國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用

1、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 目 錄摘要···································2第1章 緒論··········&

2、#183;·························3第2章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的主要種類···················32.1匯付結(jié)算方式&

3、#183;····························32.2托收結(jié)算方式···················

4、83;·········42.3信用證結(jié)算方式····························42.4 銀行保函·········&

5、#183;·····················42.5 備用信用證··························

6、83;···4第3章 影響國(guó)際貿(mào)易支付方式選擇及運(yùn)用的因素·······················43.1國(guó)際貿(mào)易支付方式本身的特點(diǎn)·················

7、;······43.2選擇國(guó)際結(jié)算支付方式時(shí)應(yīng)考慮的實(shí)際因素·················53.2.1客戶信用·····················&#

8、183;·········53.2.2經(jīng)營(yíng)意圖·······························53.2.3貿(mào)易術(shù)語(yǔ)······

9、·························53.2.4運(yùn)輸單據(jù)·······················&#

10、183;·······53.2.5財(cái)務(wù)成本·······························5第四章 支付方式的實(shí)際應(yīng)用·······&#

11、183;···················54.1國(guó)際結(jié)算方式選擇注意事項(xiàng)························54.1.1在確定付款方式之前，盡量多做客戶

12、資信調(diào)查···············54.1.2不同地區(qū)的客戶，采用不同的做法···················54.1.3視合同金額的大小和新、老客戶區(qū)別對(duì)待，靈活采用結(jié)算方式······54

13、.1.4對(duì)客戶資信實(shí)行動(dòng)態(tài)掌握，連續(xù)考察，隨時(shí)注意調(diào)整結(jié)算方式······54.1.5運(yùn)用靈活的T/T付款方式························54.2支付方式的綜合運(yùn)用·········

14、3;················54.2.1信用證與匯付結(jié)合應(yīng)用······················54.2.2信用證與托收結(jié)合應(yīng)用······&#

15、183;···············54.2.3銀行保函與匯付結(jié)合使用······················54.2.4銀行保函與托收結(jié)合使用······

16、3;···············54.2.5信用證與銀行保函的結(jié)合應(yīng)用······················54.2.6匯付與托收相結(jié)合·······&

17、#183;··············54.2.7匯付與備用信用證結(jié)合使用······················54.2.8托收與備用信用證或銀行保函相結(jié)合······

18、83;···········5結(jié)束語(yǔ)·································5第5章 ····

19、·····························參考文獻(xiàn)····················&#

20、183;············致謝··································· 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的

21、選擇及運(yùn)用 摘 要 Along with world economics' integration, various countries' economy fuses unceasingly and develops, between various countries' foreign trade intercourse is also getting more and more close. If the importer-exporter does not have the correct choice method of settlement, possibly

22、 causes the import and export side not to be able to receive the cargo or the loans, even money goods two spatial. For maintenance own Biggest benefit, how to choose method of settlement in trade correctly already to become the concerned question of the world in actual operation now. This article fi

23、rst introduce the international payments way's type, then from two aspects of international trade main method of settlement own characteristic and the influencing factor of Foreign trade enterprise how to choose the method of international settlement to study the influencing factor of the select

24、ion an application of means payement in international trade, based on which has discussed the actual utilization of method of settlement in international trade, achieved the instruction of Foreign trade enterprise how to correctly choose the method of settlement, reduced the settlement risk,  p

25、romoted trade development . Key words: international trade;  means of payment;  selection;  application國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 第1章 緒論 國(guó)際結(jié)算使各國(guó)的產(chǎn)品、服務(wù)和資金得以交換，從而讓生產(chǎn)得到遠(yuǎn)比國(guó)內(nèi)市場(chǎng)寬闊的發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)了更大規(guī)模的持續(xù)發(fā)展；使資金實(shí)現(xiàn)國(guó)際轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)跨國(guó)投資，在全球范圍內(nèi)配置資源，促進(jìn)了生產(chǎn)力的發(fā)展，以便得到最大收益。假如沒有相應(yīng)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，經(jīng)濟(jì)的全球一體化就根本無(wú)法進(jìn)行，各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也勢(shì)必受到極大的損害。第2章 國(guó)際貿(mào)易

26、結(jié)算支付方式的主要種類 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的主要種類有如下五點(diǎn)：2.1 匯付結(jié)算方式 匯付，又稱匯款，是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，賣方將貨物發(fā)運(yùn)給買方后，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方；而買方則徑自通過(guò)銀行將貨款匯交給賣方。1這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，只涉及一筆匯款業(yè)務(wù)，并不處理單據(jù)，屬于商業(yè)信用，采用順匯法。 匯付業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人有四個(gè)：付款人（匯款人remmitter）、收款人（payee或beneficiary）、匯出行（remitting bank）和匯入行（paying bank）。其中付款人（通常為進(jìn)口人）與匯出行（委托匯出匯款的銀行）之間訂有合約關(guān)系，匯出行與匯入行

27、（匯出行的代理行）之間訂有代理合約關(guān)系。在辦理匯付業(yè)務(wù)時(shí)，需要由匯款人向匯出行填交匯款申請(qǐng)書，匯出行有義務(wù)根據(jù)匯款申請(qǐng)書的指示向匯入行發(fā)出付款書；匯入行收到會(huì)計(jì)委托書后，有義務(wù)向收款人（通常為出口人）解付貨款。但匯出行和匯入行對(duì)不屬于自身過(guò)失造成的損失（如付款委托書在郵遞途中遺失或延誤等致使收款人無(wú)法或延期收到貨款）不承擔(dān)責(zé)任，而且匯出行對(duì)匯入行工作上的過(guò)失也不承擔(dān)責(zé)任。 匯付的缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)不平衡。因?yàn)橐詤R付方式結(jié)算，可以是貨到付款，也可以是預(yù)付貨款。如果是貨到付款，賣方向買方提供信用并融通資金。而預(yù)付貨款則買方向賣方提供信用并融通資金。在分期付款和延期付款的交易中，買方往往用匯付方

28、式支付貨款，但通常需輔以銀行保函或備用信用證，所以又不是單純的匯付方式了。2.2 托收結(jié)算方式 托收，出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯款人的匯票（隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代進(jìn)口人收取貨款的一種結(jié)算方式。2屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 托收方式的當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人(principal)，即開出匯票委托銀行向國(guó)外付款人代收貨款的人，也稱為出票人(drawer)，通常為出口人；托收行(remitting bank)即接受出口人的委托代為收款的出口地銀行；代收行(collecting

29、bank)，即接受托收行的委托代付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行；付款人(payer或drawee)，匯票上的付款人即托收的付款人，通常為進(jìn)口人。 上述當(dāng)事人中，委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是委托代理關(guān)系，付款人與代收行之間則不存在任何法律關(guān)系，付款人是根據(jù)買賣合同付款的。所以，委托人能否收到貨款，完全視進(jìn)口人的信譽(yù)好壞，代收行與托收行均不承擔(dān)責(zé)任。 在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，委托人要向托收行遞交一份托收委托書，在該委托書中注明各種指示，托收行以至代收行均按照委托的指示向付款人代收貨款。2.3 信用證結(jié)算方式 信用證有光票和跟單之分，通常所說(shuō)的信用證指跟單信用證，即銀行根據(jù)買方的要求和指示，向賣

30、方開立的，在一定的金額和規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款的書面承諾。3與匯款和托收方式相比，信用證由于銀行的介入使得銀行信用取代了商業(yè)信用，出口商只要提供符合條件的單據(jù)就能取得貨款，而進(jìn)口商只要付款就可取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)都大大降低。長(zhǎng)期以來(lái)，信用證一直是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中最為常用的方式。但隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的推進(jìn)，這種局面也在悄悄地發(fā)生變化。盡管信用證在我國(guó)和亞太地區(qū)的國(guó)際結(jié)算中依然保持著統(tǒng)治地位，但是在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，受到新興國(guó)際結(jié)算方式的沖擊，信用證結(jié)算的比例已經(jīng)大幅下降。2.4 銀行保函銀行保函 (letter of guarantee) 又稱“銀行保證書” 、

31、“銀行信用保證書”或簡(jiǎn)稱“保證書”。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，則由銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。4保函內(nèi)容根據(jù)具體交易的不同而多種多樣；在形式上無(wú)一定的格式；對(duì)有關(guān)方面的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定、處理手續(xù)等未形成一定的慣例。遇有不同的解釋時(shí)，只能就其文件本身內(nèi)容所述來(lái)做具體解釋。2.5 備用信用證 備用信用證是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。5開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證屬于

32、銀行信用，一般用于投標(biāo)、還款或履約保證、預(yù)付貨款和賒銷業(yè)務(wù)中。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 第3章 影響國(guó)際貿(mào)易支付方式選擇及運(yùn)用的因素選擇何種支付方式進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算,直接關(guān)系到貿(mào)易能否成交和貨款的安全回收,直接影響雙方的資金周轉(zhuǎn)和融通，以及各種金融風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的負(fù)擔(dān),所以這是關(guān)系到買、賣雙方利益的問(wèn)題。因此，買賣雙方在磋商交易時(shí)應(yīng)盡可能爭(zhēng)取對(duì)自己有利的支付條件。3.1 國(guó)際貿(mào)易支付方式本身的特點(diǎn)  以下為方便起見，僅以列表形式對(duì)三種基本的支付方式本身及其對(duì)買賣雙方帶來(lái)的利弊進(jìn)行比較分析。表 一       &

33、#160;         三種基本支付方式的利弊分析 支付方式特點(diǎn)項(xiàng)目  匯付托收信用證前T/T后T/TD/PD/A跟單L/C付款人進(jìn)口商進(jìn)口商開證行/付款行/保兌行操作程序簡(jiǎn)單較復(fù)雜復(fù)雜費(fèi)用低中高對(duì)賣方有利點(diǎn)有利于資金周轉(zhuǎn)無(wú)1.操作不復(fù)雜2.安全收匯有保證，如被拒付可適當(dāng)授權(quán)托收行保全貨物3.可通過(guò)托收出口押匯得到資金融通的便利1.安全收匯有保證，只要提交符合L/C 的單據(jù)，銀行必須付款2.可通過(guò)打包貸款或出口押匯得到資金融通的便利對(duì)賣方不利點(diǎn)如買方未按時(shí)付清約定款，賣方又不敢放單或放貨，須

34、承擔(dān)貨物的儲(chǔ)存和保險(xiǎn)費(fèi)1.占用自有資金時(shí)間長(zhǎng)，影響資金周轉(zhuǎn)2.可能在發(fā)貨后收不到應(yīng)得的貨款1.收匯客觀上存在較大風(fēng)險(xiǎn)，買方并不保證付款2.影響資金周轉(zhuǎn)3.可能遭到貨幣貶值帶來(lái)的損失1.占用資金且費(fèi)用較高2.操作復(fù)雜，可能陷入“軟條款”陷阱3.可能被假“信用證”欺詐而導(dǎo)致貨款兩空對(duì)買方有利點(diǎn)1.體現(xiàn)對(duì)賣方的信任，有利于交易的達(dá)成2.較有效控制賣方的資源1.減少資金占用2.收到貨物檢驗(yàn)合格甚至銷售后才付款1.免去開立信用證的手續(xù)，減少費(fèi)用支出，有利于資金融通和周轉(zhuǎn)2.安全收貨有保證1.付款后肯定能取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)2.可通過(guò)L/C 條款促使賣方履行合同規(guī)定對(duì)買方不利點(diǎn)1.提前支付占用資金2.

35、對(duì)合同所購(gòu)貨物沒把握3.面對(duì)商品貶值或滯銷的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)1.在D/P 方式下，賣方可能以假單據(jù)或殘次貨物騙取買方付款2.如果拒付，商業(yè)信譽(yù)會(huì)受損1.操作復(fù)雜，占用資金2.賣方可能變?cè)靻螕?jù)使買方收到的貨物與L/C 要求不符3.賣方可能制作假單據(jù)從銀行騙款 從圖表可以看出每一種付款方式對(duì)交易雙方來(lái)說(shuō)都是利弊兼?zhèn)?。而且，作為在交易中既?duì)立又同意的買方和賣方，一方的有利點(diǎn)（如收匯安全）往往是以另一方的不利點(diǎn)（如風(fēng)險(xiǎn)增大）來(lái)?yè)Q取，而沒有對(duì)方的參與任何一方的單邊利益都不可能實(shí)現(xiàn)。盡管每一方都希望最大限度地保護(hù)自己的利益，但任何合同的簽訂都是以雙方的適度妥協(xié)為前提的，所一交易雙方必須在保護(hù)自己與可以被對(duì)方接受

36、之間尋求一種平衡。3.2 選擇國(guó)際結(jié)算支付方式時(shí)應(yīng)考慮的實(shí)際因素  在實(shí)際業(yè)務(wù)中，除了考慮基本國(guó)際計(jì)算方式自身特點(diǎn)外，選擇具體的結(jié)算支付方式還應(yīng)考慮以下五種因素：3.2.1客戶信用 具體地講，如果客戶的信用等級(jí)很一般或是貿(mào)易雙方是首次進(jìn)行交易，應(yīng)該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級(jí)較高，可以選用托收的方式，特別是用D/P，就可以達(dá)到即節(jié)省開證費(fèi)的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如果客戶的信用等級(jí)非常高，就可以選用D/A 甚至是直接T/T 的方式，這也是目前在西方國(guó)家的進(jìn)出口貿(mào)易中大量使用T/T的根本原因之一。6同時(shí)，客戶的信用等級(jí)和客戶所在地區(qū)有著密切的關(guān)系，一般而言

37、，在金融運(yùn)作體系正常的發(fā)達(dá)國(guó)家，就有可能更多地采取T/T和托收 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 樣的屬于商業(yè)信用的方式。另外，客戶的信用資信的是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，需要進(jìn)行連續(xù)的跟蹤，進(jìn)行及時(shí)的評(píng)價(jià)，以便隨時(shí)調(diào)整結(jié)算方式。3.2.2經(jīng)營(yíng)意圖 具體地講，如果是暢銷的貨品，賣方就有很大的余地選擇對(duì)自身有利的支付方式，也許甚至要求買方預(yù)付貨款，也可能要求買方必須用L/C的形式進(jìn)行結(jié)算，否則，就以提高售價(jià)來(lái)威脅對(duì)方，逼迫買方做出妥協(xié)和讓步；7如果是滯銷的貨品，那極有可能會(huì)答應(yīng)進(jìn)口人的要求，選擇一種節(jié)省進(jìn)口總費(fèi)用的支付方式，這時(shí)，出口方可能會(huì)違心地接受對(duì)自己的利益保障程度很小的支付方式。 3.2.3貿(mào)易術(shù)

38、語(yǔ) 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選用和合同金額的高低對(duì)支付方式的選擇也有很大的影響。具體地講，對(duì)于象征性交貨組中的CIF和CFR，就可以選用托收和L/C 的方式；而對(duì)于EXW 和實(shí)際交貨的 D 組術(shù)語(yǔ)，一般就不會(huì)采取托收的形式進(jìn)行結(jié)算；對(duì)于FOB和、FCA等術(shù)語(yǔ)，由于運(yùn)輸?shù)氖乱耸怯少I方安排的出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會(huì)選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，也就經(jīng)常會(huì)考慮和選擇速度較快、費(fèi)用低廉的T/T方式了。3.2.4運(yùn)輸單據(jù) 運(yùn)輸單據(jù)種類的不同也是導(dǎo)致不同支付方式的重要原因。8國(guó)際結(jié)算中所涉及的運(yùn)輸單據(jù)，有些屬于物權(quán)憑證，有些則是非物權(quán)憑證，不同性質(zhì)的運(yùn)輸單據(jù)對(duì)于支付方式的選擇也有一定程度的影

39、響。對(duì)于海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)等代表物權(quán)憑證的單據(jù)，控制提單就等于控制貨物所有權(quán)，交單等于交貨，在實(shí)務(wù)中則有利于單據(jù)交易，所以對(duì)于賣方則可選擇信用證方式甚至D/P 托收方式收取款。但在空運(yùn)、公路/鐵路運(yùn)輸郵寄等運(yùn)輸單據(jù)項(xiàng)下，以及以記名抬頭的海運(yùn)單這些非物權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)下，則不利于單據(jù)交易，特別是D/P 托收方式下，由于沒有銀行信用作付款保證，更有錢貨兩空的極大風(fēng)險(xiǎn)。3.2.5財(cái)務(wù)成本 國(guó)際貿(mào)易中的成本由很多因素構(gòu)成，如商品制造或購(gòu)買成本、運(yùn)輸成本、保險(xiǎn)成本等，在現(xiàn)代國(guó)際金融體系下，結(jié)算成本也是其中因素之一。如果只有一種結(jié)算方式，因無(wú)法比較，可以說(shuō)不存在結(jié)算成本問(wèn)題。但當(dāng)有多種結(jié)算方式供選擇時(shí)

40、，在不同結(jié)算方式的比較中就會(huì)產(chǎn)生貿(mào)易結(jié)算成本的概念。例如因支付方式的改變，導(dǎo)致了交易中某一方財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加，或者導(dǎo)致了使用第三者（一般是銀行）費(fèi)用的增加等等。所謂貿(mào)易結(jié)算財(cái)務(wù)成本，就是使用某種支付方式時(shí)所必須承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 用。(1) 財(cái)務(wù)費(fèi)用。這里的財(cái)務(wù)費(fèi)用是指：由于付款日期的不同，交易雙方為履約，比如說(shuō)，出口商為組織商品的生產(chǎn)，或者說(shuō)進(jìn)口商為付款所額外付出的融資成本，或者是使用自己流動(dòng)資金的機(jī)會(huì)成本。付款日越早，進(jìn)口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用越高，出口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用就越低。反之，付款日越晚，進(jìn)口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用越低，出口商的財(cái)務(wù)費(fèi)用則越高，在實(shí)際工

41、作中，財(cái)務(wù)費(fèi)用是根據(jù)成交日、裝運(yùn)日、卸貨日、使用日四個(gè)付款時(shí)間來(lái)計(jì)算。9 第4章 支付方式的實(shí)際應(yīng)用 款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)用。這種費(fèi)用可以簡(jiǎn)稱為轉(zhuǎn)移費(fèi)用，指的是為實(shí)現(xiàn)貨款從進(jìn)口商一方轉(zhuǎn)移到出口商一方所需要的費(fèi)用。現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中的轉(zhuǎn)移費(fèi)用主要是指支付給銀行的費(fèi)用，銀行向客戶提供款項(xiàng)轉(zhuǎn)移服務(wù)所收取的費(fèi)用當(dāng)然是具體的數(shù)字，但是不同國(guó)家的銀行即便向客戶提供相同的服務(wù)，收取的貨幣幣種不同，數(shù)額也不同，缺乏可比性，因此，只能在常用的幾種支付方式中，界定它們的相對(duì)費(fèi)用，即哪一種最貴，哪一些介于中間。據(jù)有關(guān)資料反映，在美國(guó)，支付一筆同樣數(shù)目的貨款，如果采用匯款方式，大約在幾十美元；如果采用托收業(yè)務(wù)，花費(fèi)大約在200-3

42、00美元之間；如果是信用證業(yè)務(wù)，大約在400-500美元之間。每一種支付方式的發(fā)起方所承擔(dān)的轉(zhuǎn)移費(fèi)用，從低到高依次為：預(yù)付貨款和賒銷方式下的匯款費(fèi)用；托收業(yè)務(wù)中的托收費(fèi)用；信用證業(yè)務(wù)下的所有費(fèi)用；銀行保函下的所有費(fèi)用。4.1國(guó)際結(jié)算方式選擇注意事項(xiàng)國(guó)際結(jié)算方式選擇注意事項(xiàng)有一下五點(diǎn)：4.1.1在確定付款方式之前，盡量多做客戶資信調(diào)查 在實(shí)際操作中，采用何種結(jié)算方式就應(yīng)分別算出其對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)用，然后加以比較選擇，一般而言，如果說(shuō)雙方都不擔(dān)心對(duì)方違約，或者說(shuō)，在雙方違約風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零的時(shí)候，首選的支付方式應(yīng)該是預(yù)付貨款或賒銷，其次是托收，再次是信用證，最后才是保函。選擇支付方式的最終目

43、的是對(duì)貿(mào)易雙方進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)盡量降低結(jié)算的成本，促使進(jìn)出口貿(mào)易的順利進(jìn)行。以上所列舉的各個(gè)因素會(huì)在不同的時(shí)間、不同的國(guó)家和地區(qū)、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對(duì)貨款的支付有不同程度的影響。非?？陀^地講，對(duì)支付方式的選擇歸根結(jié)底取決于進(jìn)出口雙方的力量對(duì)比的程度，而貿(mào)易各方總是會(huì)站在不同的角度看問(wèn)題，他們最關(guān)心的只是雙方實(shí)力的較量。 所謂的客戶資信調(diào)查是指調(diào)查客戶的企業(yè)性質(zhì)，看它是貿(mào)易公司，還是零售商，或國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 是生產(chǎn)廠家，該公司的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、往來(lái)銀行名稱及賬號(hào)，與中國(guó)其它公司有無(wú)其他業(yè)務(wù)關(guān)系，公司有無(wú)網(wǎng)站。一方面請(qǐng)客戶自我介紹，然后從側(cè)面加以證實(shí)。另一方

44、面，可通過(guò)銀行、保險(xiǎn)部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，也可委托中國(guó)銀行對(duì)客戶進(jìn)行專門資信調(diào)查。 例如歐、美、日本、澳、新地區(qū)的客戶，一般而言，資信比較好，國(guó)家金融運(yùn)作體系正常，所以一般D/P遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)不大。南美、非洲、中東、原蘇東地區(qū)，都是高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，即便是D/P即期或遠(yuǎn)期付款，也要求投保出口信用險(xiǎn)。 4.1.2不同地區(qū)的客戶，采用不同的做法 在實(shí)際操作中，采用何種結(jié)算方式就應(yīng)分別算出其對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)用，然后加以比較選擇，一般而言，如果說(shuō)雙方都不擔(dān)心對(duì)方違約，或者說(shuō)，在雙方違約風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零的時(shí)候，首選的支付方式應(yīng)該是預(yù)付貨款或賒銷，其次是托收，再次是信用證，最后才是保函。 4.1.3視合同金額

45、的大小和新、老客戶區(qū)別對(duì)待，靈活采用結(jié)算方式 如果是老客戶，以前配合很好，涉及合同金額比較小，可以接受D/A遠(yuǎn)期或后T/T；如果是新客戶，或者合同金額較大，對(duì)D/A托收和后T/T業(yè)務(wù)，要求必須投保出口信用險(xiǎn)。 如江蘇醫(yī)保進(jìn)出口（集團(tuán)）公司，他們和一個(gè)加拿大客戶做生意，最早是D/P即期付款方式，由于有別的公司競(jìng)爭(zhēng)，后改為D/P60天，他們?cè)趦r(jià)格上增加了相應(yīng)的銀行利息費(fèi)用。一年后客戶稱，業(yè)務(wù)做大了，銀行資金周轉(zhuǎn)有困難，而銀行授信額度有限，要求做D/A60天，并稱別的公司已接受了這種付款條例，他們與客戶經(jīng)過(guò)幾輪洽談，最后決定試做一年。在試做期間，他們抓住客戶有時(shí)付款不及時(shí)，未能履行承諾，就有理有節(jié)地

46、說(shuō)服客戶，恢復(fù)到原D/P即期付款方式。10 4.1.4對(duì)客戶資信實(shí)行動(dòng)態(tài)掌握，連續(xù)考察，隨時(shí)注意調(diào)整結(jié)算方式選擇支付方式的最終目的是對(duì)貿(mào)易雙方進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)盡量降低結(jié)算的成本，促使進(jìn)出口貿(mào)易的順利進(jìn)行。以上所列舉的各個(gè)因素會(huì)在不同的時(shí)間、不同的國(guó)家和地區(qū)、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對(duì)貨款的支付有不同程度的影響。非常客觀地講，對(duì)支付方式的選擇歸根結(jié)底取決于進(jìn)出口雙方的力量對(duì)比的程度，而貿(mào)易各方總是會(huì)站在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 不同的角度看問(wèn)題，他們最關(guān)心的只是雙方實(shí)力的較量。4.1.5運(yùn)用靈活的T/T付款方式T/T付款，比起銀行本票和商業(yè)支票來(lái)講，既快捷又安全，銀行本票

47、和商業(yè)匯票要反向托收，或到銀行貼現(xiàn)，而且商業(yè)匯票存在極大風(fēng)險(xiǎn)。11在實(shí)際業(yè)務(wù)中，靈活采用T/T付款方式，有時(shí)也可和其它付款方式結(jié)合起來(lái)應(yīng)用。例如可以T/T10%（預(yù)付），裝船后再T/T40%，余款50%采用D/P即期付款交單。4.2支付方式的綜合運(yùn)用 不同的支付方式，對(duì)交易雙方的風(fēng)險(xiǎn)、利益不同，在具體業(yè)務(wù)中應(yīng)根據(jù)具體情況合理選擇。但是，如果根據(jù)客戶、產(chǎn)品與市場(chǎng)的不同，在付款時(shí)間和支付方式的掌握上靈活采用不同結(jié)算方式組合，使用銀行信用與商業(yè)信用相結(jié)合，不僅可以降低成本，而且買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)趨向均衡，雙方利益都有保障，可以促進(jìn)交易的順利進(jìn)行。支付方式的綜合運(yùn)用包括一下八點(diǎn)：4.2.1信用證與匯付結(jié)合

48、應(yīng)用 信用證與匯付相結(jié)合是指一部分貨款用L/C支付，另一部分通過(guò)T/T 支付。一種做法為買方在合同簽訂后先T/T2030的貨款作為預(yù)付款，余款由L/C 支付，賣方在收到預(yù)付款和信用證后開始備貨，保證了收匯的安全性；另一種做法是，貨款的7080由L/C 支付，余款待貨到目的地若干天內(nèi)由買方通過(guò)T/T方式支付給賣方，這樣即使買方未在約定期限內(nèi)T/T 余款，損失對(duì)賣方造成的影響也不是很大。4.2.2信用證與托收結(jié)合應(yīng)用 信用證與托收結(jié)合是指部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。這種結(jié)合形式的具體做法通常是：信用證規(guī)定受益人（出口人）開立兩張匯票，屬于信用證項(xiàng)下的部分貨款憑光票支付，而其余額則將貨

49、運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。這種做法，對(duì)出口人收匯較為安全，對(duì)進(jìn)口人可減少墊金，易為雙方接受。但信用證必須訂明信用證的種類和支付金額以及托收方式的種類，也必須訂明“在全部付清發(fā)票金額后方可交單”的條款。4.2.3銀行保函與匯付結(jié)合使用 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇及運(yùn)用 在使用預(yù)付貨款，或是貨到付款的情況下，都可使用銀行保函來(lái)防止不交貨或不付款的情況出現(xiàn)。如果進(jìn)口商預(yù)付了貨款，就可要求出口商提供銀行保函，保證按期交貨，否則應(yīng)退還預(yù)付款并支付利息或罰款，如果出口商拒絕，則由擔(dān)保行付款；如果是貨到付款，出口商有權(quán)要求進(jìn)口商提交銀行保函，保證進(jìn)口商在提貨后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)按合同

50、付款，如果進(jìn)口商拒付，擔(dān)保行應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。4.2.4銀行保函與托收結(jié)合使用 銀行保函與托收的結(jié)合是指為了使出口商收取貨款有保障，出口商在采用托收時(shí)，可要求進(jìn)口商提供銀行保函。如果進(jìn)口商拒不付款贖單或收到單據(jù)后未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款，出口商有權(quán)憑銀行保函向擔(dān)保行索取出口貨款。4.2.5信用證與銀行保函的結(jié)合應(yīng)用 信用證與銀行保函相結(jié)合使用適用于成套設(shè)備或工程承包的貨款。13成套設(shè)備或工程承包的貨款一般可以分成兩部分，即一般貨款和預(yù)付或保留款。一般貨款數(shù)額大，可用信用證方式支取，預(yù)付款的歸還或保留款的收取可使用銀行保函。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)

51、，則由銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。保函內(nèi)容根據(jù)具體交易的不同而多種多樣；在形式上無(wú)一定的格式；對(duì)有關(guān)方面的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定、處理手續(xù)等未形成一定的慣例。遇有不同的解釋時(shí)，只能就其文件本身內(nèi)容所述來(lái)作具體解釋。如果和信用證結(jié)合使用，就會(huì)取長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)揮更好的效果。4.2.6匯付與托收相結(jié)合 匯付和托收相結(jié)是指定金的部分以T/T辦理，至于大量的貨款，可以采用對(duì)賣方更有利的支付方式。至于各部分的比例，大概可以分配為：先采取T/T的形式預(yù)付10%，在裝船后T/T合同款的40%，剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這樣的選擇，會(huì)使雙方得利，既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進(jìn)口人及時(shí)付款，同時(shí)節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出，也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時(shí)間。4.2.7匯付與備用信用證結(jié)合使用 無(wú)論是買方的預(yù)付匯款