城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)

1、城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類實(shí)施意見銀發(fā)2002355號(hào) 2002年11月21日一、為貫徹落實(shí)中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知，根據(jù)中國(guó)人民銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，制定本實(shí)施意見。二、貸款質(zhì)量五級(jí)分類所稱貸款包括：一般貸款（含抵押、質(zhì)押、保證、信用等貸款）、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、銀行卡透支、拆出資金、存放同業(yè)、應(yīng)收帳款、類似性質(zhì)的其他債權(quán)及類似性質(zhì)的或有負(fù)債。三、貸款質(zhì)量五級(jí)分類是評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的一種方法。嚴(yán)格按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?qū)Τ鞘猩虡I(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和揭示，并及時(shí)提取貸款損失準(zhǔn)備金，是城市商業(yè)銀行防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)

2、險(xiǎn)的重要手段。四、城市商業(yè)銀行應(yīng)把貸款質(zhì)量五級(jí)分類納入日常貸款管理工作。五、本實(shí)施意見中的貸款質(zhì)量五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)為最低標(biāo)準(zhǔn)，城市商業(yè)銀行可以自行制定更為審慎細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)有與本實(shí)施意見的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)應(yīng)的折算方法。六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類是指貸款本金利息（簡(jiǎn)稱貸款本息）收回的可能性，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別，其中次級(jí)、可疑、損失類合并稱為不良貸款。七、 級(jí)貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)分別為：（一）正常：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。正常貸款的主要特征是：1、借款人貸款本息未逾期或逾期未超過3個(gè)月。2、借款人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)正常。3、借款人用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且

3、現(xiàn)金流量穩(wěn)定。4、借款人貸款資料齊全。（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)還款產(chǎn)生不利影響的因素。關(guān)注類貸款的主要特征：1、貸款本息未逾期或逾期未超過3個(gè)月。2、借款人出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的早期征兆，如還款時(shí)間出現(xiàn)延誤，凈現(xiàn)金流量明顯降低等。3、借款人經(jīng)營(yíng)狀況開始出現(xiàn)不利趨勢(shì)，但暫時(shí)尚未影響還款，但此趨勢(shì)延續(xù)下去將對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。經(jīng)營(yíng)狀況不佳的原因可能是自身經(jīng)營(yíng)不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣、產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生變化等，其主要標(biāo)志是產(chǎn)品銷售減少，營(yíng)業(yè)收入降低等。4、貸款擔(dān)保出現(xiàn)問題，如抵（質(zhì)）押物價(jià)值明顯降低，抵（質(zhì)）押物控制權(quán)出現(xiàn)問題等。5、借款人信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如

4、未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件，借款人不合作或難以聯(lián)絡(luò)等。6、其他可能影響借款人財(cái)務(wù)狀況的重大事件，如借款人或借款企業(yè)主要負(fù)責(zé)人健康狀況出現(xiàn)問題，借款人或借款企業(yè)涉及法律訴訟等。（三）次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。次級(jí)類貸款的主要特征是：1、貸款本息逾期超過3個(gè)月，或有十足擔(dān)保，但貸款本息逾期超過12個(gè)月。2、借款人經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)明顯問題，營(yíng)業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢(shì)，借款人已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行擔(dān)保。3、擔(dān)保的價(jià)值可能不足以保證貸款本息的足額償付。4、借款人帶記錄或還款記錄不

5、佳，或在向其他債權(quán)人還款方面出現(xiàn)困難。5、貸款檔案資料不全，重要文件缺失，影響對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況及擔(dān)保價(jià)值的正確判斷或可能影響借款人還款及擔(dān)保的法律責(zé)任。6、借款人還款意愿較差，有明顯的逃廢債務(wù)企圖。7、借款人借款過多，負(fù)債比例較高。8、借款人將貸款挪作他用，可能影響正常還款。9、借款人出現(xiàn)其它影響還款的非財(cái)務(wù)性重大事件。（四）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定造成較大損失?？梢深愘J款的主要特征是：1、貸款本息逾期超過6個(gè)月。2、貸款擔(dān)保價(jià)值嚴(yán)重不足。3、已知借款人失蹤、死亡或?qū)嶋H破產(chǎn)。4、借款人已停業(yè)或即將停業(yè)或準(zhǔn)備清盤。5、已知借款人惡意逃廢債務(wù)且追索困難。6、借款人的還款

6、責(zé)任出現(xiàn)法律糾紛且已進(jìn)入訴訟次序。（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。損失類貸款的主要特征是：1、經(jīng)法院強(qiáng)制執(zhí)行未能收回的貸款。法院終審判決銀行全額敗訴的貸款。雖勝訴但未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向法院申請(qǐng)執(zhí)行?；蚪杩钊藷o財(cái)產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其它不可抗力無法執(zhí)行而損失的貸款。2、按貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)對(duì)貸款的保證程度確認(rèn)，貸款無法收回或只能收回極少部分的貸款。3、貸款主合同已超過訴訟時(shí)效，借款人對(duì)任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款。4、未與借款人簽訂貸款合同（協(xié)議），或貸款合同（協(xié)議）原件滅失，以任何方

7、式主張債權(quán)，借款人均不予以確認(rèn)的貸款。5、債務(wù)人和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷（關(guān)閉），但以完全終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。6、借款人和保證人雖未依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷（關(guān)閉），但以完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被工商行政管理部門依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。7、借款人沒有任何還款能力和資產(chǎn)，而且貸款保證已過保證期間，保證人拒不履行保證責(zé)任；或保證人企業(yè)已破產(chǎn)，被公告撤銷、被撤銷（關(guān)閉）；或保證人經(jīng)營(yíng)狀況惡化，財(cái)務(wù)虧損，嚴(yán)重資不抵債，已完全不能履行保證責(zé)任的貸款。8、借款人死亡，或者依照中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定

8、宣告失蹤或死亡，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)保證人進(jìn)行追償后未能收回的債權(quán)。9、借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，回者接受保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。10、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)。11、借款人已不能償還到期債務(wù)，銀行對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，抵除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)。12、其他可能或已經(jīng)造成貸款本息全部或大部分損失的情況。八、貸款本息逾期時(shí)間是貸

9、款質(zhì)量五級(jí)分類中十分重要的客觀標(biāo)準(zhǔn)，如無充分的理由，則該項(xiàng)貸款的分類不應(yīng)高于基于逾期時(shí)間的分類級(jí)別。九、即使貸款本息逾期時(shí)間未達(dá)到某類別的標(biāo)準(zhǔn)，如貸款符合該類別的其他主要特征，該項(xiàng)貸款的分類也不應(yīng)高于該類別。十、如貸款符合多項(xiàng)類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，則該貸款的分類應(yīng)歸入這些類別的最低一檔。十一、重組貸款是指借款人無法正常還款而對(duì)還款條件做出調(diào)整的貸款，包括直接轉(zhuǎn)期的借新還舊貸款和為盤活資產(chǎn)而追加的貸款，需要重組貸款的分類不得高于次級(jí)類，重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不得高于可疑類。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個(gè)月以上的，按季或半年正常還

10、款一年以上的，按年正常還款2年以上的），可考慮升級(jí)至關(guān)注或正常類。十二、違規(guī)貸款是指違反國(guó)家法律、法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度發(fā)放的貸款。違規(guī)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級(jí)分類。十三、對(duì)借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級(jí)類。十四、帳外經(jīng)營(yíng)發(fā)放的貸款，對(duì)還款責(zé)任明確的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級(jí)類。對(duì)還款責(zé)任未明確的，則其分類不得高于可疑類；對(duì)帳外經(jīng)營(yíng)掛帳的應(yīng)收帳款，其分類不得高于可疑類。十五、行政干預(yù)發(fā)放的貸款，

11、其風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)比照同等情況的一般貸款下調(diào)一級(jí)分類。十六、除非有足夠的理由，信用貸款和保證貸款應(yīng)比照同等情況的一般貸款下調(diào)一級(jí)分類。十七、對(duì)同一借款人有多筆貸款的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可以將多筆貸款合并后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，對(duì)能夠明確界定可能償還比例的單筆貸款，可以按償還可能性拆分成多筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。十八、對(duì)特殊類別的貸款，如個(gè)體工商戶信用貸款、銀行卡透支、個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款，助學(xué)貸款等，可根據(jù)各種貸款自身的特點(diǎn)，按照上述分類標(biāo)準(zhǔn)的基本原則調(diào)整各自的分類標(biāo)準(zhǔn)。十九、城市商業(yè)銀行應(yīng)該按照審慎會(huì)計(jì)原則建立貸款損失準(zhǔn)備金提取制度，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款

12、損失準(zhǔn)備金。二十、貸款損失準(zhǔn)備金包括一般準(zhǔn)備金，專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特種準(zhǔn)備金。二十一、一般準(zhǔn)備金按季計(jì)提。一般準(zhǔn)備金的年末余額不低于年末貸款余額的1%。專項(xiàng)和特種準(zhǔn)備金應(yīng)按季提取。二十二、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款應(yīng)提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金，其中關(guān)注類專項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無抵（質(zhì)）押部分的2%，次級(jí)類專項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無抵（質(zhì)）押部分的20%，可疑類專項(xiàng)準(zhǔn)備金不低于該筆貸款無抵（質(zhì)）押部分的40%，損失類專項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)為該筆貸款無抵（質(zhì)）押部分的100%。本條所稱貸款無抵（質(zhì)）押部分，是指貸款本息與貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值之間的差額部分。二十三、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估應(yīng)遵循以下原則：（一）對(duì)

13、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估應(yīng)客觀、審慎。（二）抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估應(yīng)由貸款人認(rèn)可的中介評(píng)估機(jī)構(gòu)作出。（三）各類貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的折扣率應(yīng)有明確的內(nèi)部政策。（四）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估應(yīng)充分考慮抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)流動(dòng)性和變現(xiàn)能力。（五）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估至少每半年更新一次，如抵（質(zhì)）押物的價(jià)值或控制權(quán)出現(xiàn)重大問題應(yīng)實(shí)時(shí)重新評(píng)估。二十四、特殊類別貸款如銀行卡透支、個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款，助學(xué)貸款、個(gè)體工商戶信用貸款等應(yīng)提取特種準(zhǔn)備金。特種準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)本行或同業(yè)以往的損失記錄確定特殊類別貸款的損失概率，按可能損失的100%提取。二十五、上述貸款損失準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)貸款損失概率

14、的粗略概算，只有在不能準(zhǔn)確計(jì)算貸款損失金額的情況下予以采用。有條件的應(yīng)逐一評(píng)估每筆貸款的實(shí)際損失，按實(shí)際損失金額的100%提取準(zhǔn)備金。二十六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類必須嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)，方法、程序進(jìn)行初分和認(rèn)定，并按審批權(quán)限進(jìn)行審批。二十七、貸款質(zhì)量五級(jí)分類基本流程為：（一）分類準(zhǔn)備1、整理、收集貸款檔案資料。由貸款經(jīng)營(yíng)部門收集借款人基礎(chǔ)信息，包括借款人的基本情況、借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息、擔(dān)保資料、往來函件、債務(wù)人償還記錄、銀行催收通知書、貸后跟蹤管理報(bào)告等重要文件，為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類做好準(zhǔn)備。2、錄入貸款管理信息系統(tǒng)。有貸款管理電子信息系統(tǒng)的，貸款經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)借款人信息資料的錄入。3、及時(shí)更新借款

15、人資料。借款人資料至少每季度全面更新一次。借款人出現(xiàn)重大問題時(shí)，借款人資料應(yīng)及時(shí)更新。（二）初步分類貸款經(jīng)營(yíng)部門分析借款人資料，撰寫債務(wù)人的背景材料，填寫分類工作初稿，并按照五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法和要求提出初步分類意見，提交信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門復(fù)審和認(rèn)定。（三）分類復(fù)審貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)部門提交的借款人貸款資料，分類認(rèn)定工作底稿、分類初步意見等資料進(jìn)行復(fù)審。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)與貸款經(jīng)營(yíng)部門充分溝通，對(duì)分類初步意見充分討論。貸款經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求，及時(shí)補(bǔ)充和完善客戶信息和分類資料。（四）分類認(rèn)定貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)分類資料進(jìn)行綜合判斷，提出分類認(rèn)定意見。（五）分類結(jié)果審批應(yīng)建

16、立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類審批制度，明確各級(jí)、各類單位對(duì)五級(jí)分類結(jié)果的批準(zhǔn)權(quán)限。根據(jù)審批權(quán)限的規(guī)定，各級(jí)、各類單位對(duì)分類結(jié)果審查并簽署意見后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)。（六）提出改進(jìn)意見風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及其他相關(guān)部門在分類、認(rèn)定和審批過程中，應(yīng)對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)和管理中存在的問題提出意見并及時(shí)反饋給貸款經(jīng)營(yíng)部門。二十八、貸款質(zhì)量五級(jí)分類工作至少每半年進(jìn)行一次，如借款人出現(xiàn)重大問題，該項(xiàng)貸款的分類應(yīng)按規(guī)定的審批程序?qū)崟r(shí)進(jìn)行調(diào)整。二十九、貸款質(zhì)量五級(jí)分類的審批應(yīng)符合以下要求：（一）應(yīng)建立以分類授權(quán)為核心的五級(jí)分類審批制度，保證貸款質(zhì)量五級(jí)分類工作的有序進(jìn)行。（二）貸款經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營(yíng)的貸款檔案資料收集、貸款

17、風(fēng)險(xiǎn)初步分類和參加分類認(rèn)定工作。其中，貸款經(jīng)營(yíng)人員收集其負(fù)責(zé)的借款人的貸款資料，提出初步分類意見并提交其上級(jí)。貸款經(jīng)營(yíng)部門逐級(jí)審核并經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定。（三）為簡(jiǎn)化工作程序，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門可于貸款經(jīng)營(yíng)部門設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員可經(jīng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門授權(quán)，認(rèn)定并批準(zhǔn)本級(jí)貸款經(jīng)營(yíng)部門貸款授權(quán)限額內(nèi)正常和關(guān)注類的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門，獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員應(yīng)實(shí)行崗位輪換制度，即在同一貸款經(jīng)營(yíng)部門工作時(shí)間不得超過2年。（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門在一定限額內(nèi)，對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)和可疑類貸款進(jìn)行認(rèn)

18、定和批準(zhǔn)應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)授權(quán)。（五）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定本行貸款分類政策和制度，對(duì)大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類和損失類貸款進(jìn)行認(rèn)定和批準(zhǔn)，對(duì)有爭(zhēng)議的貸款分類具有最后裁決權(quán)。三十、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估結(jié)果的認(rèn)定和批準(zhǔn)比照貸款質(zhì)量五級(jí)分類的程序和審批制度執(zhí)行。三十一、準(zhǔn)備金提取程序?yàn)椋海ㄒ唬┵J款風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)按季及時(shí)向會(huì)計(jì)部門提交貸款基本資料，貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估和貸款質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果的明細(xì)帳目。（二）會(huì)計(jì)部門根據(jù)貸款損失準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)制定準(zhǔn)備金提取方案。（三）準(zhǔn)備金提取方案報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的機(jī)構(gòu)復(fù)審和審批。貸款損失準(zhǔn)備金的提取政策應(yīng)符合財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定。（四）會(huì)

19、計(jì)部門根據(jù)批準(zhǔn)的準(zhǔn)備金提取方案進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。（五）及時(shí)核銷損失類貸款。三十二、應(yīng)建立直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類似的專門機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類工作。三十三、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)由行長(zhǎng)，貸款經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的主管副行長(zhǎng)、貸款經(jīng)營(yíng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)等相關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人及董事會(huì)有關(guān)成員組成，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的議事規(guī)則，決策程序由董事會(huì)制定或批準(zhǔn)。三十四、貸款質(zhì)量五級(jí)分類具體工作由貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能由貸款客戶經(jīng)理兼任，貸款經(jīng)營(yíng)部門和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能直接對(duì)同一上級(jí)負(fù)責(zé)。三十五、貸款質(zhì)量五級(jí)分類工作

20、應(yīng)防止由貸款經(jīng)營(yíng)人員控制。三十六、貸款質(zhì)量五級(jí)分類涉及貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)、法律事務(wù)等業(yè)務(wù)部門，主要職責(zé)分別如下：（一） 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)是：1、全面負(fù)責(zé)貸款質(zhì)量五級(jí)分類的組織實(shí)施。2、審計(jì)和分析貸款經(jīng)營(yíng)部門提供的借款人貸款資料、分類材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3、對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)部門的初步分類結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。4、根據(jù)審批權(quán)限對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定和審批。5、向上級(jí)和相關(guān)部門提供貸款質(zhì)量五級(jí)分類信息。6、負(fù)責(zé)分類材料的存檔和管理。7、填制各種貸款分類信息表。（二） 貸款經(jīng)營(yíng)部門的主要職責(zé)是：1、負(fù)責(zé)收集借款人信息并及時(shí)更新貸款檔案資料，并對(duì)分類基層資料的真實(shí)、完整和