內作業(yè)分為上架作業(yè)和下架作業(yè)，上架作業(yè)包括收貨、驗收、掃碼、上架、 養(yǎng)護等環(huán)節(jié)，下架作業(yè)包括揀貨、復核、掃碼、包裝、集貨和打印單據(jù)等環(huán)節(jié)，上架 成本主要包括負責上架作業(yè)的倉管人員和負責驗收養(yǎng)護的質管人員人工成本，下架成 本主要包括負責下架作業(yè)的倉管人員和物流單證人員人

12、工成本，作業(yè)所需的物料投入、耗材使用等列入第五項雜費中。*福州地區(qū)各家公司新系統(tǒng)上線時間各不相同，疫苗、器械等貨品基礎數(shù)據(jù)資料不完善，實際作業(yè)次數(shù)較少，不具代表性。因此本方案以福州*三和堂三家以藥品為主要作業(yè)特征的貨主單位為代表， 取得作業(yè)成本和作業(yè)計數(shù)為基準進行測算, 比較適用于未來藥品第三方物流業(yè)務。各崗位人工成本見表六。表六：各崗位人工總成本統(tǒng)計（單位：元）總人次7-9月人工成本月均成本人均/月人均/月.含年 終獎現(xiàn)有人數(shù)總成本.含年終倉管63.00247,544.8982,514.963,929.284,950.0021.00311,850.00單證15.0059,360.2619,7

13、86.753,957.354,950.009.00133,650.00質管53.00234,549.6078,183.204,425.465,500.0017.00280,500.00合計726,000.00注：倉管、單證人員范圍為物流中心服務于以上三家貨主單位的相關人員，質管人員范圍包含以上三家貨主單位驗 收、養(yǎng)護人員及*作為第三方物流受托方的質量負責人、質管部經(jīng)理、質量管理員，即：在委托受托關系下，各貨 主單位僅保留法規(guī)要求配置的質量負責人、質管部經(jīng)理、質量管理員并自行承擔其人工成本。2 .作業(yè)計量方法上架、下架工作量均由 WM隘統(tǒng)中”收貨上架工作量統(tǒng)計”和“揀貨下架工作量 統(tǒng)計”生成，未

14、來對各貨主授權開放，可自行按委托時段查詢。3 .計收費標準上架作業(yè)單價=（負責上架工作的倉管人員人工成本 +質管工作人員人工成本）/ 收貨上架工作量各貨主應付上架費=用上架作業(yè)單價x各貨主上架作業(yè)條數(shù)下架作業(yè)單價=（負責下架工作的倉管人員人工成本 +物流單證人員人工成本）/揀 貨下架作業(yè)量各貨主應付下架費用=下架作業(yè)單價X各貨主下架作業(yè)條數(shù)各貨主應付庫內作業(yè)費=應付上架費用+應付下架費用表七：庫內作業(yè)費成本測算（單位：件、元）上架工作量（79 月份三家公司）質管人工成本倉管上架人工成本（倉管上架人工+質管人工）/上架工作量（元/件）56,471280,500.00103,254.586.80下

15、架工作量（79 月份三家公司）單證人工成本倉管下架人工成本（倉管下架人工+單證人工）/下架工作量（元/件）114,083133,650.00208,595.423.00計費條件為大輸液的按貨品上、下架作業(yè)件數(shù)（實際為收發(fā)貨車輛裝卸）分別加收搬運費0.5元/件。一次性大批量上、下架的酌情收取搬運費。庫內作業(yè)特別是分揀配送是體現(xiàn)藥品第三方物流專業(yè)資質的重點環(huán)節(jié)，招商引入 的委托方可依據(jù)此標準適當上浮作業(yè)單價。五、運輸費1 .費用項目說明貨品的運輸由調度員、司機、搬運工共同完成，因此人工成本由完成運輸工作的 三個崗位總人工成本構成；運輸總成本包含人工成本、車輛折舊費、汽油費和保險費 等。各貨主根據(jù)實

16、際配送件數(shù)計付運輸費用。2 .作業(yè)計量方法按WM海統(tǒng)中”司機工作量統(tǒng)計”模塊中的“司機工作量（件數(shù)）”配送件數(shù)為 準。3 .計收費標準每件貨品運輸單價=運輸總成本/司機工作量各貨主應付運輸費用=每件貨品運輸單價x各貨主實際配送件數(shù)表八：運輸費用成本測算（單位：元）運輸費用（7 9月份）594,776.41司機工作量59,082運輸單價（福州五區(qū)八縣）10.07由于現(xiàn)階段 WMSHTMS真塊未維護，無法單獨分列福州五區(qū)與八縣運輸線路成 本，財務無法區(qū)分普通藥品冷鏈藥品配送成本，因此五區(qū)和八縣、普通藥品和冷鏈品 種的配送費用暫時一致，待下步優(yōu)化后改進。4 .長途費用表九：自有專車長途運輸成本測算（單位：元）線路一一三四出發(fā)地福州福州福州福州福州福州福州福州目的地莆出泉州廈門漳州龍巖南平三明寧德往返公里數(shù)240360580760900340520220往返高速費100140220300360160240100油費/每公里1駕駛員日工資/每人180出車補貼/天50午餐補貼/天15車輛折舊/日128車輛維修費/日27車輛保險費/日23合計/元7639231223148316839231183743因運輸?shù)纳鐣杀据^為透明，比價效應明顯，招商引入的委托方可依據(jù)此標準, 結合市場行情，并考慮保險因素，適當上浮運輸單價。六、 雜費指未在以上各表現(xiàn)出的設備設施投入，如計算機、打印機、復印機等辦