商業(yè)銀行盈利能力分析

1、編輯ppt我們畢業(yè)啦我們畢業(yè)啦其實是答辯的標題地方其實是答辯的標題地方 建行雞西新華支行盈利能力建行雞西新華支行盈利能力分析與評價分析與評價答辯人答辯人指導老師指導老師審閱老師審閱老師編輯ppt背景背景自自2008年金融危機爆發(fā)以來，世界經濟與國內經濟均遭受了嚴重打擊，年金融危機爆發(fā)以來，世界經濟與國內經濟均遭受了嚴重打擊，近年來開始世界經濟復蘇承壓、外需持續(xù)萎靡，國內經濟增長加速放緩，致近年來開始世界經濟復蘇承壓、外需持續(xù)萎靡，國內經濟增長加速放緩，致使銀行業(yè)經營環(huán)境惡化，國內各商業(yè)銀行出現(xiàn)了信貸需求不足、存款波動加使銀行業(yè)經營環(huán)境惡化，國內各商業(yè)銀行出現(xiàn)了信貸需求不足、存款波動加劇、不良貸

2、款波幅反彈的態(tài)勢。而隨著利率市場化的加速推進，未來銀行業(yè)劇、不良貸款波幅反彈的態(tài)勢。而隨著利率市場化的加速推進，未來銀行業(yè)盈利能力將面臨著嚴峻的考驗。盈利能力將面臨著嚴峻的考驗。我畢業(yè)實習所在的單位是建行雞西新華支行，于我畢業(yè)實習所在的單位是建行雞西新華支行，于1999年年5月建立，位于黑月建立，位于黑龍江省雞西市雞冠區(qū)紅軍路龍江省雞西市雞冠區(qū)紅軍路181號，是中國建設銀行雞西分行管轄的網(wǎng)點之一。號，是中國建設銀行雞西分行管轄的網(wǎng)點之一。在實習過程之中，明顯發(fā)現(xiàn)新華支行的盈利能力受到了經濟波動的影響。本在實習過程之中，明顯發(fā)現(xiàn)新華支行的盈利能力受到了經濟波動的影響。本文將建行雞西新華支行的盈利

3、能力作為研究對象，通過用定量分析方法分析文將建行雞西新華支行的盈利能力作為研究對象，通過用定量分析方法分析新華支行的盈利能力，在分析其盈利能力時，不僅僅把資產收益率的變動趨新華支行的盈利能力，在分析其盈利能力時，不僅僅把資產收益率的變動趨勢作為分析重點，更突出了變動的本質，將銀行盈利進行分解分析，找出銀勢作為分析重點，更突出了變動的本質，將銀行盈利進行分解分析，找出銀行盈利的來源和影響盈利能力的各因素。結合新華支行盈利能力分析的結果，行盈利的來源和影響盈利能力的各因素。結合新華支行盈利能力分析的結果，找出在當前形勢下制約其盈利能力的問題，并給出了合理可行的具體對策。找出在當前形勢下制約其盈利能

4、力的問題，并給出了合理可行的具體對策。編輯ppt研究目的及意義研究目的研究意義第一，利用盈利能力的有關指第一，利用盈利能力的有關指標反映和衡量新華支行經營業(yè)標反映和衡量新華支行經營業(yè)績。用已達到的盈利能力指標績。用已達到的盈利能力指標與標準、基期、同行業(yè)平均水與標準、基期、同行業(yè)平均水平、其他同級支行相比較，則平、其他同級支行相比較，則可以衡量經營人員工作業(yè)績的可以衡量經營人員工作業(yè)績的優(yōu)劣。優(yōu)劣。第二，通過盈利能力分析發(fā)現(xiàn)第二，通過盈利能力分析發(fā)現(xiàn)經營管理中存在的問題，進而經營管理中存在的問題，進而采取措施解決問題，提高新華采取措施解決問題，提高新華支行收益水平。支行收益水平。 第一，盈利可

5、以給新華支行的投第一，盈利可以給新華支行的投資者帶來更高的收益，同時也能資者帶來更高的收益，同時也能給國家?guī)砀嗟呢斦杖?。給國家?guī)砀嗟呢斦杖搿５诙?，盈利使得新華支行財富積第二，盈利使得新華支行財富積累增加，從而增強了其競爭實力，累增加，從而增強了其競爭實力，加大了新華支行對客戶的吸引力。加大了新華支行對客戶的吸引力。第三，盈利使得新華支行能夠承第三，盈利使得新華支行能夠承擔更大的風險。擔更大的風險。編輯ppt相關理論相關理論指標選取指標選取現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析存在問題存在問題解決對策解決對策總體評價總體評價CONTANTS編輯ppt01相關理論相關理論Correlation Theory

6、 PART ONE編輯ppt相關理論指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策總體評價盈利能力通常是指企業(yè)在一定時期內賺取利潤的能力，衡量商業(yè)銀行盈盈利能力通常是指企業(yè)在一定時期內賺取利潤的能力，衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標最重要的兩個就是資本收益率和資產收益率，其中資產收益率利能力的指標最重要的兩個就是資本收益率和資產收益率，其中資產收益率是最主要的測量指標。將新華支行的資本收益率和銀行業(yè)平均資本收益率及是最主要的測量指標。將新華支行的資本收益率和銀行業(yè)平均資本收益率及社會平均資本收益率進行對比，可以判斷出新華支行的盈利能力水平，但是，社會平均資本收益率進行對比，可以判斷出新華支行的盈利能力水平，但是，

7、資本收益率這個指標卻沒能將杠桿因素的作用考慮進去。資本收益率這個指標卻沒能將杠桿因素的作用考慮進去。對于商業(yè)銀行來說，杠桿作用可以擴大銀行的資產總額從而提高銀行的對于商業(yè)銀行來說，杠桿作用可以擴大銀行的資產總額從而提高銀行的資產收益率，但是杠桿作用有時候卻會帶來巨大的風險，如果杠桿比例控制資產收益率，但是杠桿作用有時候卻會帶來巨大的風險，如果杠桿比例控制不好，就可能極大的降低銀行的資本充足率和其資產收益率，破壞銀行的資不好，就可能極大的降低銀行的資本充足率和其資產收益率，破壞銀行的資本基礎，威脅銀行的安全。因此，在評價銀行的盈利能力的時候，不僅要使本基礎，威脅銀行的安全。因此，在評價銀行的盈利

8、能力的時候，不僅要使用資產收益率這個指標，也要結合資本杠桿比率，才能對銀行盈利能力做出用資產收益率這個指標，也要結合資本杠桿比率，才能對銀行盈利能力做出更全面準確的評價。更全面準確的評價。編輯ppt02指標選取指標選取Index Selection PART TWO編輯ppt相關理論指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策總體評價 建行雞西新華支行成立于建行雞西新華支行成立于19991999年年5 5月月1818日，是建設銀行在黑龍江省雞日，是建設銀行在黑龍江省雞西市內設立的第一家分支機構，定位西市內設立的第一家分支機構，定位為分行直屬支行。為分行直屬支行。 在分析新華支行盈利能力時，不在分析新華支行

9、盈利能力時，不但要分析資產收益率的變動趨勢，而但要分析資產收益率的變動趨勢，而且要把其盈利分解，找出盈利的來源且要把其盈利分解，找出盈利的來源以及影響盈利能力的問題，這樣才能以及影響盈利能力的問題，這樣才能更好的提高新華支行的盈利能力。本更好的提高新華支行的盈利能力。本文主要選取的指標有：文主要選取的指標有： 資產收益率、凈利息收益率、有資產收益率、凈利息收益率、有息資產凈利息收益率、凈利息差額，息資產凈利息收益率、凈利息差額，通過這通過這4 4個指標對建行雞西新華支行個指標對建行雞西新華支行的盈利能力進行分析。的盈利能力進行分析。編輯ppt1資產收益率2凈利息收益率3有息資產凈利息收益率4凈

10、利息差額相關理論指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策總體評價 也稱資產回報率也稱資產回報率（ROAROA），它是用來衡），它是用來衡量每單位資產創(chuàng)造多少量每單位資產創(chuàng)造多少凈利潤的指標，資產收凈利潤的指標，資產收益率是業(yè)界應用最為廣益率是業(yè)界應用最為廣泛的衡量銀行盈利能力泛的衡量銀行盈利能力的指標之一。的指標之一。 該指標越高，表明該指標越高，表明企業(yè)資產利用效果越好，企業(yè)資產利用效果越好，說明企業(yè)在增加收入和說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。得了良好的效果。 衡量商業(yè)銀行每單衡量商業(yè)銀行每單位資產創(chuàng)造多少凈利位資產創(chuàng)造多少凈利息的指標。息的指標。 凈利息

11、收益率的提凈利息收益率的提高表明凈利息收入的高表明凈利息收入的增長快于盈利資產的增長快于盈利資產的增長，銀行在增加盈增長，銀行在增加盈利資產的同時，較好利資產的同時，較好地控制了利息成本，地控制了利息成本，銀行經營效率高。銀行經營效率高。 用來衡量每單位用來衡量每單位生息資產創(chuàng)造多少生息資產創(chuàng)造多少凈利息的指標，從凈利息的指標，從微觀的角度考量商微觀的角度考量商業(yè)銀行貸款業(yè)務的業(yè)銀行貸款業(yè)務的盈利能力。盈利能力。 該指標數(shù)字愈該指標數(shù)字愈高，反映銀行獲利高，反映銀行獲利能力愈強。能力愈強。 來自有息資產利來自有息資產利息收益率與有息負債息收益率與有息負債利息支付率的差額利息支付率的差額 ，是衡

12、量商業(yè)銀行凈利是衡量商業(yè)銀行凈利息收入水平最常用的息收入水平最常用的標準。標準。 在利率市場化環(huán)在利率市場化環(huán)境中凈利差不僅可以境中凈利差不僅可以反映銀行在資金交易反映銀行在資金交易過程中的價格行為，過程中的價格行為，而且體現(xiàn)了商業(yè)銀行而且體現(xiàn)了商業(yè)銀行自身的效率，揭示了自身的效率，揭示了商業(yè)銀行在不確定經商業(yè)銀行在不確定經營環(huán)境中定價行為的營環(huán)境中定價行為的影響因素。影響因素。編輯ppt123相關理論指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策總體評價4編輯ppt相關理論指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策總體評價5678編輯ppt相關理論指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策總體評價910 凈非經營收益率和凈非

13、利息收益率反應了商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展狀況，凈非經營收益率和凈非利息收益率反應了商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展狀況，有息資產利息收益率和有息負債利息支付率，可簡稱為生息率和付息率，分別有息資產利息收益率和有息負債利息支付率，可簡稱為生息率和付息率，分別反應商業(yè)銀行的資產結構和負債結構。反應商業(yè)銀行的資產結構和負債結構。編輯ppt03現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析Analysis Of The Situation PART THREE編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策 在銀行盈利定量分析法中，將資產收益率分解為：在銀行盈利定量分析法中，將資產收益率分解為： 從表中的數(shù)據(jù)中我們可以看到，新華支行的主要盈利來源是

14、凈利息收益率。從2012年到2014年，凈利息收益率連續(xù)下降，2014年新華支行凈利息收益率下降到1.72%。2013年到2014年，新華支行的凈利息收益率、凈非利息收益率都有所下降，而凈非經營收益率卻有所上升，故2012年到2014年資產收益率下降的原因在于凈非利息收益率和凈非經營收益率的作用。因此，提高建設銀行資產收益率的關鍵在于提高凈非利息收益率凈非利息收益率和凈非經營收益率凈非經營收益率。相關理論總體評價凈利息收益率凈利息收益率+凈非利息收益率凈非利息收益率+凈非經營收益率凈非經營收益率-所得稅稅率所得稅稅率 各項指標計算結果如下表所示：各項指標計算結果如下表所示：會計年度2014/9

15、/302013/9/302012/9/30資產收益率1.041.171.20凈利息收益率1.721.891.97凈非利息收益率0.270.290.23凈非經營收益率-0.60-0.66-0.65新華支行資產收益率及其影響因素（新華支行資產收益率及其影響因素（% %）資產收益率的變資產收益率的變動動編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策 在銀行盈利定量分析法中，將凈利息收益率分解為：在銀行盈利定量分析法中，將凈利息收益率分解為： 建設銀行2012年到2014年凈利息收益率連續(xù)下降，有息資產凈利息收益率從2012年到2014年連續(xù)三年逐年下降。而有息資產占平均總資產比率連續(xù)三年逐年上升。由凈利

16、息收益率公式我們可以知道提高凈利息收益率的關鍵因素是提高有息資產凈利息收益率有息資產凈利息收益率。相關理論總體評價各項指標計算結果如下表所示：各項指標計算結果如下表所示：新華支行凈利息收益率及其影響因素（新華支行凈利息收益率及其影響因素（%） 提高凈利息收益率的關鍵比率有息資產占平均總資產有息資產凈利息收益率 會計年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈利息收益率1.721.891.97有息資產凈利息收益率2.162.482.65有息資產占平均總資產比率79.7376.4273.96編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策 在銀行盈利定量分析法中，將有息資產凈利息收益率在

17、銀行盈利定量分析法中，將有息資產凈利息收益率分解為：分解為：由表中數(shù)據(jù)我們可以看到，從2012年到2014年新華支行有息資產凈利息收益率和凈利息差額逐年下降，同時凈非利息占有息資產比率逐年上升。因此，有息資產凈利息收益率下降的主要原因是凈利息差額凈利息差額的下降。相關理論總體評價各項指標計算結果如下表所示：各項指標計算結果如下表所示：新華支行有息資產凈利息收益率及其影響因素（新華支行有息資產凈利息收益率及其影響因素（%）有息資產凈利息收益率的變動凈利息差額凈利息差額+凈凈非非利息占有息資產比率利息占有息資產比率會計年度2014/9/302013/9/302012/9/30有息資產凈利息收益率2

18、.162.482.65凈利息差額2.232.602.88凈非利息占有息資產比率-0.07-0.13-0.23編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策 在銀行盈利定量分析法中，將凈利息差額分解為：在銀行盈利定量分析法中，將凈利息差額分解為：從表中的數(shù)據(jù)可以看出，新華支行從2012年到2014年，凈利息差額逐年下降，2014年的有息資產利息收益率比2012年降低了1.29%，有息負債利息支付率從2012年的1.68%下降到2014年的1.04%，降低了0.64%，這些數(shù)據(jù)表明有息資產利息收益率的下降幅度大于有息負債利息支付率的下降幅度，這是2014年、2013年凈利息差額降低的主要原因。相關理論

19、總體評價各項指標計算結果如下表所示：各項指標計算結果如下表所示：新華支行凈利息差額及其影響因素（新華支行凈利息差額及其影響因素（%）有息資產利息收益率有息資產利息收益率-有息負債利息支付率有息負債利息支付率凈利息差額的變動會計年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈利息差額2.232.602.88有息資產利息收益率3.273.874.56有息負債利息支付率1.041.271.68編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策相關理論總體評價新華支行盈利能力資產收益率差額凈利息收益率凈利息有息資產收益率凈利息收益率凈非經營凈非利息收益率利息收益率有息資產利息支付率有息負債編輯pp

20、t指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策相關理論總體評價影響新華支行盈利能力的主要因素（影響新華支行盈利能力的主要因素（%）以上分析表明，從以上分析表明，從2012年至年至2014年新華支行利息收入、手續(xù)費及傭金凈收入、其他年新華支行利息收入、手續(xù)費及傭金凈收入、其他收入等的下降導致營業(yè)利潤的降低，并且新華支行資產收益率逐年下降，急需提升，資收入等的下降導致營業(yè)利潤的降低，并且新華支行資產收益率逐年下降，急需提升，資本乘數(shù)也有上升的空間，而且新華支行營業(yè)收入結構不盡合理，利息收入在營業(yè)收入中本乘數(shù)也有上升的空間，而且新華支行營業(yè)收入結構不盡合理，利息收入在營業(yè)收入中所占比重過大，過于單一的收入來源增

21、加了新華支行的經營風險，應提高中間業(yè)務收入所占比重過大，過于單一的收入來源增加了新華支行的經營風險，應提高中間業(yè)務收入比重，大力發(fā)展中間業(yè)務以及注重金融創(chuàng)新。比重，大力發(fā)展中間業(yè)務以及注重金融創(chuàng)新。會計年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈非利息收益率0.230.290.23凈非經營收益率-0.62-0.66-0.65有息資產利息收益率3.273.874.56有息負債利息支付率1.041.271.68編輯ppt04存在問題存在問題Existing Problem PART FOUR編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策中間業(yè)中間業(yè)務務資產結構資產結構負債結構負債結構通

22、過對建行盈利能力的定量分析，結合其盈利能力的實際情況和影響因素，影響通過對建行盈利能力的定量分析，結合其盈利能力的實際情況和影響因素，影響新華支行盈利能力的指標就是凈非利息收益率、凈非經營收益率、有息負債利息支付新華支行盈利能力的指標就是凈非利息收益率、凈非經營收益率、有息負債利息支付率和有息資產利息收益率。凈非利息收益率、凈非經營收益率反映了中間業(yè)務的發(fā)展率和有息資產利息收益率。凈非利息收益率、凈非經營收益率反映了中間業(yè)務的發(fā)展狀況，而有息負債利息支付率和有息資產利息收益率分別反映了新華支行的負債結構狀況，而有息負債利息支付率和有息資產利息收益率分別反映了新華支行的負債結構和資產結構。然而從

23、這些盈利指標之中，我們可以看到建行雞西新華支行盈利能力存和資產結構。然而從這些盈利指標之中，我們可以看到建行雞西新華支行盈利能力存在的問題。在的問題。相關理論總體評價編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務，即能為銀行帶來貨幣收入，但不直接列入銀行資產負債表內的業(yè)務。發(fā)展中間務，即能為銀行帶來貨幣收入，但不直接列入銀行資產負債表內的業(yè)務。發(fā)展中間業(yè)務，改善銀行的盈利嚴重依賴于利差的狀況，我國商業(yè)銀行主營業(yè)務收入主要來業(yè)務，改善銀行的盈利嚴重依賴于利差的狀況

24、，我國商業(yè)銀行主營業(yè)務收入主要來源于利息收入，但利息收入在外部環(huán)境發(fā)生變化、市場結構改變時易受到影響，抗源于利息收入，但利息收入在外部環(huán)境發(fā)生變化、市場結構改變時易受到影響，抗風險能力比較差。另外，國際先進銀行的發(fā)展經驗表明，發(fā)展中間業(yè)務是商業(yè)銀行風險能力比較差。另外，國際先進銀行的發(fā)展經驗表明，發(fā)展中間業(yè)務是商業(yè)銀行提高資源配置效率、改善銀行資產負債結構、增加業(yè)務收入和降低經營風險的有效提高資源配置效率、改善銀行資產負債結構、增加業(yè)務收入和降低經營風險的有效途徑。途徑。上上表中，凈非利息收益率明顯偏低，凈非經營收益率更是呈負數(shù)增長?？梢娦卤碇?，凈非利息收益率明顯偏低，凈非經營收益率更是呈負數(shù)

25、增長?？梢娦氯A支行中間業(yè)務結構單一，品種簡單，收入來源主要是手續(xù)費收入這一單一收入，華支行中間業(yè)務結構單一，品種簡單，收入來源主要是手續(xù)費收入這一單一收入，代理業(yè)務收費不規(guī)范，中間業(yè)務聯(lián)動性差、載體資源支撐不足，業(yè)務開拓與業(yè)務培代理業(yè)務收費不規(guī)范，中間業(yè)務聯(lián)動性差、載體資源支撐不足，業(yè)務開拓與業(yè)務培訓同步性缺乏。訓同步性缺乏。. 相關理論總體評價中間業(yè)中間業(yè)務務會計年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈非利息收益率0.230.290.23凈非經營收益率-0.62-0.66-0.65有息資產利息收益率3.273.874.56有息負債利息支付率1.041.271.68影響新華

26、支行盈利能力的主要因素（影響新華支行盈利能力的主要因素（%）編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策新華支行資產結構中最主要的就是信貸資產，信貸資產可以帶來銀行利息收入，新華支行資產結構中最主要的就是信貸資產，信貸資產可以帶來銀行利息收入，利息收入對商業(yè)銀行盈利能力的作用毋庸置疑。所以，優(yōu)化新華支行的信貸結構，利息收入對商業(yè)銀行盈利能力的作用毋庸置疑。所以，優(yōu)化新華支行的信貸結構，穩(wěn)定其資產結構，是維持新華支行盈利能力最基本的要求。銀監(jiān)局規(guī)定的存貸比不穩(wěn)定其資產結構，是維持新華支行盈利能力最基本的要求。銀監(jiān)局規(guī)定的存貸比不得超過得超過75%的監(jiān)管標準，使得新華支行必須增加資產及存款數(shù)額，才能

27、保證貸款的的監(jiān)管標準，使得新華支行必須增加資產及存款數(shù)額，才能保證貸款的順利發(fā)放以便獲取利息收入和穩(wěn)定新華支行的流動性，才能提高新華支行的經營效順利發(fā)放以便獲取利息收入和穩(wěn)定新華支行的流動性，才能提高新華支行的經營效率和盈利能力。而不良貸款率過高，也會危害銀行的資產健康，影響銀行的盈利能率和盈利能力。而不良貸款率過高，也會危害銀行的資產健康，影響銀行的盈利能力。資產結構不健康有很多的表現(xiàn)方式，而不良貸款對盈利能力的影響甚至對整個力。資產結構不健康有很多的表現(xiàn)方式，而不良貸款對盈利能力的影響甚至對整個銀行的影響都非常的明顯。不良貸款率的計算公式如下：銀行的影響都非常的明顯。不良貸款率的計算公式如

28、下：相關理論總體評價資產結資產結構構新華支行不良貸款率（新華支行不良貸款率（%）2014/09/302013/09/302012/09/30貸款撥備率8.065.673.09撥備覆蓋率248.87268.22271.29不良貸款率3.242.121.14由由上上表可以看到，新華支行不良貸款率逐年遞增，盡管數(shù)值在可控范圍之內，表可以看到，新華支行不良貸款率逐年遞增，盡管數(shù)值在可控范圍之內，但增幅令人堪憂。但增幅令人堪憂。數(shù)據(jù)來源：2012-2014年建行雞西新華支行年報編輯ppt指標選取現(xiàn)狀分析存在問題解決對策新華支行的負債主要由存款、同業(yè)拆借、央行貼現(xiàn)、證券回購和其他中長期借新華支行的負債主要

29、由存款、同業(yè)拆借、央行貼現(xiàn)、證券回購和其他中長期借款及國際融資等組成。新華支行的流動性負債主要是存款中的短期存款、應付票據(jù)款及國際融資等組成。新華支行的流動性負債主要是存款中的短期存款、應付票據(jù)以及其他流動性強的負債。以及其他流動性強的負債。上上表中，有息負債利息支付率逐年表中，有息負債利息支付率逐年下降下降，而且而且新華支行的負債組成中流動性負新華支行的負債組成中流動性負債較多，那么，新華支行為了應對流動性負債到期，就不得不留有大量現(xiàn)金，或者債較多，那么，新華支行為了應對流動性負債到期，就不得不留有大量現(xiàn)金，或者只能做一些短期的資產投資，而不能提供中長期的貸款服務，大大降低銀行業(yè)務規(guī)只能做一

30、些短期的資產投資，而不能提供中長期的貸款服務，大大降低銀行業(yè)務規(guī)模，進而降低銀行收益。這種情況下，新華支行就會介于提高規(guī)模和降低流動性風模，進而降低銀行收益。這種情況下，新華支行就會介于提高規(guī)模和降低流動性風險的矛盾中。如果新華支行選擇增加中長期貸款規(guī)模，那么，存貸期限的不匹配就險的矛盾中。如果新華支行選擇增加中長期貸款規(guī)模，那么，存貸期限的不匹配就會將其推進高流動性風險的境地。如果新華支行為了維持穩(wěn)定性而不做大量的資產會將其推進高流動性風險的境地。如果新華支行為了維持穩(wěn)定性而不做大量的資產業(yè)務，而是將錢存入央行或同業(yè)以獲取高的流動性，雖然流動性穩(wěn)定了。但是，新業(yè)務，而是將錢存入央行或同業(yè)以獲

31、取高的流動性，雖然流動性穩(wěn)定了。但是，新華支行的發(fā)展大大受到阻礙，可見，流動性負債過高會直接影響銀行的流動性風險華支行的發(fā)展大大受到阻礙，可見，流動性負債過高會直接影響銀行的流動性風險管理。因此，在潛在性風險顯現(xiàn)出來之前，適度降低流動性負債，優(yōu)化負債結構是管理。因此，在潛在性風險顯現(xiàn)出來之前，適度降低流動性負債，優(yōu)化負債結構是新華支行的當務之急。新華支行的當務之急。相關理論總體評價負債結負債結構構會計年度2014/9/302013/9/302012/9/30凈非利息收益率0.230.290.23凈非經營收益率-0.62-0.66-0.65有息資產利息收益率3.273.874.56有息負債利息支

32、付率1.041.271.68影響新華支行盈利能力的主要因素（影響新華支行盈利能力的主要因素（%）編輯ppt05解決對策解決對策Solutions PART FIVE編輯ppt解決對策存在問題指標選取現(xiàn)狀分析相關理論總體評價大力發(fā)展中間業(yè)務大力發(fā)展中間業(yè)務銀行信貸資產證券化銀行信貸資產證券化保持適度的負債規(guī)模保持適度的負債規(guī)模降低不良貸款率降低不良貸款率編輯ppt解決對策存在問題指標選取現(xiàn)狀分析相關理論總體評價大力發(fā)展中間業(yè)務保持適度負債規(guī)模銀行信貸資產證券化降低不良貸款率近些年國內外在處置不良貸款方面主要有以下三種方法近些年國內外在處置不良貸款方面主要有以下三種方法:（1）加強和完善銀行的貸后

33、管理工作。）加強和完善銀行的貸后管理工作。（2）推出集中式管理模式，設立資產保全的業(yè)務單元。）推出集中式管理模式，設立資產保全的業(yè)務單元。（3）對于有重組希望的客戶，新華支行應該在分析客戶的生產）對于有重組希望的客戶，新華支行應該在分析客戶的生產經營和財務狀況基礎上，有針對性的對其伸出援手。經營和財務狀況基礎上，有針對性的對其伸出援手。在提高新華支行中間業(yè)務收入的比重和更好的更科學的發(fā)展中間在提高新華支行中間業(yè)務收入的比重和更好的更科學的發(fā)展中間業(yè)務方面，提出以下幾點建議。業(yè)務方面，提出以下幾點建議。1.轉變經營方略，注重效益原則，樹立成本意識。轉變經營方略，注重效益原則，樹立成本意識。2.建

34、立、完善中間業(yè)務發(fā)展與管理機制。建立、完善中間業(yè)務發(fā)展與管理機制。3.建立、健全中間業(yè)務的組織管理機制。建立、健全中間業(yè)務的組織管理機制。適適度的負債對新華支行的盈利能力有著重要的作用，如果新華支度的負債對新華支行的盈利能力有著重要的作用，如果新華支行過分地追求一個很高的負債水平，從而大量盲目的吸收社會存款，行過分地追求一個很高的負債水平，從而大量盲目的吸收社會存款，但是卻沒有建立及時有效的放貸的渠道，就會給其帶來流動性過剩的但是卻沒有建立及時有效的放貸的渠道，就會給其帶來流動性過剩的局面。所以，新華支行的負債的規(guī)模一定要根據(jù)自身的資產業(yè)務規(guī)模局面。所以，新華支行的負債的規(guī)模一定要根據(jù)自身的資

35、產業(yè)務規(guī)模和水平以及國家宏觀經濟政策的調整來做適度的調整。和水平以及國家宏觀經濟政策的調整來做適度的調整。信貸資產證券化是新華支行向借款人發(fā)放貸款，再將這部分貸款信貸資產證券化是新華支行向借款人發(fā)放貸款，再將這部分貸款轉化為資產支持證券出售給投資者。在這種模式下，新華支行不承擔轉化為資產支持證券出售給投資者。在這種模式下，新華支行不承擔貸款的信用風險，而是由投資者承擔，銀新華支行負責貸款的評審和貸款的信用風險，而是由投資者承擔，銀新華支行負責貸款的評審和貸后管理，這樣就能將新華支行的信貸管理能力和市場的風險承擔能貸后管理，這樣就能將新華支行的信貸管理能力和市場的風險承擔能力充分結合起來，提高融資的效