電算化重點(diǎn)理論部分

1、第一章會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境【考點(diǎn)總結(jié)】一、計(jì)算機(jī)及其種類產(chǎn)生1946年2月ENIAC（艾尼阿克）【單選】發(fā)展（按主要部件）電子管；晶體管；中、小規(guī)模集成電路；超大規(guī)模集成電路記住名分類（按運(yùn)算速度）巨型機(jī)、大型機(jī)、小型機(jī)、微型機(jī)二、計(jì)算機(jī)的主要性能指標(biāo)字長(zhǎng)定義計(jì)算機(jī)一次能處理的二進(jìn)制位數(shù)表示8位、16位、32位、64位數(shù)據(jù)表示二進(jìn)制數(shù)據(jù)的單位位bit最小單位字節(jié)Byte基本單位1字節(jié)=8位（1Byte=8bit）單選1KB=1024B210B 1MB=1024KB220B 1GB=1024MB230B1TB=1024GB240B時(shí)鐘頻率（主頻）時(shí)鐘頻率（主頻）定義計(jì)算機(jī)每秒鐘處理的指令數(shù)單位兆

2、赫茲（MHZ）、吉赫茲（GHZ）【注意】一般來(lái)說(shuō)主頻越高運(yùn)算速度就越快。選/判存儲(chǔ)容量存貯容量越大，計(jì)算機(jī)性能越好。帶寬定義表示數(shù)據(jù)傳輸率，反映了計(jì)算機(jī)的通信能力。單位bps、Kbps、Mbps、Gbps，表示每秒傳輸?shù)亩M(jìn)制位數(shù)三、計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域信息處理最廣泛科學(xué)計(jì)算最早過(guò)程控制計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng)計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)-（CAD）計(jì)算機(jī)輔助制造-（CAM）計(jì)算機(jī)輔助測(cè)試-（CAT）計(jì)算機(jī)輔助質(zhì)量管理-（CAQ）計(jì)算機(jī)輔助教學(xué)-（CAI）計(jì)算機(jī)通信電子郵件、QQ等聊天人工智能（AI）四、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)【注意1】鍵盤相關(guān)考點(diǎn)較多功能鍵區(qū)F1幫助，F(xiàn)2-F12主鍵盤區(qū)數(shù)字鍵和英文字母鍵數(shù)字鍵區(qū)使用右邊的數(shù)字鍵時(shí)

3、，右上角的第一個(gè)指示燈處于點(diǎn)亮狀態(tài)（臺(tái)式）控制鍵Shift鍵（上檔鍵）、Ctrl鍵和Alt鍵（結(jié)合其它一起使用）其他常用鍵Backspace鍵（退格鍵）按下此鍵，刪除光標(biāo)前的一個(gè)字符，光標(biāo)左移一格。Caps Lock鍵大小寫(xiě)轉(zhuǎn)換鍵（雙態(tài)鍵），按下此鍵后鍵盤右上角第二個(gè)指示燈亮，這時(shí)按字母鍵為大寫(xiě)；再按一下此鍵，指示燈滅，這時(shí)按字母鍵為小寫(xiě)。Enter鍵（回車鍵）當(dāng)一條命令結(jié)束或需要換行時(shí)按此鍵。Esc鍵（取消或退出鍵）單擊一次該鍵表示取消當(dāng)前輸入的命令。Ins鍵（插入鍵）單擊此鍵一次，進(jìn)入插入狀態(tài)，再單擊此鍵一次，取消插入狀態(tài)Del鍵（刪除鍵）每擊一次此鍵，將刪除光標(biāo)后的一個(gè)字符。Page U

4、p鍵（上翻頁(yè)鍵）每擊一次此鍵，光標(biāo)上移一頁(yè)P(yáng)age Down鍵（下翻頁(yè)鍵）每擊一次此鍵，光標(biāo)下移一頁(yè)Tab鍵每擊一次此鍵，光標(biāo)右移若干空格。鍵（方向鍵）控制光標(biāo)上下左右移動(dòng)?！咀⒁?】三類語(yǔ)言的特點(diǎn)名稱特點(diǎn)機(jī)器語(yǔ)言以二進(jìn)制數(shù)表示，是計(jì)算機(jī)唯一能理解和直接執(zhí)行的程序語(yǔ)言。匯編語(yǔ)言屬于低級(jí)語(yǔ)言。由于匯編語(yǔ)言是面向機(jī)器的，所以，能在某一類計(jì)算機(jī)上運(yùn)行的程序，卻不能在另一類計(jì)算機(jī)上運(yùn)行。高級(jí)語(yǔ)言接近自然語(yǔ)言?！咀⒁狻咳藗兺ǔ０延酶呒?jí)語(yǔ)言或匯編語(yǔ)言編寫(xiě)的程序稱為源程序。語(yǔ)言處理程序的任務(wù)就是將源程序翻譯成目標(biāo)程序，這一過(guò)程稱為“編譯”。五、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)功能資源共享（最主要功能）（單）共享內(nèi)容：硬件資源、軟

5、件資源、數(shù)據(jù)資源（多）數(shù)據(jù)通信能力（最基本功能）分布式處理增加可靠性均衡負(fù)載分類按地里有效范圍局域網(wǎng)城域網(wǎng)廣域網(wǎng)Internet是世界上最大的廣域網(wǎng)按通信媒體（媒介）有線網(wǎng)光纖、同軸電纜、雙絞線無(wú)線網(wǎng)電磁波因特網(wǎng)（Internet）TCP/IP協(xié)議TCP：傳輸控制協(xié)議IP：網(wǎng)絡(luò)互連協(xié)議全球信息網(wǎng)WWW（萬(wàn)維網(wǎng)），3W，WEB通過(guò)超文本（http）向用戶提供全方位的多媒體信息服務(wù)電子郵件（E-mail）地址格式<用戶名><電子郵件服務(wù)器域名>其他功能文件傳輸FTP，遠(yuǎn)程登錄Telnet，網(wǎng)絡(luò)新聞組USENET、電子商務(wù)、網(wǎng)上教育和網(wǎng)絡(luò)上娛樂(lè)網(wǎng)址IP地址一個(gè)IP地址包含32

6、位二進(jìn)制數(shù)，表示時(shí)常用四組10進(jìn)制數(shù)標(biāo)記，每組的取值范圍是0255，組間用小數(shù)點(diǎn)分隔。域名兩字母cn中國(guó)、us美國(guó)、jp日本三字母com商業(yè)機(jī)構(gòu)、edu教育機(jī)構(gòu)、gov政府部門、net網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)、org其他組織機(jī)構(gòu)【注意】網(wǎng)絡(luò)中的每臺(tái)計(jì)算機(jī)都有一個(gè)唯一的IP地址，但不一定都有一個(gè)域名。必須事先在域名系統(tǒng)中建立某個(gè)IP地址所對(duì)應(yīng)的域名。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)只識(shí)別IP地址，當(dāng)輸入域名時(shí)，由網(wǎng)絡(luò)中的域名系統(tǒng)將域名轉(zhuǎn)換成IP地址，按地址找到主機(jī)并實(shí)現(xiàn)訪問(wèn)。因此直接輸入IP地址比輸入域名訪問(wèn)速度更快。六、計(jì)算機(jī)安全病毒定義計(jì)算機(jī)病毒，是一組計(jì)算機(jī)指令或者程序代碼。特點(diǎn)寄生性、傳染性、潛伏性、隱蔽性、破壞性、可觸發(fā)性殺

7、毒軟件使用殺毒軟件清除病毒是有局限性的。黑客常用手段密碼破解、IP嗅探與欺騙、系統(tǒng)漏洞、端口掃描攻擊步驟踩點(diǎn)搜集信息、掃描探測(cè)漏洞、實(shí)施攻擊第二章計(jì)算機(jī)的基本操作（無(wú)考點(diǎn)）第三章會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)知識(shí)【考點(diǎn)總結(jié)】一、會(huì)計(jì)電算化概念電子計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用產(chǎn)生1981年，長(zhǎng)春一汽基本內(nèi)容從電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的角度計(jì)算機(jī)硬件、計(jì)算機(jī)軟件、財(cái)會(huì)人員和會(huì)計(jì)工作對(duì)象從會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展過(guò)程看會(huì)計(jì)核算電算化第一階段：代替手工會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)管理電算化第二階段：經(jīng)營(yíng)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)演進(jìn)模擬手工記賬的探索起步1989年12月第一個(gè)關(guān)于電算化方面的法規(guī)會(huì)計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定與其他業(yè)務(wù)結(jié)合推廣發(fā)展1994年制定會(huì)計(jì)電算化

8、管理辦法；1996年制定會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范引入會(huì)計(jì)專業(yè)判斷的滲透融合內(nèi)部控制相結(jié)合建立ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）系統(tǒng)的集成管理發(fā)展智能化、網(wǎng)絡(luò)化、全面化二、會(huì)計(jì)核算軟件概念專門用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件凡是具備相對(duì)獨(dú)立完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能模塊的軟件，如賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)核算、工資核算軟件等，均可視為會(huì)計(jì)核算軟件，包括ERP軟件中用于處理會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)部分的模塊。會(huì)計(jì)核算軟件以會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法為核心，以會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，以計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)為基礎(chǔ)，以會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為處理對(duì)象，以提供會(huì)計(jì)信息為目標(biāo)。分類專用會(huì)計(jì)軟件定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件通用會(huì)計(jì)軟件一般都設(shè)置“初始化”模塊單用戶會(huì)計(jì)核算軟件每臺(tái)計(jì)算機(jī)

9、的會(huì)計(jì)核算單獨(dú)運(yùn)行多用戶會(huì)計(jì)核算軟件基于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，不同終端的會(huì)計(jì)操作人員能夠同時(shí)共享會(huì)計(jì)信息。功能模塊賬務(wù)處理模塊是核心與手工會(huì)計(jì)核算的異同聯(lián)系目標(biāo)一致遵循的會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)經(jīng)制度一致遵守共同的基本會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法會(huì)計(jì)處理的流程大體一致區(qū)別工具不同信息載體不同（電算化也包括紙）記賬規(guī)則不完全相同賬務(wù)處理流程類型存在差別內(nèi)控方式不同第四章會(huì)計(jì)電算化的基本要求【考點(diǎn)總結(jié)】一、基本要求及功能要求基本要求設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定。按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定劃分會(huì)計(jì)期間，同時(shí)提供按照其他會(huì)計(jì)年度生成參考性會(huì)計(jì)資料的功能。必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，也

10、可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字對(duì)照。應(yīng)當(dāng)具有定期備份功能，以便利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。單位修改、升級(jí)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件，改變會(huì)計(jì)核算軟件運(yùn)行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)功能數(shù)據(jù)輸入輸入方式手工錄入、各類存儲(chǔ)介質(zhì)導(dǎo)入、其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳入、網(wǎng)絡(luò)傳輸（多）數(shù)據(jù)類型初始數(shù)據(jù)、原始憑證數(shù)據(jù)、記賬憑證數(shù)據(jù)（多）初始數(shù)據(jù)輸入要求必須提供必要的方法對(duì)初始數(shù)據(jù)進(jìn)行正確性校驗(yàn)。初始化工作結(jié)束并確認(rèn)后有關(guān)功能應(yīng)當(dāng)隨之關(guān)閉。記賬憑證輸入要求編號(hào)重復(fù)予以提示并拒絕保存；以編號(hào)方式輸入會(huì)計(jì)科目，自動(dòng)顯示該代碼所對(duì)應(yīng)的科目名稱；借貸雙方金額不平衡，沒(méi)有輸入金額，金額一方、借貸雙方為零，予以提示并拒絕保存；有借無(wú)

11、貸，或有貸無(wú)借予以提示并拒絕保存；收款憑證的借方或付款憑證的貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存；不允許同一用戶對(duì)同一張憑證同時(shí)具有輸入、修改權(quán)和審核權(quán)；提供對(duì)已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能，對(duì)審核通過(guò)后的記賬憑證，不允許修改。數(shù)據(jù)處理只有通過(guò)審核的記賬憑證才能記賬，記賬后對(duì)已記賬的憑證做記賬標(biāo)志，當(dāng)前全部記賬憑證均已記賬后才能結(jié)賬，包括作廢的憑證。數(shù)據(jù)輸出總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對(duì)照表替代；（判）特種日記賬必須每日打印。其他可以定期打印。二、會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置崗位劃分執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化的單位崗位劃分基本會(huì)計(jì)崗位電算化會(huì)計(jì)崗位電算化崗位具體劃

12、分電算主管可由會(huì)計(jì)主管兼任，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。軟件操作由基本會(huì)計(jì)崗位人員兼任，負(fù)責(zé)具體工作?！咀⒁狻吭擃惾藛T主要負(fù)責(zé)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入、備份、輸出工作，不包括審核、記賬、結(jié)賬。審核記賬可由會(huì)計(jì)主管兼任，負(fù)責(zé)審核、記賬、結(jié)賬?！咀⒁狻坎僮骷皩徍巳藛T均可從事輸出工作。電算維護(hù)要求達(dá)到電算化中級(jí)水平。主要負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)相關(guān)工作，與會(huì)計(jì)基本無(wú)關(guān)，一般不對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作。電算審查要求達(dá)到電算化中級(jí)水平。由稽核人員兼任，負(fù)責(zé)具體審查工作。數(shù)據(jù)分析要求達(dá)到電算化中級(jí)水平，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)分析工作。會(huì)計(jì)檔案保管【注意1】會(huì)計(jì)電算化不相容崗位：軟件操作崗位與審核記賬、電算維護(hù)、電算審查?！咀⒁?】基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位，可

13、在符合內(nèi)部控制原則前提下交叉設(shè)置?！咀⒁?】電算化主管負(fù)責(zé)設(shè)定各操作人員的權(quán)限（本賬套內(nèi)）。三、計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求條件配備了適用的會(huì)計(jì)軟件和相應(yīng)計(jì)算機(jī)設(shè)備配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度過(guò)程整理手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)重新核對(duì)各類憑證和賬簿整理各賬戶余額清理往來(lái)賬戶和銀行賬戶建立會(huì)計(jì)賬戶體系并確定編碼編碼時(shí)對(duì)多級(jí)科目、物碼、部門碼、人員碼都要有系統(tǒng)考慮。一級(jí)科目編碼按財(cái)政部規(guī)定，明細(xì)科目編碼按照單位核算需要設(shè)置。會(huì)計(jì)科目編碼采用科目全編碼方案。規(guī)范各類賬、證、表的格式和會(huì)計(jì)核算方法與過(guò)程會(huì)計(jì)核算軟件初始化計(jì)算機(jī)與手工并行并行期間，可以用計(jì)算機(jī)打印輸出的記賬憑證替代手工填

14、制的記賬憑證。試運(yùn)行的時(shí)間，應(yīng)選在年初、年末、季初、季末等特殊會(huì)計(jì)時(shí)期（不是必須）。四、會(huì)計(jì)電算化檔案管理的基本要求電算化檔案形式存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。書(shū)面形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)?；疽蟊４娲蛴〕龅募堎|(zhì)會(huì)計(jì)檔案特種日記賬要求每天打印，做到日清月結(jié)?！咀⒁狻咳绻刻鞓I(yè)務(wù)較少，不能滿頁(yè)打印，可按旬打印輸出。明細(xì)賬要求每年打印一次或在需要時(shí)進(jìn)行打印?？傎~一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對(duì)照表”替代，一般每月打印一次。會(huì)計(jì)報(bào)表每月打印一次?！咀⒁狻繉?duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)量大的特大型單位，經(jīng)備案后，無(wú)需打印。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)資料和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案保管保管期限為該系統(tǒng)停止使用或有重大更改后5年。制定與實(shí)施會(huì)計(jì)電算化檔

15、案管理制度打印輸出的賬表，必須有會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。安全和保密措施重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)有雙備份存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)，最好是在兩個(gè)不同的建筑物內(nèi)。第五章賬務(wù)處理系統(tǒng)【考點(diǎn)總結(jié)】一、電算化賬務(wù)處理流程編制記賬憑證產(chǎn)生方式手工編制完成后錄入計(jì)算機(jī)。根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證。由賬務(wù)處理模塊以外的其他核算模塊自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。審核憑證已通過(guò)審核的憑證，不能再由憑證錄入人員進(jìn)行修改。未通過(guò)審核的憑證，不能進(jìn)行記賬。記賬由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，人工不能干預(yù)。同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬。記賬只是對(duì)記賬憑證做記賬標(biāo)記，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表電算化核算中，通過(guò)一次

16、性預(yù)先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系和賬戶與報(bào)表的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，結(jié)賬和編制報(bào)表是作為一個(gè)步驟由計(jì)算機(jī)在短時(shí)間內(nèi)同時(shí)自動(dòng)完成。二、各模塊操作過(guò)程中應(yīng)注意的理論考點(diǎn)賬務(wù)處理模塊初始化系統(tǒng)管理啟動(dòng)系統(tǒng)管理員可以管理系統(tǒng)中所有的賬套可以設(shè)置所有操作員和權(quán)限賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作可以設(shè)置該賬套操作員權(quán)限每個(gè)賬套的賬套主管可以不唯一建立賬套數(shù)量1000個(gè)賬套，編號(hào)為000999。設(shè)置內(nèi)容賬套基本信息核算單位基本信息賬套核算信息主要考點(diǎn)賬套號(hào)是用來(lái)區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標(biāo)識(shí)。單位名稱必須輸入。存貨、客戶等如選擇分類，則在進(jìn)行存貨或客戶檔案管理時(shí)必須先設(shè)置分類，然后才能建立相應(yīng)的檔案，否則可以直接建立?？颇烤幋a第一

17、級(jí)位長(zhǎng)為4，是財(cái)政部規(guī)定不得更改，最長(zhǎng)可以設(shè)置6級(jí)。編碼為灰色不得更改。設(shè)計(jì)科目編碼結(jié)構(gòu)時(shí)，要充分考慮擴(kuò)充性要求，但不是位數(shù)越多越好。刪除編碼級(jí)次必須從最末級(jí)刪除。未立即啟用的賬套，通過(guò)系統(tǒng)賬套啟用，來(lái)啟用，但必須以賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理才可以執(zhí)行。對(duì)賬套進(jìn)行修改時(shí)，只有賬套主管才有權(quán)修改，且部分信息不能修改，如賬套號(hào)、賬套名稱、編碼方案、啟用會(huì)計(jì)期、本位幣及名稱等。操作員權(quán)限管理增加與刪除操作員只能以系統(tǒng)管理員的身份增加。操作員編號(hào)在系統(tǒng)中必須唯一，即使是不同的賬套，操作員編號(hào)也不能重復(fù)。所設(shè)置的操作員用戶一旦被引用，則不能被修改和刪除。分配權(quán)限系統(tǒng)管理員可以給所有操作員設(shè)置操作權(quán)限，并

18、指定或取消賬套主管。賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限?；A(chǔ)設(shè)置設(shè)置會(huì)計(jì)科目科目編碼科目編碼應(yīng)是全編碼，各級(jí)科目編碼必須唯一，且必須按其級(jí)次的先后次序建立?？颇棵Q中文名稱和英文名稱不能同時(shí)為空?？颇款愋?=資產(chǎn)類”、“2=負(fù)債”、“3=共同類”、“4=所有者權(quán)益類”、“5=成本類”、“6=損益類助記碼可以重復(fù)科目性質(zhì)只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。輔助核算用于說(shuō)明本科目是否有其他核算要求。設(shè)置憑證類別五種常用類別記賬憑證收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬憑證自定義憑證類別五種限制類型借方必有、貸

19、方必有、憑證必?zé)o憑證必有、無(wú)限制錄入期初余額錄入方法一般科目：錄入末級(jí)科目余額，上級(jí)科目系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，紅字余額用負(fù)號(hào)輸入。有輔助核算科目：總賬期初余額由輔助賬頁(yè)期初明細(xì)匯總，不能直接輸入。期初試算平衡：工具欄上的【試算】按鈕，保證初始數(shù)據(jù)的正確性。注意問(wèn)題期初余額試算不平衡，可以填制憑證，但不能記賬。已經(jīng)記過(guò)賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。日常業(yè)務(wù)處理填制包括內(nèi)容憑證頭憑證類別：如果沒(méi)有設(shè)置憑證類別則此處為空。憑證編號(hào)：一般情況下，由系統(tǒng)按憑證類別按月自動(dòng)編制，即每類憑證每月都從0001號(hào)開(kāi)始。制單日期【注意1】日期只能隨憑證號(hào)遞增而增加，不能逆序?！咀⒁?】憑

20、證日期應(yīng)系統(tǒng)啟用日期，小于系統(tǒng)日期。附單據(jù)數(shù)：輸入當(dāng)前憑證所附原始單據(jù)張數(shù)。憑證正文摘要：要求簡(jiǎn)潔明了且不能為空，各行摘要可以不同。科目：輸入或參照輸入末級(jí)科目編碼。輔助信息金額：金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。憑證上的借方金額合計(jì)應(yīng)該與貸方金額合計(jì)相等，否則不能保存?！咀⒁狻孔詈笠还P分錄，可以直接輸入金額也可以按“=”修改憑證修改功能僅限于對(duì)已輸入但未審核狀態(tài)的憑證。憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。審核每一張憑證都必須經(jīng)過(guò)審核員的審核。審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。審核方式：?jiǎn)螐垖徍撕统膳鷮徍?。已?biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作

21、廢標(biāo)記后才能審核。記賬如果是第一次記賬，需要檢查輸入的期初余額是否平衡，期初余額不平，不允許記賬；（注意不是每次）上月未記賬或結(jié)賬，本月不能記賬；未審核憑證不能記賬；作廢憑證不需要審核可直接記賬；每月可以多次記賬。記賬過(guò)程由系統(tǒng)自動(dòng)完成，無(wú)需人工干預(yù)期末業(yè)務(wù)處理試算并對(duì)賬一般情況：實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的。特殊情況：由于非法操作、計(jì)算機(jī)病毒或其他原因，有時(shí)可能會(huì)造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因而引起賬賬不符。要求：對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。結(jié)賬各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬以前完成。當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有未記

22、賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。結(jié)賬之后不能再輸入該月憑證。上月未結(jié)賬，本月無(wú)法結(jié)賬。每月只能結(jié)賬一次。在啟用多個(gè)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，總賬系統(tǒng)最后結(jié)賬。第六章會(huì)計(jì)報(bào)表處理系統(tǒng)【考點(diǎn)總結(jié)】一、會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中常用的基本概念報(bào)表文件每個(gè)報(bào)表文件包含若干張表頁(yè)（報(bào)表）。默認(rèn)報(bào)表文件名report1.rep格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)格式狀態(tài)在報(bào)表格式設(shè)計(jì)狀態(tài)下進(jìn)行有關(guān)格式和公式設(shè)計(jì)的操作。在格式狀態(tài)下所做的操作對(duì)進(jìn)入數(shù)據(jù)處理后的所有表頁(yè)有效。在格式狀態(tài)下所看到的是報(bào)表的格式，報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。數(shù)據(jù)狀態(tài)在報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，看到的是

23、報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。狀態(tài)切換報(bào)表工作區(qū)的左下角 “格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單元及單元屬性單元組成報(bào)表的最小單位單元屬性數(shù)值單元所有單元的類型缺省為數(shù)值型字符單元表樣單元表樣單元中輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁(yè)都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。關(guān)鍵字可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁(yè)。關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。函數(shù)賬務(wù)函數(shù)漢語(yǔ)拼音首字母表示公式單元公式必須定義，審核公式和舍位平衡公式根據(jù)需要定義。單元公式中涉及的符號(hào)均為英文半角字符。定義公式對(duì)話框的打開(kāi)方式有三種：按“fx”或“=”；雙擊某公式單元。第七章其他核算系統(tǒng)（略）第二部分實(shí)務(wù)操

24、作題考點(diǎn)整理總的44個(gè)操作【提示】不要輸入錯(cuò)別字！大小寫(xiě)必須與題目完全一致！凡是涉及日期、科目等可以參照輸入內(nèi)容的建議選擇參照輸入！考點(diǎn)1：建立企業(yè)核算賬套操作步驟：（啟動(dòng)系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊(cè)輸入用戶名：admin；密碼空；確定）賬套建立輸入賬套號(hào)、名稱、啟用會(huì)計(jì)期間下一步輸入單位信息下一步輸入核算類型下一步選擇基礎(chǔ)信息下一步默認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程；確定并創(chuàng)建賬套輸入編碼方案；確認(rèn)定義數(shù)據(jù)精度；確認(rèn)創(chuàng)建成功啟用賬套選擇啟用模塊選擇啟用期間；確認(rèn)并退出?？键c(diǎn)2：增加操作員操作步驟：（）權(quán)限操作員增加輸入數(shù)據(jù)增加退出?？键c(diǎn)3：分配權(quán)限操作步驟：（）權(quán)限權(quán)限選擇賬套選擇操作員選中“賬套主管”復(fù)選框（指定賬套主

25、管）選擇操作員增加選擇權(quán)限確定?？键c(diǎn)4：設(shè)置部門檔案操作步驟：（啟動(dòng)財(cái)務(wù)應(yīng)用程序信息門戶輸入用戶名、密碼為空、選擇賬套、選擇會(huì)計(jì)年度、選擇操作日期）基礎(chǔ)設(shè)置機(jī)構(gòu)設(shè)置部門檔案輸入數(shù)據(jù)保存?！咀⒁狻靠荚嚂r(shí)第一個(gè)操作題點(diǎn)擊“啟動(dòng)財(cái)務(wù)應(yīng)用程序”以后每一個(gè)題根據(jù)系統(tǒng)提示切換操作用戶及賬套：（文件重新注冊(cè)輸入用戶名、密碼為空、選擇賬套、選擇會(huì)計(jì)年度、選擇操作日期）考點(diǎn)5：設(shè)置職員檔案操作步驟：（）基礎(chǔ)設(shè)置機(jī)構(gòu)設(shè)置職員檔案增加輸入信息保存?？键c(diǎn)6：設(shè)置客戶檔案操作步驟：（）基礎(chǔ)設(shè)置往來(lái)單位客戶檔案增加輸入信息保存?？键c(diǎn)7：設(shè)置供應(yīng)商檔案操作步驟：（）基礎(chǔ)設(shè)置往來(lái)單位供應(yīng)商檔案增加輸入信息保存?？键c(diǎn)8：設(shè)置外

26、幣及匯率操作步驟：（）基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)外幣種類輸入數(shù)據(jù)（幣名、幣符）確認(rèn)在月份欄輸入記賬匯率退出?？键c(diǎn)9：設(shè)置會(huì)計(jì)科目操作步驟：（）基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目增加輸入科目相關(guān)內(nèi)容確認(rèn)，并輸入下一個(gè)科目最后一個(gè)科目輸入完畢后確定取消?！咀⒁?】輸入時(shí)要特別仔細(xì)，科目編碼、科目性質(zhì)、相關(guān)輔助核算項(xiàng)目千萬(wàn)不要遺漏?！咀⒁?】根據(jù)題目要求設(shè)置，例：題目要求輸入銀行存款科目，要求外幣核算，英鎊，則輸入會(huì)計(jì)科目編碼、名稱，設(shè)置完外幣核算后本題完成，不要畫(huà)蛇添足去勾選日記賬、銀行賬選項(xiàng)?？键c(diǎn)10：設(shè)置憑證類別操作步驟：（）基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)憑證類別選擇分類方式并確定設(shè)置限制類型輸入限制科目退出?！咀⒁狻肯拗瓶颇勘仨氝x擇末級(jí)

27、科目?？键c(diǎn)11：輸入期初余額操作步驟：（）總賬設(shè)置期初余額雙擊某末級(jí)科目金額欄輸入金額雙擊某設(shè)置輔助核算科目金額欄彈出輔助賬頁(yè)期初窗口增加輸入信息退出單擊“試算”按鈕?！咀⒁狻靠奢斎虢痤~的科目必須是末級(jí)，輸入輔助核算后要進(jìn)行檢查，全部科目輸入結(jié)束后務(wù)必點(diǎn)擊“試算”按鈕，考試中也許出現(xiàn)試算不平的現(xiàn)象，不用管，退出即可?？键c(diǎn)12：填制憑證操作步驟：（）總賬憑證填制憑證增加選擇憑證類型輸入制單日期輸入摘要輸入科目（末級(jí)）如有輔助核算，如果相關(guān)內(nèi)容輸入金額保存?？键c(diǎn)13：修改憑證操作步驟：（）總賬憑證填制憑證點(diǎn)擊 找到要修改的憑證修改相關(guān)內(nèi)容保存?？键c(diǎn)14：查詢憑證操作步驟：（）總賬憑證查詢憑證選擇要

28、查詢的憑證類型或者輸入查詢條件確認(rèn)?？键c(diǎn)15：審核憑證操作步驟：（）總賬憑證審核憑證輸入查詢條件確認(rèn)進(jìn)入待審核憑證列表確認(rèn)進(jìn)入審核窗口單擊“審核按鈕”單擊下張或者執(zhí)行“審核成批審核簽字”退出?！咀⒁狻靠荚囍?，審核完畢須逐張檢查“審核人”欄是否已經(jīng)有相關(guān)人名，以免發(fā)生遺漏?？键c(diǎn)16：記賬操作步驟：（）總賬憑證記賬單擊“全選”選擇所有要記賬憑證單擊“下一步”顯示“記賬報(bào)告”，單擊“下一步”單擊“記賬”打開(kāi)“試算平衡表”對(duì)話框確認(rèn)單擊“確認(rèn)”記賬完畢?？键c(diǎn)17：查詢賬簿操作步驟：（）總賬賬簿查詢（查詢總賬、余額表、明細(xì)賬）（）總賬輔助查詢（個(gè)人往來(lái)、部門核算）（）往來(lái)賬簿（客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)輔助賬

29、）（）現(xiàn)金現(xiàn)金管理日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬）【注意】熟練掌握各種賬簿應(yīng)去那個(gè)菜單下查詢?？键c(diǎn)18：結(jié)賬操作步驟：（）總賬期末結(jié)賬單擊要結(jié)賬的月份下一步單擊“對(duì)賬”單擊“下一步”顯示工作報(bào)告單擊“下一步”單擊“結(jié)賬”考點(diǎn)19：設(shè)計(jì)報(bào)表格式操作步驟：（）財(cái)務(wù)報(bào)表【選擇賬套號(hào)及會(huì)計(jì)年度】，進(jìn)入報(bào)表模塊文件打開(kāi)選擇要編輯的報(bào)表文件所在硬盤地址打開(kāi)（編輯格式/數(shù)據(jù)狀態(tài)切換，切換為格式狀態(tài)）也可以單擊左下角切換格式表尺寸輸入行數(shù)和列數(shù)確認(rèn)選定操作區(qū)域格式組合單元整體組合選定操作區(qū)域格式區(qū)域畫(huà)線選定操作區(qū)域格式行高、列寬輸入行高列寬確認(rèn)輸入相關(guān)文字格式單元屬性設(shè)置字體字號(hào)和單元屬性（字體字號(hào)的設(shè)置

30、也可以用工具欄完成）數(shù)據(jù)關(guān)鍵字設(shè)置設(shè)置題目要求的關(guān)鍵字?jǐn)?shù)據(jù)關(guān)鍵字偏移（調(diào)整關(guān)鍵字位置）文件保存（或通過(guò)工具欄完成）【注意1】一次只能設(shè)置一個(gè)關(guān)鍵字，有幾個(gè)關(guān)鍵字就操作幾遍?！咀⒁?】考試時(shí)不會(huì)讓大家整體設(shè)計(jì)一張表格，只會(huì)考察其中某一步操作，比如就讓你組合某幾個(gè)單元格，操作完畢之后，務(wù)必記得保存?？键c(diǎn)20：定義報(bào)表公式操作步驟：打開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)入格式狀態(tài)選定單元格單擊“fx”單擊“函數(shù)向?qū)А边x擇函數(shù)單擊“下一步”單擊“參照”修改科目（一般情況下不會(huì)讓大家修改其他數(shù)據(jù)）單擊“確定”返回“用友賬務(wù)函數(shù)”對(duì)話框單擊“確定”返回“定義公式”對(duì)話框單擊確定?！咀⒁?】從?？架浖峁┑男畔⒅?，可以通過(guò)函數(shù)向?qū)?/p>

31、選擇函數(shù)但不能通過(guò)參照進(jìn)行公式輸入，因此要求大家適當(dāng)記憶公式結(jié)構(gòu)：函數(shù)（“科目編碼”,月）?！咀⒁?】考試中科目編碼可以通過(guò)“基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目”調(diào)出會(huì)計(jì)科目表去查?！咀⒁?】對(duì)考題中涉及的“應(yīng)收”，“應(yīng)付”等報(bào)表項(xiàng)目?jī)H考慮科目本身。如應(yīng)收賬款項(xiàng)目公式定義為QM（“1122”,月）即可?？键c(diǎn)21：生成報(bào)表數(shù)據(jù)操作步驟：打開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)入數(shù)據(jù)狀態(tài)數(shù)據(jù)關(guān)鍵字錄入輸入關(guān)鍵字（年月日）單擊“確認(rèn)”彈出“是否重算第一頁(yè)”對(duì)話框單擊“是”?？键c(diǎn)22：調(diào)用報(bào)表模版生成報(bào)表操作步驟：打開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)入格式狀態(tài)格式報(bào)表模版根據(jù)題目要求選擇行業(yè)及報(bào)表單擊“確認(rèn)”彈出“模版格式將覆蓋本表格式是否繼續(xù)”提示框單擊“確定

32、”根據(jù)題目要求對(duì)有關(guān)公式進(jìn)行修改按考點(diǎn)21生成報(bào)表數(shù)據(jù)?！咀⒁狻看颂幉僮髋c基礎(chǔ)班演示略有不同，基礎(chǔ)班演示的是新建報(bào)表套用模版，考試是在已有報(bào)表的基礎(chǔ)上套用模版?？键c(diǎn)23：設(shè)置付款條件操作步驟：（）基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算付款條件單擊“增加”輸入資料單擊“保存”?！咀⒁狻扛犊顥l件格式，例如：2/10；1/20；N/30要認(rèn)識(shí)，輸入時(shí)付款條件N不用輸入，但是信用天數(shù)不能輸入20，而是30?？键c(diǎn)24：輸入應(yīng)收/應(yīng)付期初數(shù)據(jù)（以應(yīng)付為例）操作步驟：（）采購(gòu)采購(gòu)發(fā)票單擊“增加”按鈕右側(cè)的下箭頭選擇“專用發(fā)票”輸入相關(guān)信息單擊“保存”?？键c(diǎn)25：輸入銷售發(fā)票（以應(yīng)收為例）操作步驟：（）銷售銷售發(fā)票單擊“增加”按鈕

33、右側(cè)的下箭頭選擇“專用發(fā)票”輸入相關(guān)信息單擊“保存”?？键c(diǎn)26：輸入收款單（以應(yīng)收為例）操作步驟：（）銷售客戶往來(lái)收款結(jié)算選擇客戶單擊增加輸入題目信息單擊“保存”?？键c(diǎn)27：往來(lái)核銷（以應(yīng)收為例）操作步驟：（）銷售客戶往來(lái)收款結(jié)算選擇客戶單擊“上張”或“下張”按鈕，找到要核銷的收款單單擊核銷按鈕在表體中找到與收款單對(duì)應(yīng)的發(fā)票在本次結(jié)算量輸入核銷金額單擊“保存”?？键c(diǎn)28：應(yīng)收/應(yīng)付賬表查詢操作步驟：（）銷售客戶往來(lái)賬表找到題目要求賬表單擊“確認(rèn)”單擊“退出”?？键c(diǎn)29：設(shè)置工資類別操作步驟：（）工資工資類別新建工資類別在文本框中輸入題目要求類別單擊“下一步”選擇該類別包含的部門點(diǎn)擊“完成”工資

34、工資類別關(guān)閉工資類別?！咀⒁狻靠荚囍袑?duì)工資的考核題目完成后，記得關(guān)閉工資類別?？键c(diǎn)30：設(shè)置工資項(xiàng)目操作步驟：（）工資設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置單擊“增加”單擊“名稱參照”或直接輸入要增加的項(xiàng)目雙擊項(xiàng)目“類型”欄，修改項(xiàng)目類型雙擊項(xiàng)目“長(zhǎng)度”欄修改長(zhǎng)度雙擊項(xiàng)目“小數(shù)”欄，修改小數(shù)位雙擊項(xiàng)目“增減項(xiàng)”欄設(shè)置增減項(xiàng)單擊“確認(rèn)”?！咀⒁狻窟@是工資設(shè)置中極少數(shù)不需要在具體工資類別下完成的設(shè)置，要特別留意?？键c(diǎn)31：設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式操作步驟：（）工資工資類別打開(kāi)工資類別按題目要求選擇某一具體工資類別打開(kāi)工資設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置單擊“工資項(xiàng)目設(shè)置”選項(xiàng)卡單擊“增加”單擊“名稱參照”選擇要增加的工資項(xiàng)目單擊移動(dòng)按鈕按

35、題目要求將新增工資項(xiàng)目移動(dòng)到適當(dāng)位置單擊“公式設(shè)置”選項(xiàng)卡單擊“增加”單擊“下拉列表框”選擇要設(shè)置公式的工資項(xiàng)目在“公式定義”文本框輸入公式單擊“公式確認(rèn)”單擊“確認(rèn)”關(guān)閉工資類別?？键c(diǎn)32：設(shè)置人員檔案操作步驟：打開(kāi)具體工資類別工資設(shè)置人員檔案單擊“增加”在“基本信息”選項(xiàng)卡中輸入題目?jī)?nèi)容單擊“確認(rèn)”關(guān)閉工資類別?？键c(diǎn)33：輸入工資原始數(shù)據(jù)操作步驟：打開(kāi)具體工資類別工資業(yè)務(wù)處理工資變動(dòng)根據(jù)資料輸入原始數(shù)據(jù)單擊“退出”提示“是否進(jìn)行工資計(jì)算和匯總”選擇“是”或“否”都可以關(guān)閉工資類別?？键c(diǎn)34：定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系操作步驟：打開(kāi)具體工資類別工資業(yè)務(wù)處理工資分?jǐn)倖螕簟肮べY分?jǐn)傇O(shè)置”按鈕單擊“增加”輸入計(jì)提類型名稱、分?jǐn)偙壤龁螕簟跋乱徊健备鶕?jù)題目要求輸入“部門名稱”、“人