全面預算管理標準

1、全面預算管理標準（試行）1主題內(nèi)容與適應范圍本標準規(guī)定了年度投資、大修技改、生產(chǎn)經(jīng)營、等計劃的編制、審批，計劃的執(zhí)行、控制和考核。本標準適用于電力開發(fā)公司本部及所屬全資子公司、控股公司及各建設項目單位的計劃管理。2計劃編制內(nèi)容2.1 年度投資計劃2.1.1 投資計劃應根據(jù)項目投資概算及工程網(wǎng)絡進度編制。2.1.2 投資計劃主要內(nèi)容包括項目名稱、概算費用（總投資、建筑工程費、安裝工程費、設備費、其他費用卜當年預計投資完成情況、次年建議投資計劃、主要工程形象進度。具體格式參見附表一，“項目名稱”欄下的項目劃分可根據(jù)項目特點作相應調(diào)整或細化。投資計劃應附編制說明，內(nèi)容包括項目建設概況、目前主要工程形

2、象、當年投資計劃完成情況、次年投資建議計劃編制依據(jù)、應達到的主要工程形象進度、主要設備交貨情況、完成計劃的主要措施等。2.1.4 項目單位根據(jù)投資計劃編制項目資金使用計劃。資金按來源劃分為資本金和融資兩大類，資金計劃應按工程建設、設備物資采購合同的相關要求編制，并明確各類資金到位的數(shù)量及時間要求。資金計劃應附相關說明。3.2年度大修、技改計劃3.2.1 年度大修、技改計劃應根據(jù)各項目實施單位根據(jù)實際情況進行編制。3.2.2 年度大修、技改計劃主要內(nèi)容包括檢修工程計劃、機組檢修計劃進度安排、重點技術措施項目計劃、一般技術改造項目計劃。計劃應附編制說明，對項目概況、建設工期、目前主要工程形象；當年

3、大修、技改計劃完成情況；次年建議計劃編制依據(jù)、主要工程形象進度、資金籌措計劃、經(jīng)濟效益預測、完成計劃的主要措施等進行說明。4.3年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃（預算）4.3.1 各單位根據(jù)四川電力開發(fā)公司預算管理實施細則結(jié)合企業(yè)實際情況編制年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃（預算）。4.3.2 生產(chǎn)經(jīng)營計劃（預算）主要內(nèi)容包括生產(chǎn)預算、銷售預算、成本費用預算、資金預算、籌融資預算、利潤分配預算等構(gòu)成,計劃（預算）應附分析說明，內(nèi)容包括當年生產(chǎn)經(jīng)營情況、計劃完成情況、差異產(chǎn)生原因，說明次年建議計劃的編制依據(jù)，提出完成次年工作重點及完成計劃的主要措施。5 計劃編制的時間及報送要求5.1 各類年度計劃均應在當年10月15日前編制完

4、畢，并報送公司相關部門。5.2 投資計劃報公司計劃發(fā)展部、資產(chǎn)財務部，技改及大修計劃報安全技術部、計劃發(fā)展部,生產(chǎn)經(jīng)營計劃（預算）報資產(chǎn)財務部、計劃發(fā)展部。5.3 經(jīng)公司審核批準的正式計劃于當年1季度前下達。5.4 各單位于每月3日前報送上月投資計劃、技改計劃、生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況月報，簡要分析當月計劃執(zhí)行情況。6 計劃下達與調(diào)整6.1 計劃編制程序采用“兩上兩下”方式，即各單位在每年10月15日前上報下年度建議計劃，經(jīng)公司綜合平衡后提出修改意見；各單位根據(jù)意見對計劃進行修正后于11月30日前報公司，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或預算管理委員會討論通過后將正式計劃下達各單位。6.2 各單位根據(jù)公司下達的

5、年度計劃編制月度計劃，并相關部門備案，作為公司劃撥資金及按月考核的依據(jù)。6.3 各類計劃一經(jīng)下達，原則上不作調(diào)整。因政策因素、自然災害等不可抗力影響不能完成計劃，應由計劃執(zhí)行單位提出書面報告，按原計劃批準程序報批。7 計劃的執(zhí)行、控制和檢查7.1 各單位對所編制計劃的預見性、準確性和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性負責。7.2 各類年度計劃一經(jīng)批準下達，各有關單位和部門必須嚴格管理，認真組織實施，保證計劃的順利實施。7.3 公司本部各職能部門按公司全面預算管理實施細則規(guī)定的職責分工，負責完成相應的數(shù)據(jù)收集整理工作，形成統(tǒng)計報表，并對計劃執(zhí)行情況進行指導、檢查和監(jiān)督。7.4 公司本部各相關職能部門按職責分工，于

6、每年初對上年度各單位計劃編制、執(zhí)行情況、跟蹤分析等工作進行總結(jié)評比，評比結(jié)果作為年度績效考核的重要依據(jù)。附表一：XX公司XX工程XX年投資建議計劃序號項目名稱概算費用當年計劃投資額預計當年完成投資額預計當年完成計劃比例預計年底累計完成投資額X年投資建議計劃主要形象進度總投資建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用小計一季度二季度三季度四季度第一部分出筑部分第二部分要裝工程第三部分發(fā)備工程第四部分：其他（一）其他費用（二）材料價差（三）其本預備費（四）里設期貸款利息（五）南底生產(chǎn)流動資金總計填報單位：聯(lián)系電話：單位：萬元負責人:部門負責人:編制人:附表二：XX公司XX工程XX年資金安排建議計劃序號

7、項目名稱資金來源總投資至去年年底累計完成投資至去年年底累計到位資金資金計劃備注合計一季度二季度三季度四季度負責人：部門負責人：編制人:XX公司XX年機組檢修計劃進度安排設備名稱容量（KW）上次大修竣上次小修進度工時間竣工時間一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月一月十二月備注：A級檢修:單位負責人：B級檢修:部門負責人：C級檢修:編制人：XX公司XX年檢修工程計劃單位負責人:部門負責人:編制人:工程項目編號檢修項目特殊項目列入計劃原因主要技術措施主要器材數(shù)量單價（元）工日費用（萬元）備注XX公司XX年重點技術措施項目計劃單位負責人:部門負責人:編制人:序號工程項目名稱主要工作內(nèi)容起止年限總投資（