設(shè)備維修費用管理要點

1、黑龍江建龍鋼鐵有限公司制度編號：140W901301制度頁數(shù)：共13頁設(shè)備維修費用管理要點編 制：材料管理工程師（王學軍）審 核：周海川批 準：李 偉主辦單位：設(shè)備處發(fā)布日期：2008年5月17日生效日期：2008年5月17日1、目的 為規(guī)范公司的設(shè)備維修費用管理，合理使用設(shè)備維修費用，特制定本要點。2、定義設(shè)備維修費用是公司所有生產(chǎn)設(shè)備維護、檢修過程中所發(fā)生的一切費用的總稱。3、范圍設(shè)備維修費用分為日常維修費用及大年修費用兩個部分。(1)日常維修費日常維修費用包含：日常維修材料費用、日常維修備件費用、外協(xié)人工費用、零星修繕工程費用、備件修理費用、其它。日常維修材料費：設(shè)備維修用的主材、輔材、

2、油脂（不包含日常加油）及工器具損耗所發(fā)生的費用。日常維修備件費：指備件新品費用（含預制作）、備件加工費用、日常維修備件消耗費用、軸承消耗費用（軋輥軸承除外）。外協(xié)人工費：指各單位常規(guī)檢修委托的項目進行結(jié)算的外協(xié)項目。零星修繕工程費：包含物料消耗費用、外協(xié)人工費兩部分。a.物料消耗費用：備件、材料費。b.外協(xié)人工費：指各單位外協(xié)以合同形式委托的項目、按相關(guān)專用定額或總承包進行結(jié)算的外協(xié)費。備件修理費：指恢復備件（設(shè)備）原有性能修理費用。其他:指日常維修中所發(fā)生的車輛費、設(shè)計費、試制費、管理費、內(nèi)部修理費（人工費、管理費、機具費等）。(2)大年修費大年修費用由備品備件費用、材料費、人工費、運輸費、

3、檢測費和設(shè)計費等構(gòu)成。備品備件費：指設(shè)備在大年修時修復或更換所發(fā)生的備品備件費用。材料費：指在設(shè)備大年修時所消耗的材料費，含修理時所消耗的油脂。人工費：指來自廠外施工單位，在設(shè)備大年修工程中所發(fā)生的人工費用或總承包進行結(jié)算的外協(xié)費。以決（結(jié)）算的費用為準。運輸費：指在設(shè)備大年修時，需要備品備件、設(shè)備、材料、工具等所發(fā)生的運輸費。檢測費：為改進設(shè)備薄弱環(huán)節(jié)或診斷異常狀態(tài)所需的化驗費、測試費、計量設(shè)備檢定費、校準費以及工業(yè)建筑鑒定費等。設(shè)計費：設(shè)備大年修中所支出的設(shè)計費（含設(shè)計變更費）、描圖費、曬圖費、圖紙資料費等。(3)下列費用不屬于維修費列支范圍各類生產(chǎn)消耗品（件）購置及其修復費；例如：隔熱墊

4、、擋板等；為維持設(shè)備正常運轉(zhuǎn)日常消耗的各種油脂費；生產(chǎn)勞務、內(nèi)部協(xié)力費。例如：沉淀池、蓄水池等工業(yè)垃圾的清理；廠房內(nèi)衛(wèi)生清潔、整理、供水池鐵皮坑清理等；專用資金（更新改造、科研等項目）費用。例如：對廠房內(nèi)增設(shè)的安全防護架、加裝欄柵、電纜管線涂防火涂料等進行的安全措施項目等；非檢修需要的設(shè)備拆遷費；庫存?zhèn)浼加玫牧鲃淤Y金；各種勞保用品、非設(shè)備消防用品及其修理費；用于增加生產(chǎn)能力，動遷主體設(shè)備和建筑物基礎(chǔ)，擴大生產(chǎn)規(guī)模的費用；新建或改造工程尾項及附屬配套的項目費用；為迎接參觀檢查進行的形象工程（美化、綠化環(huán)境工程費用等）。二、流程1、設(shè)備維修費用預算流程見附流程一。2、設(shè)備維修費用分解及使用流程

5、見附流程二。三、流程說明1、設(shè)備維修費用預算流程說明見附文本1。2、設(shè)備維修費用分解及使用流程說明見附文本2。四、附則附流程一：設(shè)備維修費用預算流程附流程二：設(shè)備維修費用分解及核算流程附文本1：設(shè)備維修費用預算流程說明附文本2：設(shè)備維修費用分解及核算流程說明附表1：財務制造費用相關(guān)會計科目定義和費用歸集方式附表2： ( )月度維修費用實績表附表3：領(lǐng)用申請單附表4： 維修備件、材料消耗明細表帳附表5：設(shè)備維修費用管理查檢附文本三：設(shè)備修費用管控說明附文本1：設(shè)備維修費用預算流程說明01 設(shè)備維修費用預算編制資料收集（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師）企劃處企業(yè)運行室主任向設(shè)備處成本固定資

6、產(chǎn)管理工程師提供公司下年度項目竣工計劃及計劃產(chǎn)量。設(shè)備處技術(shù)檢修室主任向設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師提供下年度維修作業(yè)計劃及大年修計劃。財務處成本會計向設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師提供設(shè)備維修費實績：維修費往年實績、各工序維修費實績、千元產(chǎn)值維修費實績、噸產(chǎn)品的維修費實績、維修費實績占制造成本的比例。設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師收集同行業(yè)先進指標。02 編制預算初稿（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師）參照設(shè)備維修費預算資料編制維修費用初稿03會審（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師）組織設(shè)備維修費用會審。04 修正（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師）組織各專業(yè)依據(jù)會審意見修正設(shè)

7、備維修費用預算05匯總（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師） 報控股公司評價06控股公司評價（責任崗位：控股公司生產(chǎn)管理處設(shè)備管理主任工程師）07二次修正（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師） 依據(jù)控股公司評價，修正設(shè)備維修費用預算08 審核（責任崗位：設(shè)備處一級主管）09審核（責任崗位：生產(chǎn)經(jīng)理）10公司預算平衡（責任崗位：總經(jīng)理）11 報批（責任崗位：企劃處企業(yè)管理室主任）12報控股公司審批（責任崗位：控股公司）13轉(zhuǎn)發(fā)（責任崗位：企劃處企業(yè)管理室主任） 轉(zhuǎn)發(fā)控股公司批復后預算給控制、使用單位附文本2設(shè)備維修費用分解及核算流程說明01平衡、分解（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程

8、師）按批準后的設(shè)備維修費用預算指標，結(jié)合日、定、年修計劃，制定各工序維修費用月計劃指標。02核準（責任崗位：設(shè)備處一級主管）03使用（責任崗位：維修費用控制使用相關(guān)責任人）點檢作業(yè)長控制本單位設(shè)備維修費用使用。04設(shè)備維修費用核算（責任崗位：財務處成本室會計）制造費用相關(guān)會計科目定義和費用歸集方式見（附表一）。在公司財務帳關(guān)閉前，把各生產(chǎn)單位設(shè)備維修費用記帳憑證（大年修費預提金額、設(shè)備日常維修備件、材料出庫領(lǐng)用明細金額及待攤費用）交設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師。機修加工件核算，見機修加工管理流程每月4日前財務處成本管理室成本會計把上期各生產(chǎn)單位使用的設(shè)備維修費用實績金額，以電子版形式報給設(shè)備處

9、成本固定資產(chǎn)管理工程師進行歸集存檔。( )月度維修費用實績表見（附表二）。05確認（責任崗位：設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師）確認設(shè)備維修費用歸集科目是否正確。06調(diào)整、記帳（責任崗位：財務處成本會計）依據(jù)設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師確認后的項目，調(diào)整不符合項目后記帳。附表1：財務制造費用相關(guān)會計科目定義和費用歸集方式序號財務制造費用相關(guān)會計科目定 義費用歸集方式1大年修費按規(guī)定對生產(chǎn)用主要設(shè)備進行年(大)修所發(fā)生的總費用。領(lǐng)料單、合同2備件修理費用于日常維修的非入庫備件修理費用。合同（工單）3備件加工費用于日常維修的非入庫新加工備件費用。合同（工單）4日常維修備件消耗從物料庫支領(lǐng)的日常維修備件

10、費用。領(lǐng)料單5日常維修材料消耗從物料庫支領(lǐng)的日常維修材料費用。領(lǐng)料單6零星修繕工程材料消耗從物料庫支領(lǐng)的零星修繕工程材料費用。領(lǐng)料單7日常維修外協(xié)人工費日常維修的檢修工程外委合同結(jié)算費用。合同8修繕工程外協(xié)人工費零星修繕工程的外委合同結(jié)算費用。合同附表2：( )月度維修費用實績表序號日期領(lǐng)料部門單據(jù)編號發(fā)料倉庫物料長代碼物料名稱規(guī)格型號單位實發(fā)數(shù)量單價金額領(lǐng)料人費用類型使用用途12345678910111213141516合計:附表3：領(lǐng)用申請單領(lǐng)料部門: 領(lǐng)料用途: 使用部位: 倉庫發(fā)料:費用類型：申請日期:物料代碼物料名稱規(guī)格型號單位部門申請數(shù)量實發(fā)數(shù)量備注主管部門一級審核人：申請領(lǐng)料人:

11、 附表4：維修備件、材料消耗明細帳物料名稱：最高儲備量：采購提前期：規(guī)格型號：最低儲備量：物料編碼：保管責任人：存放位置：圖號：年摘 要 單價 使用部位領(lǐng) 用消 耗結(jié)存經(jīng)辦人簽字月日 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量金額附表5：設(shè)備維修費用管理查檢表檢查內(nèi)容評價標準檢查頻次評價人處置設(shè)備維修控制使用1、設(shè)備維修使用備件、材料必須按規(guī)定科目進行出庫掛帳，使用部位及領(lǐng)料用途填寫完整、真實。2、大年修備件的支領(lǐng)應該滿足大年修工程前期裝配等準備工作，否則不得提前支領(lǐng)；大年修前一個月方可支領(lǐng)大年修備件；大年修的材料必須在大年修的當月支領(lǐng)。3、備件出庫后做為機旁備件儲備的，由管理責任人建立設(shè)備維修備件、材料消

12、耗手工及電子明細帳（手工帳頁隨時更新；電子帳每周更新一次），并把電子帳轉(zhuǎn)送材料員備案。 4、具體使用情況在點檢工作日志及備維修備件、材料消耗帳上登記、記錄。5、儲運中心嚴格按K3計劃發(fā)放物料，非計劃領(lǐng)用物資需經(jīng)過計劃審核人批準方可發(fā)放。每月1次設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師每發(fā)生一次/項，考核責任人：50元備件、材料按規(guī)定科目進帳1、日常維修材料費：設(shè)備維修用的主材、輔材、油脂（不包含日常加油）及工器具損耗所發(fā)生的費用。2、日常維修備件費：指備件新品費用（含預制作）、備件加工費用、日常維修備件消耗費用、軸承消耗費用（軋輥軸承除外）。每周1次設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師每發(fā)生一次/項，考核責任人：

13、50元維修費用使用分析1.事故（故障）分析：設(shè)備事故（故障）原因、預防措施分析,重點分析一段時間內(nèi)重復發(fā)生的故障。2.數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析：區(qū)域設(shè)備運行指標、設(shè)備運行狀態(tài)、點檢實績統(tǒng)計分析。3.區(qū)域物料消耗分析:統(tǒng)計分析備件消耗量、儲備量、維修費用。4.備件使用周期分析: 主要針對未能達到預計使用壽命備件，找出原因加以改進。5. 設(shè)備的維修履歷:分析設(shè)備異常修理頻次和檢修延時等原因及預防措施等。6.備件質(zhì)量分析。每周1次設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師每次考100K3出庫物資填寫使用部位及領(lǐng)料用途填寫完整、真實每周1次設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師如未填寫或填寫錯誤每項考核材料員5元/項，每月累計最高額度2

14、00元。維修費用超欠設(shè)備維修費用預算每月1次設(shè)備處成本固定資產(chǎn)管理工程師1 維修費用超設(shè)備維修費目標值,按超計劃費用額度5%考核維修費用使用單位。2 維修費用超設(shè)備維修費目標值10萬元（含10萬元）,加罰使用單位一級正主管300元，一級副主管200元，點檢作業(yè)長200元。3 每年12月末各單位總體維修費用不超目標值，則按考核80%返還。附文本3：設(shè)備修費用管控說明1、大年修備件的支領(lǐng)應該滿足大年修工程前期裝配等準備工作，否則不得提前支領(lǐng)；大年修前一個月方可支領(lǐng)大年修備件；大年修的材料必須在大年修的當月支領(lǐng)。2、各單位大年修在檢修結(jié)束后30天內(nèi)，使用單位必須上報費用結(jié)算（包含外協(xié)人工費、車輛吊裝

15、費、外委工程費、檢測費和設(shè)計費等其它費用項目），由設(shè)備處技術(shù)檢修室主任、設(shè)備處成本工程師、設(shè)備處處長簽字確認后，財務方可辦理結(jié)算。3、點檢員按K3計劃提出領(lǐng)用申請，點檢作業(yè)長確認簽字，生產(chǎn)單位材料計劃員按批準后的申請項目，錄入K3系統(tǒng)辦理儲運領(lǐng)用出庫。領(lǐng)用申請單見（附表三）4、K3領(lǐng)料要求：設(shè)備維修使用備件、材料必須按規(guī)定科目進行出庫掛帳，使用部位及領(lǐng)料用途填寫完整、真實。5、設(shè)備維修外協(xié)費用使用按控股公司外協(xié)管理規(guī)定執(zhí)行。6、備件出庫后做為機旁備件儲備的，由管理責任人建立設(shè)備維修備件、材料消耗紙版及電子版明細帳（紙版帳隨時更新；電子版帳每周更新一次），并把電子版帳轉(zhuǎn)送材料員備案。設(shè)備維修備件、材料消耗明細帳見（附表四）；7、儲運中心嚴格按K3計劃發(fā)放物料，非計劃領(lǐng)用物資需經(jīng)過計劃審