商業(yè)銀行管理學(xué)課后題答案(第三版全)

1、第一章商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo),以多種金融負(fù)債籌集資金,以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象,能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造,并向客戶提供多功能、綜合性效勞的金融企業(yè).信用中介：是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù),把社會(huì)上各種閑散貨幣資金集中到銀行,通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù),把它投向需要資金的各部門,充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之問(wèn)的中介人,實(shí)現(xiàn)資金的融通.作用：使閑散的貨幣轉(zhuǎn)化為資本、使閑置資本得到充分利用、續(xù)短為長(zhǎng),滿足這會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要.支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng).CAMELS美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)藏委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的分類檢查制度,這類分類

2、檢查制度的主要內(nèi)容是把商業(yè)銀行接受檢查的范圍分為六大類：資本capital資產(chǎn)asset、治理management收益earning流動(dòng),性liquidity和對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性sensitivity.分行制：分行制銀行是指那些在總行之下,可在本地或外地設(shè)有假設(shè)干分支機(jī)構(gòu),并可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行.這種商業(yè)銀行的總部一般都設(shè)在大都市,下屬所有分支行須由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮.優(yōu)點(diǎn)：第一,有利于銀行吸收存款,有利于銀行擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營(yíng)規(guī)模,能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益.第二,便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備,提升效勞質(zhì)量,加快資金周轉(zhuǎn)速度.第三有利于銀行調(diào)節(jié)資金、轉(zhuǎn)移信用、分散和減輕多種風(fēng)險(xiǎn).第四,總行家數(shù)少

3、,有利于國(guó)家限制和治理,其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)受地方政府干預(yù)小.第五,由于資金來(lái)源廣泛,有利于提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力.缺點(diǎn)：容易加速壟斷的形成；并且由于其規(guī)模大,內(nèi)部層次較多,使銀行治理的難度增加等.流動(dòng)性：指資產(chǎn)變現(xiàn)的水平,商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格去的可用資金的水平,以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行其他支付的需要.其衡量指標(biāo)有兩個(gè)：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的本錢,二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度.4.建立商業(yè)銀行制度的根本原那么有哪些為什么要確立這些原那么答：一有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng).根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理,經(jīng)營(yíng)同質(zhì)產(chǎn)品的企業(yè)最需要競(jìng)爭(zhēng).開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)有利于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展.所以國(guó)家應(yīng)當(dāng)提倡和保護(hù)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng),允許新銀行進(jìn)入該領(lǐng)域,讓各家銀行按優(yōu)勝

4、劣汰規(guī)律進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng).二有利于保護(hù)銀行體系的平安.由于銀行之間的合理有序競(jìng)爭(zhēng)可以提升銀行經(jīng)營(yíng)效率,有利于增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的水平；而過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)那么可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)、倒閉.而一家銀行倒閉會(huì)引起各方面連鎖的反響,甚至可能觸發(fā)金融危機(jī),最終影響整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)開(kāi)展.所以,把保護(hù)銀行體系平安作為建立本國(guó)銀行制度所必須考慮的一個(gè)重要原那么.三使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模.規(guī)模經(jīng)濟(jì)的理論認(rèn)為：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,任何一個(gè)企業(yè)都具有一個(gè)最合理規(guī)模,在這種規(guī)模下,企業(yè)的本錢最低,利潤(rùn)最優(yōu)；而大于或小于這一規(guī)模,都會(huì)引起本錢上升或利潤(rùn)下降.商業(yè)銀行作為一種特殊企業(yè),也要受規(guī)模經(jīng)濟(jì)制約.第二章外源資本：主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成

5、.是銀行資本的重要組成局部.內(nèi)源資本：商業(yè)銀行的資本主要來(lái)源于股息分配后的留存收益所形成的內(nèi)源資本留存收益受銀行凈利息收入、貸款損失準(zhǔn)備貸款質(zhì)量、消耗、稅收、股息分配政策等因素的影響核心資本：資本由核心資本和附屬資本兩類.核心資本包括普通鍋、不可收回的優(yōu)先股、資本盈余、留存收益、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償準(zhǔn)備金.核心資本在資本總額中所占的比重直接影響銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).P42附屬資本：也稱二級(jí)資本,.是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo),由非公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)藏、普通準(zhǔn)備金、債權(quán)/股權(quán)混合資本工具和次級(jí)長(zhǎng)期債券構(gòu)成.銀行資本充足性：指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融治理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保證正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分

6、信譽(yù)的最低限度；同時(shí),銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成,應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的.資本數(shù)量充足性,資本結(jié)構(gòu)合理性P41風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：銀行在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)給定的根底上,利用加權(quán)平均法,將各項(xiàng)資產(chǎn)的貨幣數(shù)額乘以其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)權(quán)數(shù)得到該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)值,然后得到的累加值即為銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).它是確定銀行資本限額的重要依據(jù)之一.3、為何?巴塞爾協(xié)議?有關(guān)銀行資本規(guī)定對(duì)國(guó)際銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)具有特別重要的意義?巴塞爾協(xié)議?對(duì)銀行資本衡量采用了全新的方法.其中,表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算是關(guān)鍵.對(duì)資本充足性規(guī)定了國(guó)際統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),具有很強(qiáng)的約束力.為了保持資本質(zhì)量,預(yù)防銀行集團(tuán)內(nèi)部的雙重杠

7、桿作用,新協(xié)議的適用范圍將在全面并表根底上擴(kuò)大到以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)的持股公司.新協(xié)議還考慮了銀行業(yè)的進(jìn)步和業(yè)內(nèi)對(duì)1988年協(xié)議的批評(píng)意見(jiàn),明確提出五大目標(biāo),即把評(píng)估資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密的聯(lián)系在一起,促進(jìn)平安穩(wěn)健性；在充分強(qiáng)調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的根底上,促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)；激勵(lì)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與治理水平；資本反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度；重點(diǎn)放在國(guó)際活潑銀行,根本原那么適用于所有銀行.第三章可用資金本錢：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格,指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本.它是確定銀行營(yíng)利性資產(chǎn)價(jià)格的根底,因而也是銀行經(jīng)營(yíng)中資金本錢分析的重點(diǎn).再貼現(xiàn)：指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀

8、行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再提申請(qǐng)貼現(xiàn),也稱間接借款.再貼現(xiàn)成為商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要渠道.2、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行短期借款的渠道和治理重點(diǎn).短期借款的主要渠道有：一同業(yè)借款.也稱同業(yè)拆借,指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通.主要用于支付日常性資金的資金周轉(zhuǎn),它是商業(yè)銀行為解決短期資金余額、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道.二向中央銀行借款.商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款,二是再貼現(xiàn).再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放貸,也成直接借款.再貼現(xiàn)指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn),也稱間接借款.由于中央銀行向商業(yè)銀行的放款

9、將構(gòu)成具有成倍派生水平的根底貨幣,因此各國(guó)中央銀行都把對(duì)商業(yè)銀行的放款作為宏觀金融調(diào)控的重要手段.三轉(zhuǎn)貼現(xiàn).轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指中央銀行以外的投資人從二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)票據(jù)的行為.商業(yè)銀行通過(guò)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級(jí)市場(chǎng)賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通到所需要的資金,而二級(jí)市場(chǎng)的投資人在票據(jù)到期前還可進(jìn)一步轉(zhuǎn)手買賣,繼續(xù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn).四回購(gòu)協(xié)議.回購(gòu)協(xié)議是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議,約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券,以獲得即時(shí)可用資金的交易方式.五歐洲貨幣市場(chǎng)借款.歐洲貨幣市場(chǎng)是一個(gè)完全自由開(kāi)放的富有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng).六大面額存單.大面額存單是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物,也是西方商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式

10、.大面額存單的特點(diǎn)是可以轉(zhuǎn)讓,并且有較高的利率,兼有活期存款流動(dòng)性和定期存款盈利性的優(yōu)點(diǎn).治理重點(diǎn)：一主動(dòng)把握借款期限和余額,有方案地把借款到期時(shí)間和金額分散化,以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中地壓力.二盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào),把借款限制在自身承受水平允許的范圍內(nèi),爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一局部借款的流動(dòng)性1W-0三通過(guò)多頭拆借的方法將借款對(duì)象和金額分散化,力求形成一局部可以長(zhǎng)期占用的借款余額.四正確統(tǒng)計(jì)借款到期的實(shí)際和金額,以便做到事先籌集資金,滿足短期借款的流動(dòng)性需要.3、簡(jiǎn)述金融債券的種類及其經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)答：一般性金融債券,資本性金融債券和國(guó)際金融債券.經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)：1做好債券發(fā)

11、行和資金使用的銜接工作2注重利率變化和資金選擇3掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)4研究投資者心理4、對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)存款越多越好.辨析此觀點(diǎn)值得商榷,尤其是在中國(guó)目前面臨流動(dòng)性過(guò)剩的情況下.一家銀行的存款量,應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的本錢和治理負(fù)擔(dān)之承受水平的范圍內(nèi).而如果超過(guò)這一程度和范圍,就屬于不適度的存款增長(zhǎng),反而會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困難.因此,銀行對(duì)存款規(guī)模的限制,要以存款資金在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn).第四章現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣.超額存款準(zhǔn)備金：101頁(yè)狹義和廣義.資金頭寸：商業(yè)銀行的資金

12、頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金.它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種.根底頭寸：所謂根底頭寸是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和.可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金,它包括根底頭寸和銀行存放同業(yè)的存款.可貸頭寸：指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金,它是形成銀行盈利資產(chǎn)的根底4、影響商業(yè)銀行現(xiàn)金需要量的因素有哪些如何測(cè)算商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量影響因素：一現(xiàn)金收支規(guī)律.銀行的現(xiàn)金收支在數(shù)量上和時(shí)間上都有一定的規(guī)律.二營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少.銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量與庫(kù)存現(xiàn)金的需要量成正比.三后勤保證的條件.四與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件以及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定.五商業(yè)銀行內(nèi)

13、部治理.庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算：略最適送鈔量的測(cè)算：為了保持適度的庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模,商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需要經(jīng)常性的調(diào)節(jié)現(xiàn)金頭寸,及時(shí)送運(yùn)現(xiàn)金.其公式為：T=C-Q/2+P-A/QT表示總本錢,A表示一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入或支出,Q表示每次運(yùn)鈔的數(shù)量,P表示每次運(yùn)鈔費(fèi)用,C表示現(xiàn)金占有費(fèi)率,A/Q表示運(yùn)鈔次數(shù),Q/2表示平均庫(kù)存現(xiàn)金量,P-A/Q表示全年運(yùn)鈔總費(fèi)用,C-Q/2表示庫(kù)存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi).化簡(jiǎn)結(jié)果：Q=、.2AP/C第五章貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)貸款業(yè)務(wù)、治理和限制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、舉措和程序的總和.商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營(yíng)品種、方式、規(guī)模、所處的市場(chǎng)環(huán)境的不同而各有差異,但其

14、根本內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：1、貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3.貸款的規(guī)模和比率限制4.貸款種類及地區(qū)5.貸款的擔(dān)保6.貸款定價(jià)7.貸款檔案治理政策8.貸款的日常治理和催收制度9.不良貸款的治理信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款.特征：風(fēng)險(xiǎn)較大,銀行要收取較高的利息,借款人多為銀行熟悉的較大的公司.擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款.根據(jù)還款保證的不同,具體分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款.保證貸款：指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能歸還貸款時(shí),按約定承當(dāng)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款抵押貸款：銀行以抵押方式

15、做擔(dān)保而發(fā)放的貸款.抵押是債務(wù)人或第三人不抵押財(cái)產(chǎn)的占有,將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保質(zhì)押貸款：指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款信用分析：是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款水平、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析,以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件.這是銀行治理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法.現(xiàn)金流量：是指先進(jìn)的流出和流入量總稱.這里的先進(jìn)包括兩個(gè)局部,即現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物.現(xiàn)金是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn),包括庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款和其他貨幣性資金.現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng).抑郁轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資.不良貸款：是指出現(xiàn)違約的貸款.一般而言,借款人假設(shè)拖延還本付

16、息達(dá)三個(gè)月之久,貸款即會(huì)被視為不良貸款.關(guān)注貸款：盡管借款人目前有水平歸還貸款本息,但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素,如這些因素繼續(xù)下去,借款人的歸還水平受到影響,貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%.次級(jí)貸款：借款人的還款水平出現(xiàn)明顯問(wèn)題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額歸還貸款本息,需要通過(guò)處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息.貸款損失的概率在30%-50%可疑貸款：借款人無(wú)法足額歸還貸款本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成一局部損失,只是由于存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素,損失金額的多少還不能確定,貸款損失的概率在50%-75%之間.1、商業(yè)銀行的貸款政策

17、包括哪些內(nèi)容制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)貸款業(yè)務(wù)、治理和限制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、舉措和程序的總和.商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營(yíng)品種、方式、規(guī)模、所處的市場(chǎng)環(huán)境的不同而各有差異,但其根本內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：1、貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3.貸款的規(guī)模和比率限制4.貸款種類及地區(qū)5.貸款的擔(dān)保6.貸款定價(jià)7.貸款檔案治理政策8.貸款的日常治理和催收制度9.不良貸款的治理.商業(yè)銀行的治理者在制定該行的貸款政策時(shí),一般要考慮以下因素：1、有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策.2、銀行的資本金狀況.資本的構(gòu)成、核心資本與附屬資本的比例、資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的

18、比率、資本與存款的比率、貸款呆賬準(zhǔn)備金與貸款的比率等都會(huì)影響銀行承當(dāng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的水平.資本實(shí)力較強(qiáng)、資本構(gòu)成中核心資本比率較高、呆賬準(zhǔn)備金較充裕,銀行承當(dāng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的水平就較強(qiáng)；反之,銀行承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的能力就較低,在發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款時(shí)應(yīng)十分謹(jǐn)慎.3、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu).商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)和負(fù)債的穩(wěn)定性狀況也是影響銀行貸款政策的一個(gè)重要因素.負(fù)債的性質(zhì)、期限、利率、費(fèi)用等都直接制約著銀行貸款結(jié)構(gòu)的形成.銀行治理者必須從本行負(fù)債結(jié)構(gòu)及穩(wěn)定性狀況的現(xiàn)實(shí)和可能性出發(fā),合理安排貸款的期限結(jié)構(gòu)、用途結(jié)構(gòu)和利率結(jié)構(gòu).4、效勞地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期.經(jīng)濟(jì)決定金融.銀行所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)展?fàn)顩r,對(duì)銀行貸款政策有著直接的影響.5

19、、銀行信貸人員的素質(zhì).在制定貸款政策時(shí),銀行信貸人員的素質(zhì)也是一個(gè)不容無(wú)視的因素.信貸人員的素質(zhì)包括其知識(shí)水平、水平、經(jīng)驗(yàn)、責(zé)任心等.8、在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析.資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜合性報(bào)表；損益表是表示企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的本錢、費(fèi)用及盈虧狀況的報(bào)表；而財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表那么是在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、資本等的變動(dòng)情況.從反映企業(yè)還款水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)的需要出發(fā),財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是：1、資產(chǎn)工程.2、負(fù)債及資本工程3、損益表項(xiàng)目的分析.4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析.10、商業(yè)銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào),如

20、何限制不良貸款的損失通常,銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會(huì)產(chǎn)生不良貸款的原因：1企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)；2從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)；3在企業(yè)人事治理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)；4在企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理方面表現(xiàn)出來(lái)的信號(hào).對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的不良貸款,銀行應(yīng)采取有效舉措,盡可能限制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大,減少風(fēng)險(xiǎn)損失,并對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失做出妥善處理.1 .催促企業(yè)整改,積極催收到期貸款.銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)了產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào),就應(yīng)立即查明原因.對(duì)于已經(jīng)到期而未能歸還的貸款,銀行要敦促借款人盡快歸還貸款.必要時(shí),可從企業(yè)在銀行的賬戶上扣收貸款.2 .鑒定貸款處理協(xié)議,借貸雙方共同努力,

21、保證貸款平安.常見(jiàn)的舉措有：貸款展期,借新還舊,追加新貸款,對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出限制性規(guī)定,銀行參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理.3 .落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù),預(yù)防企業(yè)逃廢銀行債務(wù).銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組的不同形式,明確并落實(shí)相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)4依照法律武器收回貸款本息；5呆帳沖銷.11、商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些貸款治理制度其內(nèi)容是什么審貸崗位設(shè)置；貸款責(zé)任制度；貸款質(zhì)量的檢測(cè)與考核.第六章流動(dòng)性準(zhǔn)備方法：流動(dòng)性準(zhǔn)備方法是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略的一種,被認(rèn)為是較為保守或消極的投資策略.缺點(diǎn)：這種投資策略比擬僵硬地看待金融資產(chǎn)的流動(dòng)性與盈利性之間的替換關(guān)系,從而把證券簡(jiǎn)單地劃分為流動(dòng)性證券和收益性證券兩類.隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化

22、,此方法越來(lái)越顯得被動(dòng)和保守,由它知道下所產(chǎn)生的銀行資產(chǎn)組合已不能適應(yīng)商業(yè)銀行的開(kāi)展目標(biāo).梯形期限策略：梯形期限策略：是相對(duì)穩(wěn)健的方法,它也稱為期限間隔方法.該方法強(qiáng)調(diào)把資金均勻地投資于不同期限的同質(zhì)證券,在保證流動(dòng)性的同時(shí)可提升平均收益率.由于該方法中的投資組合很像階梯形狀,故此得名.優(yōu)點(diǎn)：第一,治理方便,易于掌握.銀行只需將資金在期限上作均勻分布,并定期進(jìn)行沖投資安排即可.第二,銀行不必對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè),也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù).第三,這種投資組合可以保證銀行在預(yù)防因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資的同時(shí),是銀行獲取至少是平均的投資回報(bào).缺點(diǎn)：第一,過(guò)于僵硬,缺少靈活性,當(dāng)有利的投資時(shí)機(jī)出現(xiàn)時(shí),

23、不能利用新的投資組合來(lái)擴(kuò)大利潤(rùn),特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí).第二,作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)水平有局限性.由于實(shí)際歸還期為1年的證券只是1/n,故有應(yīng)急流動(dòng)性需要時(shí),銀行出售中長(zhǎng)期證券有可能出現(xiàn)投資損失.杠鈴結(jié)構(gòu)方法：杠鈴結(jié)構(gòu)方法把證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別,銀行資金只分布在這兩類證券上,而對(duì)中期證券一般不予考慮.這種證券組合結(jié)構(gòu)反映在圖上形似杠鈴,故此得名.優(yōu)點(diǎn)：從理論上講,杠鈴結(jié)構(gòu)方法能使銀行證券投資到達(dá)流動(dòng)性、靈活性和盈利性的高效組合.短期證券保證了銀行的流動(dòng)性,長(zhǎng)期證券的收益率較高,其投資組合的收益率不低于在梯形結(jié)構(gòu)方法下的投資組合收益率.特別是在利率波動(dòng)時(shí),投資損益相互抵消.缺

24、點(diǎn)：該方法對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換水平、交易水平和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高,對(duì)那些缺乏這方面水平和人才的銀行來(lái)講,其他簡(jiǎn)單方法也許更為有效.利率周期期限決策方法：在利率波動(dòng)的環(huán)境中,如果銀行對(duì)利率的預(yù)測(cè)有較強(qiáng)的專家隊(duì)伍,就可以采取較為主動(dòng)和更富有進(jìn)取性的投資策略,利率周期期限決策方法就是其中一種.優(yōu)點(diǎn)：最大限度的利用了利率波動(dòng).缺點(diǎn)：實(shí)施中存在不少難度：第一,利率周期期限決策方法運(yùn)用的環(huán)境是利率呈現(xiàn)出有規(guī)律性周期波動(dòng).第二,該方法要求銀行對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)方向有準(zhǔn)確預(yù)測(cè),否那么,銀行證券投資將損失沉重.第三,在股份制商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)下,由于銀行治理人員與董事會(huì)成員對(duì)投資獲利方式和時(shí)機(jī)的選擇往往存在差異,容易使該投資

25、策略的實(shí)施效果大打折扣.第四,長(zhǎng)期債券流動(dòng)性低,在銀行需要補(bǔ)充流動(dòng)性或?qū)嵤┳C券轉(zhuǎn)換時(shí),有時(shí)不易按意愿價(jià)格變現(xiàn)或售出,甚至產(chǎn)生損失.1、證券投資在商業(yè)銀行投資組合中的主要功能是什么(1)分散風(fēng)險(xiǎn),獲取穩(wěn)定的收益(2)保持流動(dòng)性(3)合理避稅2、為什么大多數(shù)國(guó)家立法限定商業(yè)銀行證券投資的范圍由于商業(yè)銀行實(shí)際上不能算是真正的投資機(jī)構(gòu),雖然商業(yè)銀行主要目的也是以贏利為主,但實(shí)際上銀行更注重的是保證資金平安,降低投資風(fēng)險(xiǎn).所以政府都會(huì)出臺(tái)政策干預(yù)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的證券市場(chǎng)過(guò)多的投入資金.所以商業(yè)銀行會(huì)出很多的理財(cái)產(chǎn)品投入到證券市場(chǎng),但是都要通過(guò)投資公司投資.而且需要向銀監(jiān)局報(bào)批第八章表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀

26、行從事的,按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額,但能影響銀行當(dāng)期損益,改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng).表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分.備用信用證：是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型,通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件.票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾,屬銀行的承諾業(yè)務(wù).遠(yuǎn)期利率協(xié)議：是一種遠(yuǎn)期合約,買賣雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率,并指定一種參照利率,在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額,有一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額.貸款承諾：銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約,銀行

27、將在有效期內(nèi),根據(jù)雙方約定的金額、利率,隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸效勞,并收取一定的承諾傭金.7、為何要對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)增強(qiáng)監(jiān)管如何增強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債上的,這是表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)表達(dá).表外業(yè)務(wù)主要由10種風(fēng)險(xiǎn)：1信用風(fēng)險(xiǎn).指借款人換款水平發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn).2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn).指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn).3國(guó)家風(fēng)險(xiǎn).指銀行的外幣供應(yīng)國(guó)外債務(wù)人的資產(chǎn)遭受損失的可能性,它主要由債務(wù)人所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等各種因素造成的.4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).指在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中,交易一方要想進(jìn)行對(duì)沖,軋平其交易標(biāo)的的頭寸時(shí),卻找不到適宜

28、的對(duì)手,無(wú)法以適宜的價(jià)格在短時(shí)間內(nèi)完成拋補(bǔ)而出現(xiàn)資金短缺所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn).5籌資風(fēng)險(xiǎn).指銀行因自有資金缺乏,又無(wú)其他可動(dòng)用的資金,在交易到期日無(wú)法履約的風(fēng)險(xiǎn).6結(jié)算風(fēng)險(xiǎn).指在從事表外業(yè)務(wù)后,到交割期不能及時(shí)履約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn).7運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn).指由于銀行內(nèi)部限制不力,對(duì)操作人員的授權(quán)治理失誤,或是業(yè)務(wù)人員工作失誤,內(nèi)部工作人員利用電腦犯罪作案等給銀行帶來(lái)的損失.8定價(jià)風(fēng)險(xiǎn).指由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)尚未被人們完全掌握,無(wú)法對(duì)其做出正確定價(jià)而喪失或局部喪失彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)能力的損失.9經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).指由于銀行經(jīng)營(yíng)決策失誤導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù),特別是金融衍生品交易中搭配不當(dāng),或在資金流量時(shí)間上不對(duì)應(yīng),而在一段時(shí)間內(nèi)面臨風(fēng)險(xiǎn)頭寸敞口所帶來(lái)的損失.10信息風(fēng)險(xiǎn).指表外業(yè)務(wù)給會(huì)計(jì)處理帶來(lái)的諸多困難,而無(wú)法真實(shí)的反映銀行財(cái)務(wù)狀況,使銀行治理層和客戶不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的信息,從而做出不適當(dāng)?shù)耐顿Y決策所遭到的損失.第十一章資產(chǎn)治理思想：資金來(lái)源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可限制的外生變量,銀行應(yīng)主要通過(guò)資產(chǎn)方面工程的調(diào)整和組合來(lái)實(shí)現(xiàn)主性原那么和經(jīng)營(yíng)目標(biāo).包括：商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論、預(yù)期收入理論.負(fù)債治理思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)根據(jù)既定的目標(biāo)增長(zhǎng),主要通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的工程,通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債,或者購(gòu)置資金來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的三性原那么的最正確組合.資產(chǎn)負(fù)債