【精品資料】開(kāi)具電子發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題解答(可編輯)

1、【精品資料】開(kāi)具電子發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題解答 編者按：VPDN電子發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱電子發(fā)票）的操作要求，同時(shí)也為國(guó)稅機(jī)關(guān)開(kāi)展納稅輔導(dǎo)提供資料，本期特選取開(kāi)具電子發(fā)票過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題進(jìn)行解答。 開(kāi)具電子發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題解答 問(wèn)：使用電子發(fā)票有何意義？ 答：一是有利于發(fā)票真?zhèn)蔚谋憬莶樵?，保障社?huì)公眾用票安全。網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)為納稅人和社會(huì)公眾提供了一條可靠、便捷的發(fā)票真?zhèn)悟?yàn)證途徑，可以有效防范納稅人和社會(huì)公眾受票風(fēng)險(xiǎn)。 二是有利于逐步減輕辦稅負(fù)擔(dān)。隨著網(wǎng)絡(luò)發(fā)票應(yīng)用的不斷深入，原來(lái)的人工操作轉(zhuǎn)化為計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理，雖然短期內(nèi)會(huì)增加一定的設(shè)備購(gòu)置支出，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看可以節(jié)省辦稅的時(shí)間，方便辦理發(fā)票驗(yàn)舊、領(lǐng)購(gòu)和納稅申報(bào)等涉稅事

2、務(wù)。 三是有利于打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)。推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，增強(qiáng)了稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票監(jiān)控能力，可以有效遏制利用假發(fā)票偷逃稅款的行為，加大對(duì)發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的打擊力度。 問(wèn)：電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票有何特征？ 答：使用電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票中均會(huì)有網(wǎng)絡(luò)發(fā)票號(hào)（浙江省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票一般打印在發(fā)票右上角），作為其在線開(kāi)具的標(biāo)志，同時(shí)這也是受票方登陸浙江省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（/0>.）進(jìn)行真?zhèn)尾樵儠r(shí)需要錄入的信息。 問(wèn)：哪些發(fā)票必須使用電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具？ 答：目前，浙江省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票等必須使用電子發(fā)票系統(tǒng)或社會(huì)化辦稅服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具（后者已經(jīng)在杭州市部分專業(yè)市

3、場(chǎng)中使用）。 問(wèn)：開(kāi)通使用電子發(fā)票需要哪些設(shè)備？ 答：至少需要以下設(shè)備： 1、一臺(tái)可以上網(wǎng)的電腦； 2、一臺(tái)連接到電腦上的打印機(jī)； 3、用戶的計(jì)算機(jī)上支持安裝操作系統(tǒng)：Windows98/2000/XP； 4、網(wǎng)絡(luò)要求：電話拔號(hào)、DDN專線、ADSL、LAN、無(wú)線網(wǎng)絡(luò)等各種上網(wǎng)方式皆可； 5、開(kāi)通、并能連接VPDN。 問(wèn)：如何開(kāi)通電子發(fā)票系統(tǒng)？ 答：開(kāi)具電子發(fā)票必須先連接VPDN專網(wǎng)，已經(jīng)使用VPDN網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)在辦稅服務(wù)廳辦理完票種核定及企業(yè)開(kāi)戶后，使用同一賬號(hào)、密碼登陸即可。如果還未開(kāi)通VPDN，請(qǐng)先至電信營(yíng)業(yè)廳辦理開(kāi)通VPDN（詳詢：10000或4008990000），然后再到辦稅服務(wù)

4、廳辦理電子發(fā)票票種核定及企業(yè)開(kāi)戶手續(xù)。 問(wèn)：如何使用電子發(fā)票系統(tǒng)的查詢功能？ 答：受票方取得的由電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具的電子發(fā)票，可以通過(guò)兩種方式查詢： （1）已開(kāi)通電子發(fā)票系統(tǒng)的企業(yè)可在該系統(tǒng)中查詢?nèi)〉玫碾娮影l(fā)票信息。 （2）未使用電子發(fā)票系統(tǒng)的受票方（如個(gè)人、醫(yī)院、行政機(jī)關(guān)等），請(qǐng)登陸浙江省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（/.），依次點(diǎn)擊發(fā)票查詢網(wǎng)絡(luò)發(fā)票查驗(yàn)比對(duì)后，輸入開(kāi)票日期、發(fā)票總金額以及網(wǎng)絡(luò)發(fā)票號(hào)，對(duì)取得的電子發(fā)票進(jìn)行查詢。 問(wèn)：開(kāi)具電子發(fā)票應(yīng)該注意哪些事項(xiàng)？ 答：使用發(fā)票管理員或者開(kāi)票人用戶名登錄系統(tǒng)后，雙擊納稅人自行開(kāi)票處理發(fā)票開(kāi)具，選擇開(kāi)具的發(fā)票種類，然后進(jìn)入開(kāi)票界面開(kāi)票，請(qǐng)開(kāi)票人員檢查發(fā)票代碼、發(fā)

5、票號(hào)碼，并與實(shí)物發(fā)票對(duì)應(yīng)！填寫票面內(nèi)容時(shí)，購(gòu)貨方名稱、購(gòu)貨方識(shí)別號(hào)（購(gòu)貨方類型是企業(yè)時(shí)為必錄項(xiàng)，如果購(gòu)貨方類型是個(gè)人或行政事業(yè)單位則為非必錄項(xiàng)）、貨物名稱、數(shù)量、總值為必錄項(xiàng)。銷貨方信息自動(dòng)賦值。 問(wèn)：登陸電子發(fā)票系統(tǒng)后，點(diǎn)擊發(fā)票開(kāi)具，系統(tǒng)提示無(wú)發(fā)票可開(kāi)或者發(fā)票尚未分配或未維護(hù)所屬行業(yè)怎么辦？ 答：首先，由于發(fā)票發(fā)售信息需要一定時(shí)間導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)開(kāi)票系統(tǒng)，所以每次購(gòu)買發(fā)票1個(gè)小時(shí)后才能進(jìn)入系統(tǒng)開(kāi)具，時(shí)間未到的話請(qǐng)耐心等待。其次，如果只有一個(gè)開(kāi)票員的，開(kāi)票地點(diǎn)必須選擇單點(diǎn)開(kāi)票，不要選多點(diǎn)開(kāi)票，然后在發(fā)票本分配設(shè)置中將發(fā)票分配給發(fā)票管理員；如果有多個(gè)開(kāi)票員，請(qǐng)先設(shè)置代理人，然后在發(fā)票本分配設(shè)置中將發(fā)票逐

6、一分配至每個(gè)開(kāi)票員。最后，如果按照上述操作仍然無(wú)法開(kāi)票，請(qǐng)到辦稅服務(wù)廳或者電話聯(lián)系辦稅服務(wù)廳窗口人員進(jìn)行行業(yè)維護(hù)。 問(wèn)：電子發(fā)票開(kāi)票時(shí)，系統(tǒng)提示總金額必須小于最大開(kāi)具金額是什么原因？ 答：限額版發(fā)票不能超過(guò)版本限制，如企業(yè)購(gòu)買的通用機(jī)打發(fā)票是千元版的，那么當(dāng)開(kāi)具金額超過(guò)9999.99元時(shí)系統(tǒng)就會(huì)出現(xiàn)上述提示，可選擇分開(kāi)多份發(fā)票開(kāi)具，或者申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)更高開(kāi)票限額的發(fā)票。 問(wèn)：點(diǎn)擊發(fā)票打印后，為什么會(huì)出現(xiàn)請(qǐng)到下載中心下載打印控件注冊(cè)表運(yùn)行，并重啟的提示？ 答：請(qǐng)按照提示下載“電子發(fā)票打印控件注冊(cè)表修改文件”，安裝后重啟電腦即可。注意，安裝的時(shí)候請(qǐng)關(guān)閉殺毒軟件和防火墻，以免發(fā)生軟件沖突，導(dǎo)致安裝失敗。

7、問(wèn)：為何點(diǎn)擊發(fā)票打印時(shí)出現(xiàn)空白頁(yè)面，打印信息不完整，或者出現(xiàn)打印到第二張紙上的情況？ 答：首先請(qǐng)確定是否下載并安裝完“電子發(fā)票打印控件注冊(cè)表添加文件”。如果已經(jīng)安裝，請(qǐng)確定打印設(shè)置里的打印參數(shù)是否已經(jīng)設(shè)置好，如果沒(méi)有設(shè)置，點(diǎn)擊增加。具體紙張規(guī)格設(shè)置如下： 1、出口發(fā)票：打印機(jī)和傳真空白處右鍵服務(wù)器屬性寬度21.00cm，高度40.00cm； 2、貨物銷售發(fā)票：在頁(yè)面設(shè)置里設(shè)置為紙張大小A4，頁(yè)眉頁(yè)腳為空，橫向，頁(yè)邊距為0； 3、機(jī)動(dòng)車發(fā)票：打印機(jī)和傳真空白處右鍵服務(wù)器屬性寬度22.00cm，高度30.00cm。 問(wèn)：電子發(fā)票號(hào)碼與打印出來(lái)的紙質(zhì)發(fā)票號(hào)碼不符，怎么辦？ 答: 假設(shè)電子發(fā)票系統(tǒng)上開(kāi)

8、具的發(fā)票號(hào)碼為0317825，而紙質(zhì)發(fā)票號(hào)碼為0317826，請(qǐng)?jiān)陔娮影l(fā)票系統(tǒng)上作廢0317826這張發(fā)票，然后在發(fā)票查詢已開(kāi)發(fā)票中點(diǎn)擊明細(xì)，重新打印發(fā)票0317825即可，也就是打印出來(lái)的紙質(zhì)發(fā)票號(hào)碼與開(kāi)具的電子發(fā)票號(hào)碼不符時(shí)，作廢與該張紙質(zhì)發(fā)票對(duì)應(yīng)的電子發(fā)票。 問(wèn)：通用機(jī)打發(fā)票和以前的貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票（老票種），在清單開(kāi)具方面是否有區(qū)別？ 答：有區(qū)別。通用機(jī)打發(fā)票是先錄入清單，然后發(fā)票上自動(dòng)生成總金額；而貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票（老票種），清單和發(fā)票 哪個(gè)先錄入都沒(méi)關(guān)系，即使先錄入清單，發(fā)票上也不會(huì)自動(dòng)生成總金額。 問(wèn)：發(fā)票作廢應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ 答：電子發(fā)票系統(tǒng)的發(fā)票作廢功能，主要用于查詢納稅人已

9、經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票明細(xì)，并且可以多條或單條作廢當(dāng)月開(kāi)具的未驗(yàn)舊發(fā)票。在系統(tǒng)上進(jìn)行發(fā)票作廢操作時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊發(fā)票作廢模塊，選擇發(fā)票種類后點(diǎn)擊查詢按鈕，選擇需要作廢的發(fā)票，點(diǎn)擊作廢按鈕，確認(rèn)后點(diǎn)擊確定。請(qǐng)注意：（1）發(fā)票作廢模塊只能查詢作廢本月開(kāi)具的未驗(yàn)舊的發(fā)票信息；（2）如果查詢得到的結(jié)果太多，會(huì)自動(dòng)分頁(yè)。納稅人需要逐頁(yè)選擇需要作廢的發(fā)票進(jìn)行操作。 問(wèn)：如何開(kāi)具紅字普通發(fā)票？ 答：開(kāi)具紅字普通發(fā)票是指在國(guó)稅機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)使用普通發(fā)票的納稅人，因發(fā)生銷貨退回、銷售折讓或開(kāi)票有誤等原因需要對(duì)原已開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行沖回的開(kāi)具行為。因此，開(kāi)具紅字普通發(fā)票是針對(duì)上月以前（含上月）開(kāi)具的發(fā)票或本月已開(kāi)具且已驗(yàn)舊的發(fā)票。在系統(tǒng)上

10、進(jìn)行開(kāi)具紅字普通發(fā)票操作時(shí)，通過(guò)紅字發(fā)票開(kāi)具界面，選擇發(fā)票種類，選擇紅沖原因，點(diǎn)擊查詢，在需要沖紅的發(fā)票記錄前點(diǎn)擊紅沖，系統(tǒng)將出現(xiàn)對(duì)應(yīng)的發(fā)票界面，其中數(shù)量和總值均為負(fù)數(shù)，納稅人核對(duì)紅沖信息后，點(diǎn)擊“保存/打印”即可。請(qǐng)注意：紅字普通發(fā)票開(kāi)具金額的絕對(duì)值不可大于原始發(fā)票金額。 特別需要注意的是，如果紅字普通發(fā)票所對(duì)應(yīng)的原始發(fā)票并非電子發(fā)票，那么在“紅字發(fā)票開(kāi)具”界面就無(wú)法查找到原始發(fā)票的信息。碰到這種情況，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系主管國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行原始發(fā)票信息的添加，將該原始發(fā)票信息錄入系統(tǒng)后，方可正常開(kāi)具紅字普通發(fā)票。 問(wèn)：某企業(yè)10月份沒(méi)有發(fā)生銷售，當(dāng)月開(kāi)了紅字普通發(fā)票，開(kāi)票系統(tǒng)里看到的10月份銷售額是負(fù)數(shù)

11、，但是10月份申報(bào)表的銷售額欄顯示為零，沒(méi)有體現(xiàn)出負(fù)數(shù)發(fā)票金額，當(dāng)月只能進(jìn)行零申報(bào)處理，由于11月份的申報(bào)表不會(huì)自動(dòng)減掉10月份的負(fù)數(shù)銷售額，意味著企業(yè)要多繳稅了，出現(xiàn)這種情況正常嗎？怎么處理才能避免多繳稅？ 答：由于申報(bào)系統(tǒng)允許銷售額大于等于零，不會(huì)顯示負(fù)數(shù)，所以，出現(xiàn)這種情況是正常的。同時(shí)，申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表上只顯示本月的數(shù)據(jù)，如果將以前月份的數(shù)據(jù)在本月報(bào)表上進(jìn)行人工更改，就無(wú)法完成全申報(bào)。基于以上的原因，為了避免多繳稅，開(kāi)具紅字普通發(fā)票當(dāng)月，應(yīng)當(dāng)有發(fā)票開(kāi)具記錄，并且，負(fù)數(shù)發(fā)票的金額不能大于開(kāi)具發(fā)票的銷售額，否則就會(huì)出現(xiàn)如上的問(wèn)題。一旦發(fā)生上述情況，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系主管國(guó)稅機(jī)關(guān)解決。 問(wèn)：開(kāi)具通用機(jī)

12、打發(fā)票（收購(gòu)統(tǒng)一）生成驗(yàn)舊傳遞單時(shí)，金額顯示為零，稅額卻是有數(shù)據(jù)的，碰到這種情況怎么處理？ 答：一般情況下，普通發(fā)票的金額欄和稅額欄都是有數(shù)據(jù)的，如果開(kāi)具的是免稅發(fā)票，生成驗(yàn)舊傳遞單時(shí)，金額應(yīng)該為零，稅額也要改成零。請(qǐng)注意：行業(yè)代碼為農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、糧食收購(gòu)、收購(gòu)統(tǒng)一的普通發(fā)票，票面上不合計(jì)金額和稅額。 問(wèn)：已經(jīng)在電子開(kāi)票系統(tǒng)里生成驗(yàn)舊傳遞單，并且經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)舊的發(fā)票，如果想作廢，系統(tǒng)會(huì)提示“已驗(yàn)舊，不能作廢”，如果想刪除這張驗(yàn)舊傳遞單，應(yīng)該怎么處理？ 答：浙江省國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)舊過(guò)的發(fā)票，不能再作廢。對(duì)于已經(jīng)生成驗(yàn)舊傳遞單，但還未到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行驗(yàn)舊的，可以在系統(tǒng)中將該傳遞單刪除。 問(wèn)：空白發(fā)票可以生成驗(yàn)舊傳遞單嗎？ 答：空白發(fā)票一般要在系統(tǒng)中作廢后方可生成驗(yàn)舊傳遞單。 問(wèn)：某農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)在電子發(fā)票系統(tǒng)中開(kāi)具的通用機(jī)打發(fā)票（農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)），增值稅申報(bào)表附表二卻沒(méi)有顯示出來(lái)？ 答：這是沒(méi)有正確選擇發(fā)票抵扣月份所致，請(qǐng)?jiān)陔娮影l(fā)票系統(tǒng)中，把抵扣月份更改為當(dāng)月。 問(wèn)：為什么開(kāi)具通用機(jī)打發(fā)票（農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)）時(shí)，貨物名稱打不出來(lái)？ 答：請(qǐng)先在基礎(chǔ)信息維護(hù)農(nóng)產(chǎn)品品目信息里，將該貨物名稱做錄入處理。 問(wèn)：對(duì)通用