erp會(huì)計(jì)模塊實(shí)習(xí)題

1、1 / 44ERF 會(huì)計(jì)模塊實(shí)習(xí)題（基于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）財(cái)務(wù)管理系總帳系統(tǒng)2 / 44練習(xí)一 建帳目的： 掌握建帳的基本程序及注意事項(xiàng)。要求： 按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個(gè)帳套并對(duì)其進(jìn)行系 統(tǒng)設(shè)置，啟用帳套。資料： （注意：括號(hào)里的是相關(guān)文字的五筆字形代碼！ ）（一）新建公司機(jī)構(gòu)及帳套1、公司機(jī)構(gòu)代碼：012、公司名稱：廣東非凡3、帳套號(hào)：01.0014、帳套名：非凡工業(yè)5、帳套類型：標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈6、數(shù)據(jù)實(shí)體：系統(tǒng)會(huì)出，不需客戶命名。7、 數(shù)據(jù) 庫(kù)文件 路 徑： 默 認(rèn) 為C:PROGRAMFILESMICROSOFTSQL，建議改為d:k3data或 非凡 。（二）設(shè)置帳套參數(shù)3 /

2、441、公司名稱：廣東非凡工業(yè)有限責(zé)任公司2、記帳本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、帳套啟用期間：2008年01月01日（三）添加用戶用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限張華密碼認(rèn)證，自己設(shè)置Administrators（ 系統(tǒng)管理員組）不需授權(quán)李萍密碼認(rèn)證，自己設(shè)置Users（ 般用戶組）授予所有權(quán)限（四）提示“用戶沖突”的處理：清理“系統(tǒng)使用狀況”和“網(wǎng)絡(luò)控 制管理”。（五）由于院校廣泛使用單機(jī)實(shí)現(xiàn)，沒(méi)插加密狗，演示版的軟件結(jié)賬 不得超過(guò)3個(gè)會(huì)計(jì)期間，所以大家在下面的練習(xí)過(guò)程中，結(jié)賬后最好反結(jié) 賬過(guò)來(lái)再進(jìn)行往下面的操作。切記1月啟用的帳套不得結(jié)賬到3月。練習(xí)二帳套初始化目的：掌握對(duì)帳套進(jìn)行初始化的步驟

3、及各操作要點(diǎn)。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成帳套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護(hù)及初 始數(shù)據(jù)錄入并結(jié)束初始化工作。資料：一、從模板中引入會(huì)計(jì)科目（該企業(yè)為工業(yè)企業(yè)），此處引入新會(huì)計(jì)準(zhǔn)4 / 44則科目模板。二、設(shè)置總帳系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置“本年利潤(rùn)”科目代碼對(duì)以下帳套選項(xiàng)打“V”:1、啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷2、新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)其他選項(xiàng)作為了解，不要過(guò)多的勾選無(wú)關(guān)選項(xiàng)。三、系統(tǒng)資料維護(hù)（一）增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點(diǎn)的切換 （切換到英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱記帳匯率折算方式匯率類型HKD港幣(iatm)0.88原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率USD美兀（ugfq）6.45原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率（二）增加憑證字為

4、“記”字（三）增加兩個(gè)計(jì)量單位組及相應(yīng)組里的計(jì)量單位。計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤(wcrt)1(tgjg xeg)T噸(kgb)1000數(shù)量組J件(wrh)1(ovjg xeg )X箱(tsh)505 / 44(四)增加支票結(jié)算方式。代碼名稱JF06支票(fcsf)(五)新增相關(guān)核算項(xiàng)目資料(1)新增“客戶”資料:代碼名稱01天河區(qū)(上級(jí)組)(gd isk aq )01.01長(zhǎng)城公司(tafd wcng)01.02天達(dá)公司(gd dp wcng)02越秀區(qū)(上級(jí)組)(fha te aq)02.01宏基公司(pdc ad wcng )02.02長(zhǎng)海公司(ta itx wcng

5、)(2)新增“部門”資料:代碼名稱01財(cái)務(wù)部(mftl ukb)02行政部(tfgh ukb)03銷售部(上級(jí)組)(qiwy ukb )03.01銷售一部(qiwy g ukb)03.02銷售二部(qiwy fg ukb)04生產(chǎn)部(tgut ukb)(3)新增“職員”資料:代碼名稱部門001張華(xt wxf)財(cái)務(wù)部002李萍(sb aigh)行政部003王林(ggg ss)銷售一部004趙立(fhq uu)銷售二部005劉紅(yj xa)生產(chǎn)部006孫晴(bi jge )生產(chǎn)部(4)新增“供應(yīng)商”資料:代碼名稱6 / 4401海珠區(qū)(上級(jí)組)(itx gr aq)01.01恒星公司(ngj

6、g jtg wcng )01.02南方公司(fm yy vfhp sft emww e bv wcng)02白云區(qū)(上級(jí)組)(rrrr fcu aq)02.01王碼公司(gggg dcg jney wcng)02.02強(qiáng)發(fā)公司(xkj v jnbb e bv wcng)(5)新增“產(chǎn)成品”核算項(xiàng)目類別，代碼011屬性名稱屬性類別屬性長(zhǎng)度標(biāo)準(zhǔn)成本(sfuw dnsg)實(shí)數(shù)出廠價(jià)(bmdg wwj)實(shí)數(shù)零售價(jià)(fwwy wwj)貨幣銷售政策(qiwy ghtg)文本255(六) 會(huì)計(jì)科目維護(hù)(1)增加會(huì)計(jì)科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項(xiàng)目1002銀行存款所有幣別V1002

7、.01建設(shè)銀行P 人民幣1002.02中國(guó)銀行美兀V1002.03工商銀行港兀V1123預(yù)付賬款1123.01報(bào)刊雜志費(fèi)1221其他應(yīng)收款1221.01職員職員1403原材料1403.01甲材料V(計(jì)量單位：公斤)1403.02乙材料V(計(jì)量單位：公斤)5001生產(chǎn)成本5001.01工資及福利5101制造費(fèi)用5101.01折舊費(fèi)5101.02工資及福利6001主宮業(yè)務(wù)收入部門、職員、物料6602管理費(fèi)用6602.01工資及福利6602.02折舊費(fèi)6602.03通訊費(fèi)部門、職員6603財(cái)務(wù)費(fèi)用7 / 446603.01利息6603.02匯兌損益(2)會(huì)計(jì)科目的修改:科目代碼科目名稱往來(lái)業(yè)務(wù)核算核

8、算項(xiàng)目1122應(yīng)收帳款V客戶2202應(yīng)付帳款V供應(yīng)商操作要點(diǎn)： 設(shè)外幣核算的科目時(shí)，一定要注意選擇相應(yīng)幣別，如果一級(jí)科 目下有明細(xì)科目按外幣核算的，則一級(jí)科目要設(shè)為核算所有幣別。 在會(huì)計(jì)科目下掛接核算項(xiàng)目的方式設(shè)明細(xì)帳，與在科目下直接增加明細(xì)科目實(shí)現(xiàn)的帳簿結(jié)果是一樣的， 而且還可解決科目設(shè)置工作重 復(fù)， 臃腫的麻煩，但不是必須要求這樣設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際 情況靈活掌握。另外，科目下面如已掛核算項(xiàng)目，就不能再設(shè)明細(xì)科目； 一個(gè)科目下可掛多個(gè)核算項(xiàng)目，這些核算項(xiàng)目間是一種平等并列的關(guān) 系；核算項(xiàng)目下也不能再掛核算項(xiàng)目。 設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的物料明細(xì)科目時(shí)，注意必須先新增物料明細(xì)科目，再去

9、系統(tǒng)資料維護(hù)處添加具體的“物料”資料，否則易出 現(xiàn)錯(cuò)誤信息。若客戶已購(gòu)買K/3購(gòu)銷存業(yè)務(wù)模塊，則不需要在存貨科目 下新增明細(xì)科目，只要通過(guò)修改會(huì)計(jì)科目功能，在一級(jí)科目里利用核算 項(xiàng)目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設(shè)數(shù)量金額明細(xì)科目時(shí)選擇計(jì)量單位組和缺省單位。 對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目設(shè)置時(shí)應(yīng)注意： 未購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付子8 / 44系統(tǒng)的客戶，如要進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷、往來(lái)對(duì)帳和帳齡分析等工作，必須在應(yīng)收、應(yīng)付科目下掛核算項(xiàng)目，并設(shè)置科目屬性為往來(lái)業(yè)務(wù)核算；已購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的，不受此限制，但從節(jié)省工作量的角度來(lái)說(shuō)， 掛核算項(xiàng)目作明細(xì)的方法較為實(shí)用。 如果已錄入明細(xì)科目后在系統(tǒng)資料界面看不

10、到， 可在“工具” 菜單下選“選項(xiàng)”中的顯示明細(xì)科目一項(xiàng)即可。（七）新增“物料”資料：對(duì)于未購(gòu)買K/3業(yè)務(wù)流程模塊，需要利用總帳系統(tǒng)對(duì)某些存貨科目 進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)量金額核算的用戶，在設(shè)“物料”核算項(xiàng)目的具體內(nèi)容時(shí)要 注意，必須先設(shè)好相關(guān)存貨明細(xì)科目后再去添加物料核算項(xiàng)目，否則，新 增的存貨明細(xì)不能進(jìn)行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購(gòu)買K/3業(yè)務(wù)模塊的用戶則不需在總帳系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細(xì)科目， 只要在存貨一級(jí)科目里掛接“物料”核算項(xiàng)目即可。先設(shè)上級(jí)組:01材料02產(chǎn)品代碼名稱屬性計(jì)量單位計(jì)價(jià)方法存貨科目銷售收入銷售成本9 / 4401.01甲材料(lhnh sfou)外購(gòu)公斤加權(quán)平均1403.01605

11、1640201.02乙材料(nnl sfou)外購(gòu)公斤加權(quán)平均1403.026051640202.01A 產(chǎn)品(A utkk)自制件加權(quán)平均14056001640102.02B 產(chǎn)品(B utkk)自制件加權(quán)平均140560016401注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯(cuò)誤，可通過(guò)工具欄“屬性”按鈕去 修改，或用“刪除”按鈕去刪除，如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再 修改或刪除這些會(huì)計(jì)科目的，客戶可通過(guò)“禁用”功能將有錯(cuò)，不再使用， 且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護(hù) 里，指中某一具體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。四、初始余額錄入科目名稱外幣/數(shù)量匯率借方金額貸方金

12、額:現(xiàn)金30,000銀行存款-建設(shè)銀行500,000銀行存款-中國(guó)銀行200,0008.451690000銀行存款-工商銀行100,0001.08108000應(yīng)收帳款150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000預(yù)付賬款-報(bào)刊雜志費(fèi)2,000其他應(yīng)收款-職員張華5,000壞帳準(zhǔn)備5,000 固定資產(chǎn)5, 600,000累計(jì)折舊900,000應(yīng)付帳款300,000P短期借款100,000實(shí)收資本6850000合計(jì)8155000815500010 / 44注：應(yīng)收帳款科目期初數(shù)據(jù):客戶時(shí)間事由金額長(zhǎng)城公司2007.12.06銷貨款80,000宏基公司2007.11.2

13、5銷貨款70,000合計(jì)150,000應(yīng)付帳款期初數(shù)據(jù):供應(yīng)商時(shí)間事由金額恒星公司2007.09.12購(gòu)料120,000王碼公司2007.06.03購(gòu)料180,000合計(jì)300,000注意：如果已購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總帳系統(tǒng)，而不需要在總帳系統(tǒng)里錄入。操作要點(diǎn)：1錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別；2錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“”進(jìn) 入特定界面輸入；3錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會(huì)彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；4試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣 去試算。綜合本

14、位幣狀態(tài)下，只能查看所有幣別科目的初始數(shù)據(jù)，不能進(jìn)行錄入、修改等操作。11 / 44五、切換幣別為綜合本位幣，進(jìn)行試算平衡檢查。六、試算平衡結(jié)束初始化工作。練習(xí)三 日常帳務(wù)處理練習(xí)目的： 掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常帳務(wù)處理工作要求：根據(jù)下述資料錄入記帳憑證，對(duì)其進(jìn)行審核、過(guò)帳并查看各種帳表；2進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷；3利用自動(dòng)轉(zhuǎn)帳功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用；4進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)帳。資料：一、錄入記帳憑證1、提現(xiàn)類：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn)(rj gm)12 / 44貸：銀行存款-建行10,0002、應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù)類：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。摘要：

15、償還欠款(wigi qw ffi)借：應(yīng)付帳款-恒星120,000貸：銀行存款-建行120,000要點(diǎn)：記得選擇相應(yīng)的供應(yīng)商名稱3、多核算項(xiàng)目類：15日，銷售一部王五向宏基公司銷售A產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。摘要：償還欠款(mwfi qie utkk)借：應(yīng)收帳款-宏基公司60,000貸：產(chǎn)品銷售收入-銷售一部/王林/A產(chǎn)品60,000要點(diǎn)：必須錄完所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容：客戶、部門、職員、物料。4、數(shù)量金額業(yè)務(wù)類：借：現(xiàn)金10,00013 / 4420日，采購(gòu)甲材料1000公斤，單價(jià)50元/公斤；乙材料500公斤，單價(jià)40元/公斤，以建行存款支付。摘要：采購(gòu)材料(esmq sfou)借：原材料

16、-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行70,000要點(diǎn)：在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額。5、涉及外幣業(yè)務(wù)類：25日，收到某外商交來(lái)投資款20,000美元，存入中行美元戶，當(dāng)日 匯率為8.46。摘要：收到投資(n hgc rmuq)借：銀行存款-中行20,000*8.46169,200貸：實(shí)收資本169,000資本公積200要點(diǎn)：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記帳匯率8.46，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算折合的本 位幣數(shù)額。6、30日，支付本月通迅費(fèi)。摘要：支付通訊費(fèi)(fcwf ceyn xj

17、m)“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)14 / 44借：管理費(fèi)用-通訊費(fèi)/銷售一部/王林500-通訊費(fèi)/銷售二部/趙立400-通訊費(fèi)/行政部/李萍300貸：現(xiàn)金1,200要點(diǎn)：記得逐一錄入部門、職員核算項(xiàng)目信息。7、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)類：30日，收回宏基公司前欠銷貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款(n hlk uej qw wxm ffi)借：銀行存款-建行60,000貸：應(yīng)收帳款-宏基公司60,000要點(diǎn)：注意選擇相應(yīng)的客戶名稱。錄入記帳憑證時(shí)應(yīng)注意：1、憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶不需自已編號(hào)。2、錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也 可自已手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會(huì)計(jì)期間之前的日期， 只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過(guò)帳時(shí)，只處理本期的記帳憑證。3、 憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜 單“選項(xiàng)”中的自動(dòng)攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制上條記錄15 / 44摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“DEL的按鍵，也可以快速?gòu)?fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘 要庫(kù)，需要時(shí)調(diào)用。建立摘要庫(kù)的步驟為：點(diǎn)擊記帳憑證中的摘要欄， 按下F7鍵或工具欄“代碼”按鈕f編輯f新增-錄入類別、代碼、名稱（注意：如沒(méi)有“類別”，需點(diǎn)擊類別旁的按 鈕去增加）f保存。如再