技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

1、第九章技術(shù)經(jīng)濟(jì)本技術(shù)經(jīng)濟(jì)篇按國(guó)家計(jì)委?建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)?第二版及原中國(guó)有色金屬工業(yè)總公司發(fā)布的?有色金屬工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)?,對(duì)南昌硬質(zhì)合金廠鴇粉、碳化鴇粉及混合料生產(chǎn)線技術(shù)改造工程工程進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià).因其效益和費(fèi)用能與原有企業(yè)分開計(jì)算,故本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)直接采用增量效益和增量費(fèi)用,計(jì)算增量指標(biāo).該工程的新增經(jīng)濟(jì)效果和綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見以下各節(jié).第一節(jié)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)工程主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表9-1.表9-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表廳P指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1設(shè)計(jì)規(guī)模1.1鴇粉t/a500.00其中：24叩t/a300.00?15叩t/a200.001.2碳化鴇粉其中：00.5叩t/at/a1

2、500.00500.000.50.8叩t/a500.0024mt/a300.00?15叩t/a200.001.3混合料t/a400.00YG6NK2YSF1.4鉆粉0.7叩t/a50.002產(chǎn)品產(chǎn)量2.1鴇粉t/a500.00其中：24叩?15叩t/at/a300.00200.002.2碳化鴇粉t/a1484.00其中：00.5叩t/a684.00其中：自用18410.50.8叩t/a500.0024mt/a300.00其中：自用190?15叩t/a200.002.3混合料t/a200.00YG6NK212.4微狀棒用混合料t/a204.00YSF2.5鉆粉0.7mt/a50.00其中：自用1

3、5.333金屬實(shí)、回收率3.1金屬實(shí)收率蘭鴇一鴇粉%99.00蘭鴇一碳化鴇%98.50鴇粉一碳化鴇%99.50草酸鉆一鉆粉%99.30碳化鴇一混合料%99.503.2金屬回收率蘭鴇一鴇粉%99.50蘭鴇一碳化鴇%99.00鴇粉一碳化鴇%99.50草酸鉆一鉆粉%99.50碳化鴇一混合料%99.704主要原材料消耗蘭色氧化鴇t/a2451.62蘋酸鉆t/a156.61炭黑t/a93.36碳化包鑰t/a1.00研磨介質(zhì)t/a17.00成型劑t/a8.005用電指標(biāo)5.1工作容量kw68905.2計(jì)算負(fù)荷kw41115.3年耗電量k-kwh219776用水指標(biāo)6.1總用水量nVd8095其中：新水nV

4、d441生活用水nVd10凈水循環(huán)水m/d5758濁水循環(huán)水n3/d840去離子水n3/d10冷凍水循環(huán)水n3/d10366.2總排水量n3/d305其中：一般廢水n3/d295.00生活污水n3/d10.007年運(yùn)輸量t/a5300其中：運(yùn)入量t/a3000運(yùn)出量t/a23008建筑面積與基建一材8.1建筑面積2m6099其中：氫氧站3428.2基建三材鋼材t460水泥t1200木材-3m1209勞動(dòng)定員和勞動(dòng)生產(chǎn)率9.1職工總數(shù)人172其中：工人人1449.2貨幣另動(dòng)生產(chǎn)率全員萬元/人.a88.95工人萬元/人.a106.2410工程總投資及資金來源10.1工程總資金萬元7780其中：固定

5、資產(chǎn)投資流動(dòng)資金萬元萬元4930285010.2工程總投資萬元5785其中：固定資產(chǎn)投資萬元4930鋪底流動(dòng)資金萬元85510.3工程總資金來源企業(yè)自籌11總本錢費(fèi)用萬元/a13507.49達(dá)產(chǎn)年平均其中：制造本錢萬元/a12510.29達(dá)產(chǎn)年平均治理費(fèi)用萬元/a157.39達(dá)產(chǎn)年平均1銷售費(fèi)用萬元/a839.81達(dá)產(chǎn)年平均12銷售收入及利潤(rùn)12.1銷售收入萬元/a15298.58達(dá)產(chǎn)年平均12.2利潤(rùn)總額萬元/a1791.09達(dá)產(chǎn)年平均12.3所得稅萬元/a268.66達(dá)產(chǎn)年平均12.4稅后利潤(rùn)萬元/a1522.43達(dá)產(chǎn)年平均12.5未分配利潤(rùn)萬元/a1294.06達(dá)產(chǎn)年平均13主要經(jīng)濟(jì)效益

6、指標(biāo)全部投資13.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%22.613.2投資回收期a5.8913.3凈現(xiàn)值ic=12%萬元3598.1913.4投資利潤(rùn)率%23.02達(dá)產(chǎn)年平均13.5投資利稅率%23.02達(dá)產(chǎn)年平均第二節(jié)勞動(dòng)定員及勞動(dòng)生產(chǎn)率一、組織機(jī)構(gòu)及工作制度本工程完成后,將新組建一個(gè)獨(dú)立核算的有限責(zé)任公司,注冊(cè)地將在南昌經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi),公司內(nèi)部職能部門盡量精簡(jiǎn),實(shí)行公司-車間二級(jí)治理,根據(jù)生產(chǎn)情況,大局部崗位為連續(xù)作業(yè),需安排三班,每班工作八小時(shí),年生產(chǎn)時(shí)間330天.二、勞動(dòng)定員本工程完成以后,需勞動(dòng)定員172人,其中：工人144人,管理及技術(shù)人員28人,勞動(dòng)定員詳見表9-2.三、工資及福利根據(jù)甲方提供的

7、資料,工程職工工資按15000元/人.a計(jì)取,按工資的14%提取福利基金.表9-2勞動(dòng)定員表廳P工程合計(jì)工人其中治理及技術(shù)人員1生產(chǎn)車1可10810082氫氣凈化994氫氧站13135加壓泵站12126叉車司機(jī)227變壓站448維修449公司治理人員2020合計(jì)17214428四、勞動(dòng)生產(chǎn)率全員貨幣勞動(dòng)生產(chǎn)率為88.95萬元/人.a,新增工人貨幣勞動(dòng)生產(chǎn)率為106.24萬元/人.a.五、職工來源及培訓(xùn)本工程所需勞動(dòng)定員擬從南昌硬質(zhì)合金廠抽調(diào)局部人員,缺乏部分向社會(huì)招聘.所有人員需到有限責(zé)任公司進(jìn)行崗位培訓(xùn),掌握本崗位的操作規(guī)程和各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo),具有處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的重大問題的水平.對(duì)生產(chǎn)人員還需進(jìn)

8、行平安教育、產(chǎn)品質(zhì)量要求、事故處理水平的教育,測(cè)試合格者方能上崗.所有人員均需持有上崗證才能上崗.第三節(jié)資金使用方案一、工程總投資及資金籌措工程總投資為5785萬元,其中：固定資產(chǎn)投資為4930萬元,鋪底流動(dòng)資金為855萬元.工程總資金為7780萬元,其中：固定資產(chǎn)投資為4930萬元,流動(dòng)資金為2850萬元.流動(dòng)資金采用分項(xiàng)估算法計(jì)算詳見表93.工程所需資金全部自籌.二、資金使用方案工程建設(shè)期為1.5年,故固定資產(chǎn)投資在第1.5年內(nèi)根據(jù)工程進(jìn)度分批投入.第3年投產(chǎn),達(dá)產(chǎn)率為80%第4年達(dá)產(chǎn).根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷,生產(chǎn)期第一年需流動(dòng)資金2340萬元,第二年增加510萬元.投資使用方案及資金籌詳見表9-4

9、.第四節(jié)本錢費(fèi)用一、計(jì)算原那么與依據(jù)1、主要原、輔材料、燃料動(dòng)力價(jià)格不含稅價(jià)如下：蘭色氧化鴇：38461.54元/t水：0.59元/t電：410.00元/k-kwh草酸鉆粉：59829.06元/t碳黑：9401.71元/t碳化鋰鋁粉：1709.4元/kg成型劑：3418.80元/t研磨介質(zhì)：3846.15元/t2、工程形成固定資產(chǎn)4930萬元,固定資產(chǎn)折舊按平均年限法,房屋按30年,設(shè)備按12年,固定資產(chǎn)殘值率5%,得出年折舊額為359.01萬元.各年折舊詳見表9-5.3氫氧站單獨(dú)計(jì)算氫氣本錢,因氧氣放空處理故沒有計(jì)算本錢.4、銷售費(fèi)用出口按出口銷售收入的7冊(cè)取,內(nèi)銷按銷售收入的1%T取.二、

10、本錢計(jì)算經(jīng)計(jì)算,工程達(dá)產(chǎn)年平均總本錢費(fèi)用為13507.49萬元/a,其中制造本錢為12510.29萬元/a、治理費(fèi)用157.39萬元/a、銷售費(fèi)用為839.81萬元/a.制造本錢表和各年的總本錢費(fèi)用計(jì)算見表9-6、表9-7、表9-80第五節(jié)銷售收入、稅金及利潤(rùn)一、銷售收入、銷售稅金及附加工程達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)品產(chǎn)量詳見銷售收入計(jì)算表,所有價(jià)格均為不含稅價(jià).產(chǎn)品的自用量不再計(jì)入銷售收入,氧氣放空處理也不計(jì)收入,工程達(dá)產(chǎn)年平均銷售收入為15298.58萬元/a,其中出口銷售收入11447.1萬元/a,占總銷售收入的74.82%根據(jù)國(guó)家出口退稅的有關(guān)政策,該工程的產(chǎn)品為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)品,享受全額退

11、稅的政策,經(jīng)計(jì)算出口銷售收入占總銷售收入的50艱上,應(yīng)交增值稅額為負(fù)數(shù)時(shí),所退稅額為進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額,不計(jì)入損益.工程銷售收入及稅金計(jì)算見表9-9、表9-10.二、利潤(rùn)及分配根據(jù)南昌經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的政策,新建企業(yè)生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品可享受所得稅15%勺優(yōu)惠政策.根據(jù)計(jì)算,工程達(dá)產(chǎn)年平均利潤(rùn)總額為1791.09萬元/a,所得稅為268.66萬元/a,稅后利潤(rùn)為1522.43萬元/a.公積金、公益金按稅后禾I潤(rùn)的10%5%T取,分別為152.24萬元/a、76.12萬元/a,未分配利潤(rùn)為1294.06萬元/a.工程各年的損益情況見表9-10.第六節(jié)資產(chǎn)負(fù)債情況一、資產(chǎn)負(fù)債表工程資金來源與運(yùn)用和

12、資產(chǎn)負(fù)債情況詳見表9-11及表9-12.計(jì)算結(jié)果說明,工程達(dá)產(chǎn)第一年的資產(chǎn)負(fù)債率為7.27%,流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別為849.28%口543.99%.說明該工程的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況良好.第七節(jié)主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)一、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期投資現(xiàn)金流量計(jì)算見表9-13.根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的主要財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)有：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=22.6%,靜態(tài)投資回收期Pt=5.89a,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值ic=12%NPV=3598.19萬元.二、其他評(píng)價(jià)指標(biāo)投資利潤(rùn)率：23.02%投資利稅率：23.02%第八節(jié)不確定性分析一、盈虧平衡分析工程達(dá)產(chǎn)年平均生產(chǎn)水平利用率的盈虧平衡點(diǎn)為38.2%,即工程完成后到達(dá)設(shè)計(jì)水平的38

13、.2%就可到達(dá)不虧不盈.說明工程具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)水平.二、敏感性分析對(duì)可能影響工程經(jīng)濟(jì)效益的主要因素進(jìn)行的敏感性分析結(jié)果見表9-14表9-14敏感性分析表序號(hào)工程名稱變化率FIRR(%)Pt(a)根本方案22.65.891銷售收入+10%39.44.01-10%3.515.222經(jīng)營(yíng)本錢+10%6.2812.28-10%37.934.253產(chǎn)品產(chǎn)品+10%26.195.4-10%18.75P6.584固定資產(chǎn)投資+10%20.556.22-10%24.955.57計(jì)算結(jié)果說明,工程對(duì)產(chǎn)品售價(jià)的變化最為敏感,其次為經(jīng)營(yíng)成本,再次為產(chǎn)品產(chǎn)量,最后為固定資產(chǎn)投資.經(jīng)敏感性分析,可以看出,既使是產(chǎn)品售

14、價(jià)下降了10%內(nèi)部收益率有3.5%,而當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)上升了10%寸,內(nèi)部收益率到達(dá)了39.40%,售價(jià)變化幅度相差20%內(nèi)部收益率相差了近35%說明該工程的受價(jià)格影響較大.要使工程更好地發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益,企業(yè)應(yīng)努力做好如下幾點(diǎn)：1、密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài),通過各種必要的營(yíng)銷手段,使產(chǎn)品銷路暢通,產(chǎn)品售價(jià)穩(wěn)中趨好；2、抓好內(nèi)部生產(chǎn)治理,降低各物料、動(dòng)力的消耗,降低本錢,減少不必要的費(fèi)用開支；3、在工程建設(shè)過程中,實(shí)施全過程質(zhì)量限制與投資限制,選擇優(yōu)良的施工單位,使工程“多、快、好、省建成.第九節(jié)綜合評(píng)價(jià)本工程需固定資產(chǎn)投資為4930萬元,流動(dòng)資金2850萬元,本項(xiàng)目完成后可取得主要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益如下：一、符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策,我國(guó)是鴇資源大國(guó),但歷年來是初級(jí)產(chǎn)品出口,這次改造的產(chǎn)品將是適應(yīng)市場(chǎng)的需求,加大深加工產(chǎn)品的產(chǎn)量,為國(guó)家多創(chuàng)外匯.二、充分依托南昌硬質(zhì)合金廠的雄厚的技術(shù)力量,有二十多年的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn),有國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)工藝設(shè)備,使該工程的起點(diǎn)較高,完成的