財務(wù)審批流程

1、公司財務(wù)管理審批制度及流程、采購付款審批制度流程一 為加強財務(wù)管理，節(jié)約費用開支，提高公司經(jīng)濟效益，特制定采購付款審批制度流程。二 物料（包括原材料、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等）購置：1、主要原材料或單價在 500元以上的物料應(yīng)由采購部門采用優(yōu)選的方式對幾家供應(yīng)商的報價、 質(zhì)量、服務(wù)進行比較，從中選購價廉物美的物料。2、報價審批程序如下：3、物料采購要填寫書面采購申請單 ，采購申請單的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫存情況、購買 用途、品牌型號、預(yù)計費用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購申請程序如下：三貨款審批：1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項，包括采購定金、預(yù)付貨款、

2、結(jié)算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采 購金額較小，但長期耗用的物料采購，也需要簽訂合同。3、貨款支付審批程序：4、辦理貨款支付審批程序的用款申請單（除采購定金）要附上以下資料:（1 ）經(jīng)審批的采購合同，沒有合同的則附上經(jīng)審批的采購申請單（2）倉庫簽發(fā)的驗收入庫單；（3）供應(yīng)商的對賬單；（4） 供應(yīng)商開具的發(fā)票（由會計附上）。會計：當月28日前 取得供應(yīng)商發(fā)票， 采購員協(xié)助跟進采購員：憑齊備無誤的 付款資料于次月 15日 前辦理用款申請手續(xù)5、貨款審批工作流程:采購員：月末核對當月供應(yīng)商 的對賬單（參考采購日報） 會計復(fù)核注：1、已付過

3、定金或預(yù)付款的，要把已付的定金或預(yù)付款注明在用款申請單上；2、填寫用款申請單時內(nèi)容必須真實、清析、完整；每次實際付款金額與用款申請 單金額不一致時，把已審批的用款申請單復(fù)印，并注明本次實付款和未付款金 額，以作為下次付款審批的依據(jù)；3、該貨款審批主要是針對月結(jié)供應(yīng)商；4、 支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時間為每月日。二、銷售收款管理制度流程：1、為加強財務(wù)管理，按期收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟效益，實現(xiàn)銷售利潤最大化，特制定本制度流程。2、與客戶對賬應(yīng)收流程客戶對賬及應(yīng)收款流程表1.業(yè)務(wù)員每月月 末與倉庫、財務(wù) 對賬，確保送貨 數(shù)量及金額一致2.業(yè)務(wù)員傳真 對賬單給客戶對 賬，確保與客戶

4、 數(shù)據(jù)一致3.業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶 要求，填制發(fā)票 開立申請表交財 務(wù)，后附客戶回傳 的對賬單4.財務(wù)開 具發(fā)票5.業(yè)務(wù)員把 發(fā)票交客戶， 并催收貨款3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、 財務(wù)應(yīng)提前提醒客戶付款， 財務(wù)應(yīng)及時查收，貨款收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、 業(yè)務(wù)員，并編制“應(yīng)收賬款明細表”。三.費用報銷審批程序：1、一般費用報銷審批程序：1 ）費用報銷一般是指員工現(xiàn)金報銷費用。2）經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制費用報銷單送達財務(wù)部。3 ）市內(nèi)交通費：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常 重要資料等的確需要乘坐的士的，則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請同意，報銷時要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪

5、里。4）零星采購：要附上采購申請單和入庫單。5）業(yè)務(wù)招待費：是指招待客人所發(fā)生的餐費、娛樂及贈送禮品等所支出的費用，本費用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴控制，該費用發(fā)生前，要向總經(jīng)理申請（可電話或書面） 同意。6）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費用是否屬實、合理。7）會計審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全，發(fā)票是否真實、合法、合理，計算是否準確等。2、差旅費報銷審批程序：1 ）出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填制差旅費報銷單送達財務(wù)部。2）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實。3）會計審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機票、交通費、住房費是否真實、合法、合理，

6、計算 是否準確等。3、報銷審批流程：經(jīng)辦人填制費 用報銷單或差 旅費報銷單部門經(jīng)*理或主管審核會計審* 核財務(wù)部報銷或付款注：1報銷金額超過元以上，要提前一天給財務(wù)報計劃；2、逢周為報銷日。4 公務(wù)借款：1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購、出差、外派學(xué)習等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù) 后方可到財務(wù)部借支。嚴禁非公務(wù)性借款行為。2、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時到財務(wù)部結(jié)清臨時借款，多退少補；超過兩 周未到財務(wù)部結(jié)清借款的，財務(wù)部可從工資中扣收，除非當事人書面說明理由并報總經(jīng)理 審批同意延期，同時抄報財務(wù)部。3、借款流程：經(jīng)辦人填制 借款單一監(jiān)事或廠長 審核一總經(jīng) 理、監(jiān) 事審批財

7、務(wù)部 付款注：借款金額超過元以上，要提前一天給財務(wù)報計劃。5出納付款流程：1出納根據(jù)看到有會計及總經(jīng)理的簽字方可付款，2付款時沒看到有單有據(jù)不可報銷，要做到見單付款。3付完款要當天做好現(xiàn)金日報表發(fā)會計及總經(jīng)理郵箱，把當天的銀行付款水單跟報銷單粘在一 起，做到賬單相符。四.會計管理制度流程:1稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅，不得偷稅漏稅。稅款申 報及納繳流程：會計填制納 稅申報表2每月10號前出財務(wù)報表及各項明細表及其他事項。五、公司資料、財務(wù)資料保管與存檔制度一、為加強對公司和財務(wù)資料安全性及保密性的管理，對現(xiàn)行辦公無紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼的 保管及

8、存檔，特制定本制度。二、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門的資料由各部門每月應(yīng)裝訂成冊，自行按月、季、年歸 檔分類保管，不得隨意 失銷毀，不得攜帶外出，定期清理時需向行政部門及財務(wù)部門申請，經(jīng) 總經(jīng)理批準后方可作出處理。三、 公司的公章、個人印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證（數(shù)字證書）、許可證書、稅務(wù)登記證、公章備案證明、公司章程、股東會決議、銀行卡（個人卡）等重要資料由總經(jīng)理負責保管（如總 經(jīng)理出差外地則由總經(jīng)理指定專人保管），各部門需要使用時必須辦理借用手續(xù)。四、財務(wù)檔案管理，財務(wù)部每月要將記賬憑證裝訂成冊，年度終了打印各項總賬及明細帳；公司的 會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件、稅務(wù)申報表和其他有保存價值的資料按月、季、 年歸檔保管；會計檔案不得攜帶外出。五、銷售發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）由會計或辦稅員到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取，并妥善保管，實 行專人負責制。六、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號、支票、網(wǎng)上銀行支付證書由財務(wù)部保管及 管理。七、網(wǎng)上銀行支付證書（授權(quán) U 盾）及密碼、銀