支出審批程序及權(quán)限規(guī)定

1、支 出 審 批 程 序 及 權(quán) 限 規(guī) 定1 目的為規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出的審批權(quán)限及程序，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人及簽批人的責(zé)任 ，特制定本制度。2 適用范圍本公司各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出。3 相關(guān)定義及支出分類3.1 “預(yù)付貨款”指未收到對方貨物或未接受對方勞務(wù)或服務(wù)而按合同預(yù)先支付款項(xiàng)，含貨到票未到的款項(xiàng)支付。3.2 “個(gè)人借支”指以個(gè)人名義向財(cái)務(wù)部申請的借款。3.3 “支付貨款”指按合同規(guī)定支付貨款。3.4 “報(bào)銷核銷”指借支銷賬、預(yù)付貨款銷賬及個(gè)人借款還款等。4 支出分類支出分類明細(xì)表細(xì)分類別分類說明/解釋資本 心出設(shè)備采購 支出納入固定資產(chǎn)管理的各類設(shè)備采購支出。基建技改 支出公司發(fā)生的基建技

2、改項(xiàng)目支出。股利分配 支出經(jīng)董事會(huì)表決后進(jìn)行的年度股利或分紅支出?？诏?投資指用于取得土地使用權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、 商標(biāo)權(quán)、特許權(quán)、商譽(yù)、信息系統(tǒng)軟件（10萬元或以上）等各項(xiàng)無形資產(chǎn)的支出。對外投資進(jìn)行對外投資支付的款項(xiàng)。日常費(fèi)用 支出差旅費(fèi)包括出差住宿費(fèi)、補(bǔ)貼、雜費(fèi)等所有差旅支出。業(yè)務(wù)招待 費(fèi)用公司發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營直接有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。薪酬及福 利支出每月的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、保險(xiǎn)、醫(yī)藥、退休費(fèi)用及辭職工資等促銷費(fèi)用促銷費(fèi)用是指與市場促銷活動(dòng)相關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端 展覽展示費(fèi)、公關(guān)費(fèi)用及商場費(fèi)用（進(jìn)場費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)等）。盧旺期 ）口貝廣告費(fèi)包括平面、影視、戶外和終

3、端焦點(diǎn)廣告等。培訓(xùn)費(fèi)公司發(fā)生的各類培訓(xùn)支出。運(yùn)輸費(fèi)用公司支付的所有運(yùn)輸費(fèi)用。各種銀行 扣費(fèi)含銀行手續(xù)費(fèi)、匯費(fèi)、代扣的水電及其由銀行自動(dòng)劃扣的政府及主管部 門與各種行政性收費(fèi)。其它費(fèi)用含清潔、排污、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)等。日常物資采購支出指公司發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的物資米購支出，如米購藥材、包裝 材料、五金材料、辦公用品等物資的支出。低值易耗品采購支出指公司發(fā)生的辦公家具、通用工具、修理工具、檢測工具等不納入固定 資產(chǎn)管理的勞動(dòng)資料采購支出。對外贊助支出指公司發(fā)生的對社會(huì)公益性贊助的支出。銀行借款支出指公司發(fā)生的各類銀行借款還款業(yè)務(wù)支出。關(guān)聯(lián)交易支出向集團(tuán)公司、關(guān)聯(lián)公司支付的相關(guān)款

4、項(xiàng)。各種稅費(fèi)支出公司各種稅金及相關(guān)稅費(fèi)等支出。工會(huì)、黨委、團(tuán)委支出以工會(huì)、黨委、團(tuán)委名義支出的各種款項(xiàng)。5 支出審批權(quán)限規(guī)定5.1 公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批分為“業(yè)務(wù)辦理審批”和“資金支付審批”兩大類。其中，“業(yè)務(wù)辦理審批”是指公司是否允許經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生及辦理的審批；“資金支付審批”是指公司是否安排貨幣資金支付的審批。5.2 業(yè)務(wù)辦理審批（費(fèi)用發(fā)生前申請）：根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及限額分別由區(qū)域負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、中心總經(jīng)理、總裁及董事會(huì)審批。其中，公司的物資采購、固定資產(chǎn)購置、基建技改、對外 投資等重大業(yè)務(wù)辦理必須與對方單位簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，并到財(cái)務(wù)部辦理備案。根據(jù)公司 實(shí)際情況，業(yè)務(wù)辦理審批分為營銷中

5、心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批及廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批， 權(quán)限規(guī)定具體見表 1.1及表1.2。5.3 資金支付審批（費(fèi)用報(bào)銷）：根據(jù)公司實(shí)際情況，業(yè)務(wù)辦理審批分為營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批及廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批，權(quán)限規(guī)定具體見表2.1及表2.2。5.4 表1.1、1.2、2.1及2.2中，審批流程上的最后一位審批人為批準(zhǔn)人，列在其之前的審批人 則為審核人。5.5 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批中，經(jīng)辦人及審批人的責(zé)任如下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門經(jīng)理對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。審核人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性及合理性負(fù)責(zé)。批準(zhǔn)人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5.6 財(cái)務(wù)審核時(shí)主要審查：貨幣資金預(yù)算。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理審批手續(xù)

6、是否齊全。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理、合法、合規(guī)。有關(guān)付款合同、協(xié)議。公司貨幣資金結(jié)存狀況和總體安排。其他需綜合考慮的情況。5.7 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和公司有關(guān)規(guī)章的財(cái)務(wù)支出，以及有可能在經(jīng)濟(jì)上給公司造成損失、浪費(fèi)的財(cái)務(wù)支出，有權(quán)予以制止或糾正，制止或糾正無效時(shí)，提請總裁處理。5.8 財(cái)務(wù)部協(xié)助財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理做好財(cái)務(wù)收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實(shí)、不完備的財(cái)務(wù)收支，有權(quán)不予受理。66.1報(bào)賬審批規(guī)定報(bào)賬審批流程圖6.26.36.46.56.6,如果所在部部門經(jīng)理指經(jīng)辦人的所屬的部門第一負(fù)責(zé)人（即高級經(jīng)理、經(jīng)理或總監(jiān)等職稱）門既有高級經(jīng)理又有經(jīng)理，則審批程序由高級經(jīng)理履行，經(jīng)

7、理如不需要履行審批程序，可向 高級經(jīng)理提供意見。中心總經(jīng)理可以對部門經(jīng)理的審核進(jìn)行授權(quán)與責(zé)任劃分，但授權(quán)與責(zé)任劃分必須書面通知財(cái) 務(wù)部，同樣財(cái)務(wù)部的授權(quán)也必須通知各相關(guān)部門。中心總經(jīng)理本人的權(quán)限不能分拆但可以臨時(shí)授權(quán)，同樣也必須書面通知財(cái)務(wù)部，并在通知中 注明授權(quán)范圍與授權(quán)期間，并且必須經(jīng)過總裁批準(zhǔn)。最終審批人發(fā)生的費(fèi)用，不得自行簽批。中心總經(jīng)理及其以下級別的，報(bào)請其上一級審批；總裁發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理與審計(jì)總監(jiān)會(huì)簽，具體見表2.2規(guī)定。報(bào)賬部門在辦理差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷憑證中，必須填列清楚 報(bào)賬部門參與本次活動(dòng)的最高級別人姓名，否則，視為無效，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受

8、理。6.7 報(bào)銷憑單中，除財(cái)務(wù)審核可用個(gè)人私章外，其他各審核審批人一律不得使用個(gè)人私章簽名，否則，視同無效，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。6.8 不得越權(quán)、越級審批，不得跨流程審批，必須逐級審批。6.9 財(cái)務(wù)復(fù)核的級別權(quán)限，由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理決定并書面授權(quán)。6.10 書面授權(quán)除了送交財(cái)務(wù)部外 , 還須報(bào)總裁辦公室及人力資源部備案。7 支付方式規(guī)定7.1 支付經(jīng)辦人必須在“支付審批單“上選定符合規(guī)定的支付手段。7.2 在不影響合同履行的情況下，原則上優(yōu)先使用承兌匯票支付。7.3 電匯適合于跨省支付,同城及本省支付原則上均采用網(wǎng)銀劃賬。7.4 現(xiàn)金及支票的使用管理:省內(nèi)單筆 3000 元（含）以上的對公支付以及

9、單筆4000 元（含）以上的對私支付均應(yīng)采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用支票。省內(nèi)單筆 3000 元以下的對公支付以及單筆4000 元以下對私支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票支付。交付時(shí)，可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人轉(zhuǎn)交給收款方, 并索取蓋有收款方公章的收款證明（如收款方為個(gè)人的，則在收款證明中附上收款人個(gè)人有效身份證復(fù)印件） ；也可由收款方憑蓋有收款方公章的收款證明（如收款方為個(gè)人的，則在收款證明中附上收款人個(gè)人有效身份證復(fù)印件）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。公司車隊(duì)的年檢、過橋費(fèi)月票、維修費(fèi)用、定期保養(yǎng)費(fèi)的支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)金與現(xiàn)金支票只適合于1000 元以下的支付及特殊情況下的緊急支付。個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷原則上均在POS機(jī)上進(jìn)

10、行劃賬、不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。辭職人員工資可以用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票支付，但應(yīng)盡可能使用POS劃撥。支票必須加蓋出納名章、財(cái)務(wù)專用章及總裁名章。其中，出納名章由出納保管, 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理保管，總裁名章由總裁或其指定專人保管。各級管理人員在審批“支付審批單”時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，盡量降低支票的使用范圍。財(cái)務(wù)部不允許簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空白支票。7.5 外幣付款規(guī)定：所有在中國境內(nèi)的采購或費(fèi)用 ,應(yīng)以人民幣作為付款貨幣，如必須使用外幣付款的 ,應(yīng)在采購或費(fèi)用申請時(shí), 先取得財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理的批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)人員因公出境所報(bào)銷的外幣費(fèi)用，按實(shí)際兌換價(jià)支付等值人民幣，業(yè)務(wù)人員須提供當(dāng)時(shí)的匯價(jià)證明（如信用卡欠款單據(jù)

11、、兌換店單據(jù)）作為參考，否則將以報(bào)銷時(shí)的兌換價(jià)計(jì)算。除經(jīng)總裁特別審批, 以外幣付款的進(jìn)口采購業(yè)務(wù)需經(jīng)過集團(tuán)屬下的進(jìn)出口公司代辦, 采購申請及付款審批按表1.1 、 1.2 、 2.1 、 2.2 相關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審核審批。8 核銷時(shí)間規(guī)定1.1 差旅費(fèi)用借支或代墊必須在回廠后三個(gè)工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。1.2 有合同的預(yù)付貨款必須在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)核銷，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)。1.3 無采購合同的預(yù)付貨款必須在拿到有效、合法、足額的發(fā)票后三個(gè)工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。1.4 除差旅費(fèi)外的其它個(gè)人借款必須在事畢后的三個(gè)工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。1.5 財(cái)務(wù)部有責(zé)任定期清理借支、預(yù)付

12、款，并及時(shí)書面通知當(dāng)事人與當(dāng)事人所在部門；超過一個(gè)月未核銷的借支、預(yù)付款，應(yīng)書面通知當(dāng)事人所在中心總經(jīng)理，并有權(quán)要求對方合理說明，當(dāng)事人有義務(wù)解釋。9 支付審批單9.1 “支付審批單”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，第二聯(lián)為經(jīng)辦部門自留聯(lián)。9.2 取消原有的“王老吉藥業(yè)物料及加工費(fèi)付款申請單”、 “廣州羊城藥業(yè)股份有限公司借（付、匯）款通知單”與“支付證明單” ，以“支付審批單”代替。9.3 “預(yù)付貨款”或“個(gè)人借支”必須填寫“核銷日期”欄。9.4 “收款單位”、 “收款人賬號” 、與“收款人開戶行”必須詳細(xì)填寫且必須合法，如果是個(gè)人借支與核銷，則收款人即為個(gè)人與個(gè)人賬號。9.5 “預(yù)算項(xiàng)目”欄填寫

13、該支出與預(yù)算對應(yīng)的開支項(xiàng)目。10 核銷10.1 “預(yù)付貨款”與“個(gè)人借支”必須按規(guī)定的日期核銷。10.2 核銷必須有合法的發(fā)票，不合法或假發(fā)票必須不得核銷。10.3 原貨款支付流程中的SAP發(fā)票校驗(yàn)不變，但不需要填寫發(fā)票號碼明細(xì)，只需登記發(fā)票的匯總支付金額即可，其它憑證作為記賬的附件。10.4 “特殊費(fèi)用”開支必須以附件的形式詳細(xì)說明理由或取不到發(fā)票的原因。11 責(zé)任劃分11.1 經(jīng)辦人員和報(bào)銷人員應(yīng)本著從儉和高效的原則，對其申請和報(bào)銷的內(nèi)容和用途負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取資金、盲目立項(xiàng)、鋪張浪費(fèi)等行為。違反公司規(guī)定，給公司造成實(shí)際損失時(shí)，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。11.2 審批人根據(jù)其職責(zé)，

14、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ秵螕?jù)的用途、金額、支付方式及所附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明的合法性、真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核并簽字，并對其違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶徟袚?dān)連帶責(zé)任，對于不合理和不必要的開支應(yīng)堅(jiān)決予以糾正或取締，嚴(yán)格履行審批職責(zé)。相關(guān)審核部門 未按照規(guī)定程序擅自越權(quán)審批或怠于行使職責(zé)，給公司造成實(shí)際損失時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān) 責(zé)任人員的責(zé)任。12 說明及附表12.1 報(bào)賬的其他具體要求，請按照報(bào)賬指引執(zhí)行。12.2 后附表格:表1.1營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表表1.2廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表表2.1營銷經(jīng)辦費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表表表2.2廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表表1.1營銷中心經(jīng)辦業(yè)

15、務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人日 常 費(fèi) 用 申 請差旅費(fèi) 交通費(fèi) 接待費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 咨詢費(fèi) 辦公費(fèi) 其他指除市場促銷費(fèi)、廣告費(fèi)、加工費(fèi)、 宣傳物料采購費(fèi)及運(yùn)輸費(fèi)以外的丫 < 5000大區(qū)經(jīng)理5000 v Y V 萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)2萬VY盜萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總費(fèi)用。包括差旅費(fèi)、辦事處辦公費(fèi) 等。5萬v Y <50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理Y > 50 萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理及總裁薪酬福利套用營銷中心既定崗位工資標(biāo)準(zhǔn)，采取隔級批準(zhǔn)。促銷費(fèi)用申請廣告費(fèi)申請

16、促銷費(fèi)用是指與市場促銷活動(dòng)相 關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、 終端展覽展示費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用、商 場費(fèi)用（進(jìn)場費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi) 等）、包括促銷用之成品領(lǐng)用（按 產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算）等。廣告費(fèi)用包括平面廣告、影視廣Y w 1萬1萬v Y盜萬部門總監(jiān)部門總監(jiān)營銷副總5萬v Y盜0萬部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理告、戶外廣告和終端售點(diǎn)廣告等。Y > 50 萬部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁更換用飲料紙箱領(lǐng)用經(jīng)銷商待售產(chǎn)品包裝的更換申請。200個(gè)以內(nèi)（含200）大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總200個(gè)以上大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理公關(guān)樣品用實(shí)物申請具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品申請。金

17、額按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算。Ym0萬營銷中心總經(jīng)理Y >50 萬營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁表1.1營銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表（續(xù)）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人客戶獎(jiǎng)勵(lì)及其獎(jiǎng)勵(lì)形式的申請根據(jù)客戶入貨量、獎(jiǎng)金回籠及遵守 我司各項(xiàng)銷售政策情況，得出的銷 售獎(jiǎng)勵(lì)申請。Y <5萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總5萬V 丫盜0萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理丫 >50 萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理及總裁委外加工指各飲料加工點(diǎn)加工費(fèi)的定價(jià)調(diào)價(jià)。不限金額營運(yùn)部總監(jiān) 一加工費(fèi)審核小組 一營銷中心總經(jīng)理 一生產(chǎn)

18、技術(shù)中心總經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 一總裁。運(yùn)輸費(fèi)指各運(yùn)輸商的選擇及運(yùn)輸費(fèi)之定價(jià)或調(diào)價(jià)。不限金額營運(yùn)部總監(jiān)一市場監(jiān)察部審核一營銷中心總經(jīng)理 一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁采購指由宮銷中心經(jīng)辦的以詢價(jià)或招Y v 1萬采購部門經(jīng)理一市場監(jiān)察部1萬丫 V 10萬采購部門經(jīng)理 一市場監(jiān)察部 一營銷中心總經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理簽批標(biāo)寺力式廠生日勺物負(fù)不購t口果日勺審批。Y > 10 萬采購部門經(jīng)理一市場監(jiān)察部一營銷中心總經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理一總裁購買申請按公司采購管理制度辦理。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書面授予相關(guān)人員。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5

19、審批人公司日常費(fèi)用申請差旅費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他丫 < 5000部門經(jīng)理5000 v Y苞萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理Y > 5萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理總裁培訓(xùn)費(fèi)申請Y < 5000部門經(jīng)理人力資源部經(jīng)理5000 V Y苞萬部門經(jīng)理人力資源部經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理Y > 5萬部門經(jīng)理人力資源部經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理總裁咨詢費(fèi)試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)新產(chǎn)品試制費(fèi)Y <5萬部門經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理Y > 5萬部門經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理總裁表1.2廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請審批權(quán)限一覽表人員工資、福利補(bǔ)貼、商標(biāo)使用維護(hù)、出國人員經(jīng)費(fèi)、訴訟、場地租賃、

20、倉庫租賃、財(cái)產(chǎn)/人身保險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、研究開發(fā)不限金額部門經(jīng)理中心總經(jīng)理總裁委外加工指廠部經(jīng)辦的加工點(diǎn)的加工費(fèi)的定價(jià)調(diào)價(jià)。不限金額生產(chǎn)部經(jīng)理 一加工費(fèi)審核小組 一生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理 一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理一總裁。具體按委外加工費(fèi)用管理制度辦理。采購指由采購部門經(jīng)辦的以詢價(jià)或招標(biāo)等 方式產(chǎn)生的物資或服務(wù)采購結(jié)果的審 批。采購申請按公司 采購管理制度 辦理。Y v 1萬采購部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核一財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理1萬WY v 10萬采購部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核一財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理一采購部門所屬中心總經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y > 10 萬采購部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核一財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理

21、一采購部門所屬中心總經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理一總裁經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人公關(guān)樣品用實(shí)物具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品申請。金額按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算。Y <5000部門經(jīng)理所屬中心總經(jīng)理Y >5000部門經(jīng)理所屬中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁基建技改項(xiàng)目基建技改項(xiàng)目的立項(xiàng)申請Y V 3000工程部經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理3000 < Y V 20 萬工程部經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁20 萬& Y <300 萬經(jīng)工程項(xiàng)目審核小組審核后，由公司高層管理會(huì)議討論批準(zhǔn)。Y > 300 萬工程項(xiàng)

22、目審核小組審核一公司高層管理集體審核一報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)超過最個(gè)月財(cái)務(wù) 報(bào)表的公司資產(chǎn)總值 的30%或以上工程項(xiàng)目審核小組審核一公司高層管理集體審核一董事會(huì)審核一股東大會(huì)批準(zhǔn)招投標(biāo)及結(jié)算具體按工程招投標(biāo)管理制度及工程預(yù)結(jié)算審核與款項(xiàng)支付執(zhí)行。預(yù)付款項(xiàng)申請Y V 5萬用款部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)部經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y >5萬用款部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)部經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理一總裁個(gè)人借支申請Y V 5000用款部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)部經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y >5000用款部門經(jīng)理 一財(cái)務(wù)部經(jīng)理 一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理一總裁對外贊助對外贊助申請Y V 50 萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁丫著0萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理

23、、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)損失YV 50萬資產(chǎn)管理部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理經(jīng)理一總裁一財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總Y著0萬資產(chǎn)管理部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理經(jīng)理-總裁一董事會(huì)一財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總毀損低值易耗品損失YV 50萬實(shí)物所在部門經(jīng)理一理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理專業(yè)部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理一總裁財(cái)務(wù)部成本經(jīng)報(bào)廢Y著0萬實(shí)物所在部門經(jīng)理一理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理專業(yè)部門經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理一一總裁一董事會(huì)財(cái)務(wù)部成本經(jīng)在產(chǎn)品、成品損失YV 50萬實(shí)物所在部門經(jīng)理-理一總裁供應(yīng)部經(jīng)理一財(cái)務(wù)部成本經(jīng)

24、理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)Y著0萬實(shí)物所在部門經(jīng)理-理一總裁一董事會(huì)供應(yīng)部經(jīng)理一財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)應(yīng)收款項(xiàng)損失指同一債務(wù)人的應(yīng)收款壞賬申請。Y V 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 著0000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)貨幣資金損失Y V 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y > 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)對外投資損失Y V 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y > 50000部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易Y V 1000 萬報(bào)總裁批準(zhǔn)。指公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)達(dá)成的母筆交易金額1000 萬WYv 8000 萬報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。Y >8000 萬報(bào)

25、股東大會(huì)批準(zhǔn)。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人無形資產(chǎn)投資無形資產(chǎn)投資方案超過最個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值30%以上（含30% ）報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。其他金額報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。銀行借款年度借款方案短期借款報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。但當(dāng)金額相當(dāng)于最個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的長期、短期借款，需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。長期借款單筆短期借款申請Y < 1000 萬報(bào)辦公會(huì)議集體決定。Y >1000 萬報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。如金額相當(dāng)于最個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的，還需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。單筆長期借款申請不限金額報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。如金額相當(dāng)于最個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表

26、的資產(chǎn)總值的30%及其以上的，還需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。對外投資對外投資方案投資項(xiàng)目建議書，連同可行性分析報(bào)告及評估報(bào)告報(bào)總裁批閱后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。當(dāng)金額相當(dāng)于最個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的對外投資，還需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥付申請指公司向工會(huì)撥付的經(jīng)費(fèi)的審批工資總額的2%報(bào)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。超標(biāo)20萬以內(nèi)的撥付經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審閱后，報(bào)總裁批準(zhǔn)。超標(biāo)20萬以上的撥付經(jīng)總裁審閱后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。股利分配支出股利分配方案不限金額報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書面授予相關(guān)人員。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審

27、批人日 常 費(fèi) 用 報(bào) 銷差旅費(fèi) 接待費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 咨詢費(fèi) 辦公費(fèi) 其他此處日常費(fèi)用是指除市場促銷費(fèi)、廣 告費(fèi)、加工費(fèi)、宣傳物料采購費(fèi)及運(yùn)丫 < 5000大區(qū)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核5000 v Y <2 萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)財(cái)務(wù)復(fù)核2萬v Y毋萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總財(cái)務(wù)復(fù)核輸費(fèi)以外的費(fèi)用。包括差旅費(fèi)、辦事 處辦公費(fèi)等。5萬v Y <50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核Y > 50 萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總 經(jīng)理、總裁薪酬福利由營銷人力資源組報(bào)人力資源部統(tǒng)一核算，經(jīng)人力資源部經(jīng)理 一人事行政中心總經(jīng)理 一財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審核一總裁批準(zhǔn)

28、。促銷費(fèi)用）口貝促銷費(fèi)用是指與市場促銷活動(dòng)相關(guān)的 支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端展 覽展示費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用及商場費(fèi)用（進(jìn) 場費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)等）等。廣告費(fèi)用包括平回了告、影視廣告、Y < 5000大區(qū)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核5000 V Y <2 萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)財(cái)務(wù)復(fù)核2萬VY盜萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總財(cái)務(wù)復(fù)核表2.1營銷中心經(jīng)辦費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表戶外廣告和終端售點(diǎn)廣告等。5萬v Y <50萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核丫 > 50 萬大區(qū)經(jīng)理部門總監(jiān)營銷副總營銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總 經(jīng)理、總裁委外加工、運(yùn)輸 費(fèi)加工費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用的付款申請。丫 工 50

29、 萬Y > 50 萬營運(yùn)部總監(jiān) 一營銷中心總經(jīng)理 一財(cái)務(wù)復(fù)核 一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理營運(yùn)部總監(jiān)一營銷中心總經(jīng)理一財(cái)務(wù)復(fù)核一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理一總裁采購根據(jù)已審批及完成的采購訂單作付款蟲。使用部門自行采購的使用部門經(jīng)理一采購部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)復(fù)核采購部門采購的采購部門經(jīng)理一財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理金額超過50萬元的，還需報(bào)總裁批準(zhǔn)。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書面授予相關(guān)人員?！柏?cái)務(wù)復(fù)核”是指由財(cái)務(wù)部根據(jù)不同費(fèi)用類別或金額，由不同的級別人員進(jìn)行復(fù)核審批，具體級別權(quán)限由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理決定并書面授權(quán)。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說明金額Y （元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人在已批準(zhǔn)的申請內(nèi)支 出，超過的，需補(bǔ)增申 請。Y w 1萬部門經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核1萬v Y w 10萬10 萬 v Y w 50 萬部門經(jīng)理部門經(jīng)理中心總經(jīng)理中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理差旅費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)、交 通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議 費(fèi)、加工費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他Y >50 萬部門經(jīng)理中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁采購根據(jù)已審批及完成