簡單明了的天貓做賬和操作流程

1、簡單明了的天貓做賬和操作流程天貓費用賬務處理方式及其店鋪相關流程交易的流程F）網(wǎng)店交易步驟網(wǎng)店會計處理及說明備注1、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔保方一發(fā)貨一確認收貨一擔保方清算貨款（先付款后發(fā)貨、有第三方擔保、正常交易）提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時不須做會計處理在線付款至擔保方該筆款項未發(fā)貨，此時不作會計處理；發(fā)貨發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認收入和成本，先從庫存商品轉為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品；銷售商品收運費，需確認為價外收入，并入貨款交17版確認收貨交易成功分錄：借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應收款-天貓傭金其他應收款-天貓積分財務費用-POS手續(xù)費貸：貸：主營業(yè)務收入應交稅費

2、-應交增值稅（銷項稅額）結轉銷售成本分錄：借：主營業(yè)務成本貸：發(fā)出商品擔保方清算貨款從支付寶提款：借：銀行存款其他貨幣資金-在途資金-支付寶2、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔保方一發(fā)貨一拒收退回一重新發(fā)貨一確認收貨一擔保方清算貨款（先付款后發(fā)貨、有第三方擔保、因拒收須重新發(fā)貨提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時不須做會計處理在線付款至擔保方該筆款項未能確定最終是否流入企業(yè)，此時不作會計處理；發(fā)貨發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認收入和成本，先從庫存商品轉為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品；的交易）拒收退回將退回貨品從發(fā)出商品轉回庫存商品，借：庫存商品貸：發(fā)出商品重新發(fā)貨再次發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認收入和

3、成本，先從庫存商品轉為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品確認收貨交易成功分錄：借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應收款-天貓傭金其他應收款-天貓積分財務費用-POS手續(xù)費貸：貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）結轉銷售成本分錄：借：主營業(yè)務成本貸：發(fā)出商品擔保方清算貨款從支付寶提款：借：銀行存款其他貨幣資金-在途資金-支付寶3、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔保方一發(fā)貨一拒收退回一擔保方退款（先付款后發(fā)貨、有第二方擔保、被拒收并取消交易）提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時不須做會計處理在線付款至擔保方該筆款項未能確定最終是否流入企業(yè)，此時不作會計處理；發(fā)貨發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認收入和成

4、本，先從庫存商品轉為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品；拒收退回將退回貨品從發(fā)出商品轉回庫存商品，借：庫存商品貸：發(fā)出商品擔保方退款款項未流入企業(yè)，不需作會計處理；4、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔保方一擔保方退款（先付款后發(fā)貨、有第二方擔保、付款后即反悔而取消交易）提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時不須做會計處理在線付款至擔保方該筆款項未能確定最終是否流入企業(yè)，此時不作會計處理；擔保方退款款項未流入企業(yè)，不需作會計處理；單獨設破損開單，計入成破損處理：本，需要備注破損單號、拍照資料。一、天貓店鋪的年度技術服務費：1、性質：天貓年度技術服務費類似于店鋪年度天貓平臺使用費用，一般為30000元/年；通常為年初時

5、候從余額中通過相關支付協(xié)議扣減，扣減時賬務處理分錄：借：其他應收款-浙江天貓科技有限公司30000貸：其他貨幣資金-在途資金-支付寶300002、后續(xù)處理方式：（1）、年度技術服務費當?shù)赇佭_到協(xié)議銷量的同時，該費用將給予返還。賬務處理分錄借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶30000貸：其他應收款-浙江天貓科技有限公司30000（2）、年度技術服務費當?shù)赇仜]有達到協(xié)議銷量的同時，該費用將扣減,同時需要向大貓申請開具年度技術服務費發(fā)票，及時催收發(fā)票，收到發(fā)票后及時作如下財務處理：借：營業(yè)費用-店鋪費用-大貓年度技術服務費應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：其他應收款-浙江天貓科技有限公司備注：年度

6、運營中如有店鋪關停現(xiàn)象，按實際發(fā)生的技術服務費扣減，同時沖減費用和其他應收款。如年度根據(jù)協(xié)議銷售量可以確定當年度需承擔技術服務費，則應在當年度即確認該筆費用二、大貓店鋪的傭金1、性質：大貓平臺按收入的金額計提5%做為其傭金收入，通過實物交易完成后，自動從店鋪的支付寶中扣除其傭金支出。做如下賬務分錄借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應收款-大貓傭金其他應收款-大貓積分財務費用-POS手續(xù)費貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）后續(xù)處理方式：當月發(fā)生的傭金支出于次月10號左右及時在大貓店鋪后臺向大貓做出開具傭金發(fā)票的申請，發(fā)票收到后，做如下賬務分錄：借：營業(yè)費用-店鋪費用-大貓傭金應

7、交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：其他應收款-大貓傭金備注：平時月份可這樣處理，但在年末或某些時點需進行審計的話，按權責發(fā)生制記賬，即將當月傭金計入當月。、天貓店鋪的大貓積分1、天貓按收入金額的0.5%計提天貓積分，交易完成后，一般和傭金同步在支付寶余額中扣減。天貓開具的積分發(fā)票借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應收款-大貓傭金其他應收款-大貓積分財務費用-POS手續(xù)費貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）后續(xù)處理方式：同傭金處理方式一致借：營業(yè)費用-店鋪費用-大貓積分應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：其他應收款-大貓傭金2、大貓店鋪的消費積分是指客戶在大貓店鋪購買商品用自己賬

8、戶擁有大貓積分進行充抵部分貨款，當交易形成時，一般會形成貨幣支付和積分支付兩種途徑。簡單來說，客戶支付一部份現(xiàn)金，那一部分由大貓積分支付形成一筆完整交易。借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應收款-大貓傭金其他應收款-大貓積分財務費用-POS手續(xù)費貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）后續(xù)處理方式：由客戶消費積分形成相關交易，于次月10號左右需向天貓公司開具所售商品的專用發(fā)票。店鋪如若不開具發(fā)票給開貓公司，也可選擇打款給天貓公司進行收入沖減處理。備注：給顧客的開發(fā)票金額，需要減掉消費積分后金額，開票。四、大貓店鋪的信用卡刷卡費（線上支付服務費）性質：大貓店鋪的線上支付服務費即客戶在

9、購物交易中使用信用卡方式產(chǎn)生的相關手續(xù)費，等同于日常中的POSM刷卡手續(xù)費用。借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應收款-大貓傭金其他應收款-大貓積分財務費用-POS手續(xù)費貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）五、大貓店鋪的淘寶客傭金：性質：大貓店鋪的淘寶客傭金即指客戶在購買過程中，通過淘寶客（中介性質）進入店鋪后，到最終完成交易，商家給淘寶客所給予的相關交易比例的返點金額。一般是交易完成后的一周內給予從支付寶余額中扣減。借：其他應收款-淘寶客傭金貸：其他貨幣資金-在途資金-支付寶后續(xù)處理方式：由淘寶客傭金形成的相關交易，于次月10號左右需向天貓公司開具發(fā)票借：營業(yè)費用-廣告宣傳費-淘寶客貸：其他應收款-淘寶客傭金備注：同天貓傭金，平時處理可以發(fā)票來記賬，但至年末需進行計提相關費用。六、大貓店鋪的聚劃算、鉆展、直通車等促銷費用性質：大貓店鋪的聚劃算、鉆展、直通車等促銷費用是指為了保證店鋪公司流量的提