固定資產(chǎn)購置管理制度

1、制度名稱固定資產(chǎn)購置管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1條 為對企業(yè)固定資產(chǎn)的購置進行有效管理，降低購置成本，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)所需機械設(shè)備的購置以及購建工程等。第3條 編制固定資產(chǎn)采購計劃與預(yù)算。1 固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際需要，編制本部門的固定資產(chǎn)年度采購計劃，填制固定資產(chǎn)新增計劃表以及部門的固定資產(chǎn)購置預(yù)算表。在經(jīng)由部門負責人審核批準后，報資產(chǎn)管理部匯總。2 .資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對各部門上報的固定資產(chǎn)新增計劃表和固定資產(chǎn)購置預(yù)算表進行審核匯總，并據(jù)此編制企業(yè)的固定資產(chǎn)購置預(yù)算表，報財務(wù)部批準備案。3 固定資產(chǎn)管理員審核內(nèi)容包括以下幾個方面。(1)

2、 購置的原因。(2) 擬購入時間。(3) 擬購入數(shù)量。(4) 對于是由于現(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊年限已到需新增的，應(yīng)審核其相應(yīng)的購入時間和實際折舊年限。4 固定資產(chǎn)新增計劃表和固定資產(chǎn)購置預(yù)算表在經(jīng)由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審核簽字后，交財務(wù)部。5 財務(wù)部審閱并核對下一年度的固定資產(chǎn)采購計劃，由財務(wù)總監(jiān)簽字確認后，上交董事會審批，形成正式的下一年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算表和固定資產(chǎn)新增計劃表，并在財務(wù)部和資產(chǎn)管理部歸檔保存。6 .企業(yè)各部門根據(jù)正式的固定資產(chǎn)購置計劃進行固定資產(chǎn)購置申請。第4條購置申請。1 根據(jù)年度固定資產(chǎn)新增計劃以及實際的使用需要，各部門詳細填列固定資產(chǎn)采購申請表，提出固定資產(chǎn)購置申請。2 申請表填

3、制內(nèi)容主要包括：固定資產(chǎn)名稱、 規(guī)格、型號、預(yù)算金額、主要制造廠商以及購置原因等。3 固定資產(chǎn)采購申請表由各部門購置申請人，報部門負責人審核簽字。若屬計劃外采購，還需遞交計劃外固定資產(chǎn)購置說明，對計劃外購置的原因進行詳細說明。第5條 審核審批。1 .資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對使用部門提交的購置申請表進行審核。2 .審核的內(nèi)容包括： 購置金額大小， 購置申請是否經(jīng)由部門負責人合理審批，是否屬于計劃內(nèi)購置等。3 固定資產(chǎn)管理員審核后交資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字確認，然后交財務(wù)部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限進行審批。第6條采購。1.采購部根據(jù)批準的固定資產(chǎn)采購申請表進行采購，根據(jù)申請受理時間，對采購申請單連續(xù)

4、編號。2 .采購過程中應(yīng)注意以下 6點。(1 )固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅持多方詢價(不少于三方)的原則，保證資產(chǎn)購置價格的合理性。(2) 單批購置固定資產(chǎn)金額達到XX萬元以上采用公幵招標采購，招標文件和成交合同交財務(wù)部備案。(3) 對不宜招投標的，應(yīng)當進行市場調(diào)查和多渠道詢價，然后確定供貨商。(4) 采購人員在進行供貨商的選擇時，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽以及質(zhì)量保證體系；同時，根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書面資料填寫固定資產(chǎn)供貨商綜合評估表，書面記錄選擇過程，并根據(jù)價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。(5) 在確定供貨商或者承包商后，由采購人員或有關(guān)負責人在授

5、權(quán)的范圍內(nèi)與之簽訂合同。(6) 合同應(yīng)該明確規(guī)定購置固定資產(chǎn)的型號、性能、價格、質(zhì)量要求、交貨期限、結(jié)算方式等，或者土建工程的結(jié)構(gòu)、面積、工期、造價、質(zhì)量標準等。第7條驗收。采購部門接到供應(yīng)商發(fā)來的機械設(shè)備，或者承包商發(fā)來的“竣工驗收通知單”后，通知資產(chǎn)管理部組織驗收。1 .工程部和使用部門一起對購置的機械設(shè)備等固定資產(chǎn)進行驗收，并幵具驗收報告和驗收單。2 .大型設(shè)備和土建工程項目驗收。(1 )成立驗收委員會，驗收委員會由企業(yè)工程部、質(zhì)檢部門、使用部門、財務(wù)部組成，并邀請銀行、城建、環(huán)保、土管、消防等機關(guān)參加，必要時可以聘請中介機構(gòu)和相關(guān)專家參與。(2)檢查驗收符合質(zhì)量標準者，填制驗收合格的書

6、面文件和“付款通知書”，通知財務(wù)部門結(jié)算價款。第8條移交。1.固定資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。2 .資產(chǎn)管理部幵具一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和使用部門雙方簽字后，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部留存，一聯(lián)交使用單位作為填制固定資產(chǎn)登記卡的依據(jù)，第三聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。第9條結(jié)算付款。財務(wù)部門審查驗收合格文件、付款通知書、供貨或承包合同、賬單、發(fā)票，審查無誤后，由固定資產(chǎn) 會計幵具付款憑證，出納與供應(yīng)商或承包商辦理結(jié)算付款。第10條 安裝。1 需要安裝的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)總裁批準后領(lǐng)出。2 .購置合冋中規(guī)疋供應(yīng)商負責安裝的，丄程部協(xié)助供應(yīng)商進行安裝；供應(yīng)商不負責安裝的，由工程部負責安裝、調(diào)試，安裝調(diào)試合格后投入使用。同時將設(shè)備“領(lǐng)用單”送財務(wù)部門記賬。第11條 記賬。1 .固定資產(chǎn)會計應(yīng)當核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)登記簿和幵設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。2 .登記完畢后應(yīng)在記賬憑證上簽名或蓋章，并與原始憑證一并轉(zhuǎn)交總賬會計登記總分類賬。3 .總賬會計人員應(yīng)