企業(yè)財(cái)務(wù)合同范本

1、企業(yè)財(cái)務(wù)合同范本Model enterprise financial甲 方： 乙 方： 簽訂日期：年 月 日文檔中文字均可自行修改編訂：YunBo Network企業(yè)財(cái)務(wù)合同范本說明：本合同書適用于權(quán)利人明確其責(zé)任和義務(wù)的履行，闡明權(quán)利雙方在期限內(nèi)進(jìn)行的事項(xiàng)，可用于電子版存檔或?qū)嶓w印刷，使用時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)閱讀條款。第一章總則第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)合同的內(nèi)部控制，避免或減少因 合 同管理不當(dāng)造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響，維護(hù)企業(yè)合法權(quán) 益，根 據(jù)中華人民共和國(guó)合同法等法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控 制規(guī)范一 基本規(guī)范，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱合同是指平等主體的自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義

2、務(wù)的協(xié)議。第三條企業(yè)在建立并實(shí)施合同內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施:（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，合同應(yīng)當(dāng)實(shí)行分級(jí) 和歸口管理；（二）合同談判應(yīng)當(dāng)保證雙方權(quán)利義務(wù)對(duì)等，合同雙方簽約人 的合法身份和法律資格應(yīng)當(dāng)審查，合同起草應(yīng)當(dāng)規(guī)范；（三）合同審核應(yīng)當(dāng)建立不同部門會(huì)同審核制度，財(cái)會(huì)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和合同歸口管理部門應(yīng)對(duì)合同出具審核意見；（四）合同訂立程序應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，合同專用章應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回 并妥善保管，合同訂立形式應(yīng)當(dāng)規(guī)范；（五）合同履行應(yīng)有監(jiān)控，合同變更或解除應(yīng)當(dāng)履行必要的程序，合同違約與糾紛審批程序和處理流程應(yīng)有明確規(guī)定。第二章崗

3、位分工與授權(quán)審批第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同管理崗位責(zé)任制。不相容崗位（或職責(zé)）應(yīng)包括：（一）合同的談判與審批；（二）合同的審批與執(zhí)行。第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同授權(quán)委托代理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門授權(quán)范圍、授權(quán)期間和被授權(quán)人條件等。企業(yè)對(duì)外的主簽訂合同應(yīng)當(dāng)由董事長(zhǎng)（或者法定代表人、代表企業(yè)行使職權(quán)章。授要負(fù)責(zé)人，以下簡(jiǎn)稱董事長(zhǎng)）簽章或者授權(quán)委托他人代理簽 權(quán)代理簽章的，企業(yè)董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。具有民 事行為能 力的代理人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同，不得轉(zhuǎn) 委托。第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和 管 理層級(jí)安排，建立合同分級(jí)管理制度。屬于上一級(jí)合同管理單 位權(quán) 限的

4、合同，下一級(jí)單位不得簽訂。如下一級(jí)單位認(rèn)為確有需 要簽訂 超越權(quán)限的合同，應(yīng)當(dāng)提出申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)合同管理單位批 準(zhǔn)后，依 授權(quán)或委托簽訂。第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行合同歸口管理制度 O 企業(yè)可以根據(jù)合同 管 理需要，指定合同歸口管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)及下級(jí)合同管理 單位 的合同管理工作進(jìn)行規(guī)范。歸口管理部門一般應(yīng)當(dāng)設(shè)立法律 事務(wù)崗 位，由具有法律專業(yè)資格的人員擔(dān)任。第三章合同草案編制控制第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確合同簽訂范圍，對(duì)符合規(guī)定條件的業(yè)務(wù) （如單價(jià)或總價(jià)在一定限額以上），應(yīng)當(dāng)簽訂合同。第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的規(guī)章制度，規(guī)范合同正式訂立前談判、資格審查與早擬等流程，確保合同的簽訂符合國(guó)家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)

5、自身利益，防范合同簽訂過程中的舞弊、欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。第十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同內(nèi)容對(duì)標(biāo)的物的生產(chǎn)商、價(jià)格及變化趨勢(shì)、質(zhì)量、供貨期和市場(chǎng)分布等方面進(jìn)行綜合分析論證，掌握市場(chǎng)情況，合理選擇合同對(duì)方。第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同談判的管理，確保雙方權(quán)利義務(wù)公平對(duì)等。重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的合同應(yīng)當(dāng)指定法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)、審計(jì)等專業(yè)人員參加談判，必要時(shí)可以聘請(qǐng)外部專家參與。對(duì)于談判過程中的重要事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)予以記錄。第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)擬簽約對(duì)象的民事主體資格、注冊(cè)資 本、 資金運(yùn)營(yíng)、技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力、市場(chǎng)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等方面進(jìn)行資格審查，以確定其是否具有對(duì)合同的履約能力和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力，并查證對(duì)方簽約人的

6、合法身份和法律資 格。第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)草擬合同。合同原則上由承辦部門起草，重大合同或特殊合同可以由企業(yè)法律顧問或聘請(qǐng)外部專國(guó)家家起草。如由對(duì)方起草合同，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查并提出意見。對(duì)涉或行業(yè)有示范合同文本的，企業(yè)可以優(yōu)先選用，但在選用時(shí)及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)加以審查，必要時(shí)可以進(jìn)行修改。第四章合同審核控制第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同會(huì)同審核制度。合同承辦部門在正式訂立合同前，應(yīng)當(dāng)將合同草案送有關(guān)部門會(huì)同審核。第十五條企業(yè)財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)合同中涉及資金收付、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)密切相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注以下事項(xiàng)：（一）經(jīng)濟(jì)性：符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范疇；符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利nil o（二

7、）可行性：資信可靠，資金充裕；具有在額定權(quán)限內(nèi)訂立 合同的能力；擔(dān)保方式切實(shí)、可靠。（三）嚴(yán)密性：數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確；計(jì)算方式正確； 財(cái)務(wù)等有關(guān)附件齊備。（四）合法性：資金來源合法 ; 資金使用合法 ; 結(jié)算方式合法。 第十六條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)合同中涉及資金、資產(chǎn)的 來源和使用程序進(jìn)行抽查審核，重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注以下事項(xiàng)：（一）資金來源合法，資產(chǎn)的所有權(quán)明確、合法；（二）資金使用和資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)合法；（三）資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法；（四）價(jià)款、酬金的確定正確、合理、合法，資金結(jié)算、 酬金 的支付方式明確、具體、合法。第十七條企業(yè)歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)合同整體進(jìn)行審核，重點(diǎn) 關(guān)注以下

8、事項(xiàng)：（一） 合法性：包括主體合法、內(nèi)容合法和形式合法。主 體合 法是指簽約各方具有簽約的權(quán)利能力和行為能力；內(nèi)容合法是 指 簽約各方意思表示真實(shí)、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無顯失 公平的內(nèi)容。（二） 嚴(yán)密性：條款齊備、完整 ; 文字表述準(zhǔn)確 ; 權(quán)利、義 務(wù)具 體明確 ; 手續(xù)完備；附加條件適當(dāng)、合法（三）可行性：資信可靠，有履約能力 ; 擔(dān)保方式切實(shí)、 可靠。（四）程序性：符合合同訂立的一般程序 ; 相關(guān)合同審核 部門 審核意見齊全。第十八條合同審核部門對(duì)合同進(jìn)行審核后，應(yīng)當(dāng)提出書面審 核 意見，并由審核人和審核部門負(fù)責(zé)人簽字。審核意見應(yīng)當(dāng)明確、 具 體，避免使用模糊性語(yǔ)言。第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同退改重審制度。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的 重 大錯(cuò)誤、遺漏和不妥之處，審核部門應(yīng)當(dāng)予以明確并提出修改 意見 合同承辦人修改之后，應(yīng)當(dāng)重新提交審核。第五章合同訂立控制 第二十條經(jīng)審核同意簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)由合同歸口管理部門 進(jìn) 行編號(hào)并報(bào)企業(yè)董事長(zhǎng)或授權(quán)代理人簽字，同時(shí)加蓋單位印章 或合 同專用章。第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建