資金支付管理程序

1、承德建龍鋼鐵制度編號：130F101401制度頁數(shù)：共7頁?資金支付管理程序?編 制 人: 于小云審 核 人：魏國棟批 準(zhǔn) 人：張貴磊 主辦單位：財(cái)務(wù)處發(fā)布日期：2007年8 月1 日生效日期：2007年8 月1 日第一章 前 言第一條 為提高唐山建龍實(shí)業(yè)以下簡稱公司資金的使用效率，加強(qiáng)資金的方案管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，明確各類資金性支出的審批程序，依據(jù)控股公司?貨幣資金管理方法?，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本程序。第二條 本程序所稱的資金是指用于結(jié)算的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、銀行承兌匯票和用于結(jié)算的其他資產(chǎn)。第三條 本程序適用于公司資金支付管理。 第二章 總 那么第四條 凡未納入月度和周資金

2、方案的支出,原那么上財(cái)務(wù)部門不予支付，極特殊情況確實(shí)因生產(chǎn)經(jīng)營的需要而需支付方案外資金時(shí)，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核拿出初步意見后報(bào)總經(jīng)理審批，否那么視為違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律追究相關(guān)人員責(zé)任。第五條 工程管理部門、物資采購部門是公司資金支出管理的主要專業(yè)職能部門，所有資金的支付均必須按月度和周方案、輕重緩急按具體情況合理分配使用。第六條 公司資金總體平衡和支付需遵循以下原那么進(jìn)行：首先安排工資獎(jiǎng)金；其次安排稅款、電費(fèi)以及融資性支出等；第三是公司生產(chǎn)經(jīng)營所需大宗原燃料資金；第四是其它采購資金、工程資金及外協(xié)勞務(wù)資金等。第七條 審批原那么：1、各級資金審批崗位以視工作需要在一定時(shí)期、一定額度、一定范圍內(nèi)

3、就本崗位所享有權(quán)限授權(quán)下一級主管代為履行資金審批權(quán)，但必須按公司規(guī)定格式填寫授權(quán)委托書，并交財(cái)務(wù)處存檔。2、供給采購資金必須由主管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，工程及工程所需資金必須由主管工程的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，勞務(wù)資金必須經(jīng)主管生產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，工資獎(jiǎng)金和外協(xié)人工費(fèi)用由主管行政的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；稅款、電費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；融資性收支由主管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。第三章 資金支出審批程序及監(jiān)督第八條 兩公司間資金調(diào)度：財(cái)務(wù)部門根據(jù)周資金方案報(bào)分管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批方案外的報(bào)總經(jīng)理審批第九條 公司工程技改支出和供給采購支出申請表詳見附件審批：由各業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)周資金平衡方案生成用款申請表，經(jīng)主管

4、處長簽批、主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，其中工程技改支出必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并以此為依據(jù)開具用款申請單，超出方案的用款必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批詳見審批流程圖和審批權(quán)責(zé)劃分表。為了加強(qiáng)資金方案的嚴(yán)肅性、提高資金方案的兌現(xiàn)率、提高企業(yè)的信譽(yù)，原那么上本周的資金付款申請必須在本周內(nèi)辦理完畢。第十條 公司技改支出和供給采購支出用款申請單詳見附件一審批：由業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)用款申請表確定的對方單位名稱、付款金額、付款方式等開具用款申請單，經(jīng)主管處長簽批、財(cái)務(wù)處結(jié)算人員審核、財(cái)務(wù)處處長簽批后財(cái)務(wù)人員辦理付款手續(xù)，其中工程技改付款必須經(jīng)職能預(yù)算部門審核詳見附件二審批流程圖。第十一條 工程技改支出和供給采購支出申

5、請付款前必須先簽訂合同，簽訂合同時(shí)必須注明付款方式、付款期限等，財(cái)務(wù)付款時(shí)嚴(yán)格按合同執(zhí)行、嚴(yán)禁合同外付款。支付工程形象進(jìn)度款時(shí)必須有工程部門出具的工程形象進(jìn)度表，否那么不予支付。第十二條 工程技改和供給采購付款必須由對方廠商或客戶憑對方單位收據(jù)直接到我公司辦理，原那么上不得由我公司業(yè)務(wù)人員代為辦理。合同約定帶款提貨的，帶款時(shí)必須經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第十三條 其他各項(xiàng)支出審批：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定、審批權(quán)責(zé)劃分和報(bào)銷流程辦理詳見附件二。第十四條 各項(xiàng)外事支出借款可申請延期三個(gè)月歸還，如無延期申請或延期三個(gè)月后仍不能歸還那么嚴(yán)格按?應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理規(guī)定?執(zhí)行。第十五條 如

6、果客戶要求付款方式由承兌改現(xiàn)款，扣息利率按同期貼現(xiàn)利率上浮10%。第十六條 公司加強(qiáng)對預(yù)付帳款的管理，原那么上不準(zhǔn)向任何單位和個(gè)人支付具有預(yù)付性質(zhì)的款項(xiàng)。確需支付預(yù)付賬款詳見?預(yù)付款管理實(shí)施細(xì)那么?相關(guān)規(guī)定。第十七條 為確保公司所付資金的平安性，供給采購和工程付款必須嚴(yán)格執(zhí)行先查賬及合同后付款制度(由財(cái)務(wù)處結(jié)算稽核人員負(fù)責(zé))。第十八條 財(cái)務(wù)處是資金支出審批程序的把關(guān)部門，財(cái)務(wù)處長是嚴(yán)格履行資金支出審批程序的第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)處資金管理室主任是履行資金支出審批程序的具體責(zé)任人,必須嚴(yán)格按照本規(guī)定完全落實(shí)到位。任何領(lǐng)導(dǎo)無權(quán)強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)部門違反審批程序付款。第十九條 所有報(bào)銷原始憑證必須按要求填寫，不

7、得涂改，否那么財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕支付。第二十條 自制原始憑證報(bào)銷必須按公司統(tǒng)一格式填寫，且大小寫金額填寫標(biāo)準(zhǔn)齊全。第二十一條 技改工程部門、供給采購部門是我公司資金支出的主體，要求以上兩單位必須合理調(diào)配使用公司有限資金，提高資金使用效率，財(cái)務(wù)部門有權(quán)對其資金使用效率進(jìn)行行之有效的監(jiān)督，如遇有不合理的資金支出可上報(bào)總經(jīng)理裁定。第四章 資金支出的后續(xù)管理第二十二條 資金支付后，因各種原因給公司造成損失，公司有權(quán)追究相關(guān)責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。損失包括以下三個(gè)方面：1、資金支付后貨物或設(shè)備未到等而形成的壞賬損失；2、貨物或設(shè)備等己到或己發(fā)生但未開具發(fā)票而損失的稅費(fèi)；3、與處理該項(xiàng)損失而發(fā)生的各種費(fèi)用。第

8、二十三條 建立公司損失責(zé)任追究制度：1、因主觀成心與客戶勾結(jié)給公司造成損失的行為由公司按“建龍?zhí)鞐l處理，并上報(bào)司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任；2、因失察、責(zé)任心不強(qiáng)等原因造成預(yù)付款損失的，依?員工獎(jiǎng)懲條例?相關(guān)規(guī)定處理。3、由于不可抗力，如各種自然災(zāi)害及國家政策影響造成的，責(zé)任單位應(yīng)匯同公司法務(wù)部門詳細(xì)研究應(yīng)對，盡最大可能降低公司損失。原那么上不追究責(zé)任。4、由于以上三種情況的認(rèn)定由公司業(yè)務(wù)部門提出報(bào)告，班子會議定。第五章 附 那么第二十四條 其他制度涉及資金支付與本規(guī)定有沖突時(shí)適用本程序。第二十五條 本程序的附件有：附件一：用款申請表和申請單附件二：資金方案審批流程圖第二十六條 本程序適用于公司各相關(guān)單位。第二十七條 本程序自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一：用款申請表和申請單1、供給處采購資金申請表編號: 年 月 日 序號用款單位付款內(nèi)容賬面余額申請金額付款方式申請人123456789承兌小計(jì)現(xiàn)匯小計(jì)申請金額合計(jì)2、工程用款申請表編號: 年 月 日 序號用款單位合同號付款內(nèi)容申請金額付款方式申請人123456789承兌小計(jì)現(xiàn)匯小計(jì)申請金額合計(jì)3、供給處付款申請單申請單位: 年 月 日資金申請表日期資金申請表編號付款單位開戶行帳號本次申請金額 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥付款用途預(yù)付欠款)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)主管審批