SAP固定資產(chǎn)模塊

1、SAP固定資產(chǎn)模塊操作指引Preparedby:SophiexieDate:2012-11-29目錄:一、固定資產(chǎn)的定義二、固定資產(chǎn)的折舊三、固定資產(chǎn)的創(chuàng)建四、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移五、固定資產(chǎn)的處置六、計(jì)提折舊七、會(huì)計(jì)科目八、報(bào)告一、固定資產(chǎn)的定義是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的固定資產(chǎn)，單位價(jià)值在5000元以上，并且資產(chǎn)的使用期限超過一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、工具等；非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的固定資產(chǎn)，單位價(jià)值在2000元以上，或資產(chǎn)的使用期限超過兩年的辦公設(shè)備、IT設(shè)備和其他固定資產(chǎn)等；只要滿足以上兩條中的任何一條，均視作

2、固定資產(chǎn)處理。SAP資產(chǎn)類別卞富資產(chǎn)類別_描述BuildingLeaseholdImprovements長(zhǎng)期待攤費(fèi)用租入固定資產(chǎn)改期良支出CIP在建工程在建工程ManufacturingEquipment機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)線、清洗機(jī)、叉車、焊接機(jī)、工具等TestEquipment機(jī)器設(shè)備網(wǎng)絡(luò)分析儀、頻譜儀、信號(hào)發(fā)生器、噪聲源、校準(zhǔn)件、儀表儀器等Furniture&Fixtures辦公設(shè)備家俱夾具Off-Equipment辦公設(shè)備服務(wù)器傳真機(jī)復(fù)印機(jī)投影儀等Computer辦公設(shè)備個(gè)人電腦Soft辦公設(shè)備軟件Tooling其它設(shè)備模具Vehicles運(yùn)輸設(shè)備員工上下班車運(yùn)輸車輛二、固定資產(chǎn)的折舊1、固定

3、資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍：房屋、建筑物；在用的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等；季節(jié)性停用和大修理停用的各類設(shè)備，以及經(jīng)營(yíng)租出和融資租入的固定資產(chǎn);已投入使用但尚未辦理手續(xù)的固定資產(chǎn)。2、不提折舊的范圍：已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn);按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。3、TFC各類固定資產(chǎn)均采用直線法（平均年限法）計(jì)提折舊。15-稅務(wù)項(xiàng)下的折舊有10%勺殘值。TFC目前固定資產(chǎn)折舊有三套數(shù)據(jù)分別為：01-折舊年限（SAP,10-折舊年限（中國(guó)），15-稅務(wù)折舊（稅務(wù)）。01-折舊年限數(shù)據(jù)為SAP賬套顯示的數(shù)據(jù)，10-折舊年限數(shù)據(jù)為出具審計(jì)報(bào)告用，15-稅務(wù)折舊（稅務(wù)）為年底所得稅匯算清

4、繳調(diào)整用。按照大富集團(tuán)目前的固定資產(chǎn)折舊政策，要求固定資產(chǎn)計(jì)提5%的殘值，為了計(jì)算出大富集團(tuán)要求的中國(guó)的當(dāng)年的折舊費(fèi)用，目前采用手工的辦法來計(jì)算。具體做法是先從SAP中取出10-折舊年限下的當(dāng)年的折舊費(fèi)用，然后按大富的政策計(jì)算出計(jì)提5%殘值的當(dāng)年折舊費(fèi)用，用兩者的差異來調(diào)整10-折舊年限下的當(dāng)年的折舊費(fèi)用，即得出大富政策下當(dāng)年的折舊費(fèi)用。目前的固定資產(chǎn)的折舊年限如下SAP資產(chǎn)類別大富資產(chǎn)類批01-折舊年限（SAP）10-折舊年限（中國(guó)）15-折舊年限（稅務(wù)）BIMP長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1年4or5年5年EQPT機(jī)器設(shè)備1-5年7年5年TEST機(jī)器設(shè)備1-5年5年5年TOOL其它設(shè)備1-3年3年5年CO

5、MP辦公設(shè)備1-3年3or5年3年SOFT辦公設(shè)備1-3年3年3年VEH運(yùn)輸設(shè)備3年3年5年F&F辦公設(shè)備1年8年5年EQPT-OFF辦公設(shè)備1-4年3年5年三、固定資產(chǎn)的創(chuàng)建處理代碼（T-code）:KO01&AS01申請(qǐng)人需填寫固定資產(chǎn)創(chuàng)建申請(qǐng)表，申請(qǐng)表須包括以下信息，并得到部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)創(chuàng)建固定資產(chǎn)號(hào)。資產(chǎn)描述資產(chǎn)類別費(fèi)用中心單價(jià)（不含稅價(jià)）、數(shù)量使用人、批準(zhǔn)人及申請(qǐng)日期資產(chǎn)放置位置供應(yīng)商名稱是否有預(yù)算3.1首先用KO01創(chuàng)建order-用于將來固定資產(chǎn)預(yù)算取數(shù)用;第步：輸入信息包括資產(chǎn)描述、公司代碼、費(fèi)用中心第二步：輸入采購(gòu)的幣別CreateInternalOrde

6、r:Masterdata由曲郎5此mntOrderQrdwtype0600I房AssignmrrtsIPrd-gnddryingGeneraldataStatusSystemstatusCRTT)UserstatusstatusnumberAllowedtransacts.Ditrnptiongll790MTcfiMputerInvesitmenhPlStatisticalorderPl-an-inttgratfrclordrChinasischeY(interrwtional)*f(Controlling)Actualposted!CCtrIriteFnilwdrs?InwReleaseSe

7、t/伯汨t”RevenuepcstingsCreateInternalOrder:MasterdlatdOrdarOrdsrlypi0500IntarnJorda-rsInviDell790MTcomputerDescriptionControldat為Prd-endclosingInvestmentsAssigrimenUGenerald百2ApprcurSAPUserIDJudy_5crJpNctkftSAPUseOriQinatar5ApUserAddlEfflillLImpID5,0Q0.(JOqrn中色pxhTi電NWorkStartEndoFWarkWorts平prunll-Prc

8、cKEinggroupSAP （在被收購(gòu)前，這部分由美第四步：對(duì)于有預(yù)算的固定資產(chǎn)采購(gòu)事先有項(xiàng)目號(hào)維護(hù)于國(guó)總部維護(hù)）CreateInternalOrdersMasterdtaSII3l皆SeelementRuleOrderInternalorders!InreOrdertype0600DescriptiionDell790NTcomputer步驟完成后保存，系統(tǒng)即產(chǎn)生一個(gè)order號(hào)碼3.2創(chuàng)建資產(chǎn)號(hào)(T-code:AS01)第一步：輸入資產(chǎn)描述、數(shù)量CreateAsset:MasterdataAssetimRH-00001classDMPMIW口副7goMTcompulierHsrdwang

9、CofripEcfuipGompanyCode3602Time-dependenl:AllocationsOriginNetWorthTaMInsuranceDeprec.Areas;第三步：輸入供應(yīng)商代碼及order號(hào)碼以上步驟完成后保存系統(tǒng)即產(chǎn)生一個(gè)資產(chǎn)號(hào)。申請(qǐng)人用此資產(chǎn)號(hào)走E-R進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)，E-R批準(zhǔn)后交采購(gòu)下訂單。當(dāng)訂單收貨后系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄：Dr:FixedassetXXXCr:APXXX四、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移處理代碼：AS02這里主要是指公司內(nèi)部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，指同一個(gè)公司內(nèi)部不同部門之間的資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。需求人填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單，申請(qǐng)單須包括以下信息，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)憑此申請(qǐng)單在SA

10、P中做資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。資產(chǎn)號(hào)資號(hào)描述轉(zhuǎn)入費(fèi)用中心及轉(zhuǎn)出費(fèi)用中心轉(zhuǎn)移原因轉(zhuǎn)入部門及轉(zhuǎn)出部門經(jīng)理的批準(zhǔn)SAP中的操作步驟參見下圖，更改費(fèi)用中心及具體位置并保存即可。折舊費(fèi)從更改當(dāng)月進(jìn)入新的費(fèi)用中心。加匕ChangeAsset:MasterdataS國(guó)Asset爐mlu電冬Asset5030056T550Ddl79DMTcompiutgrClanCOMFKDWHard內(nèi)配電CompEquipCompanyCod3602CreateAsset:Masterdata閹sMm 秋INTERN-00001 0CI355CaiFHDWDell 790MT compoterHardw-are Comp EquipCo

11、mpany Code3G02GeneralTime-dependentAllocationsOrigin Net WorUn Taw Insurance Deprec. Are.asAllocationsEquipmentUla弱ImpairedCodeFALocation!cnO0TaglocationRddEvjilujilien grcsu口 EIntegratiori of assets and equiprunlUr看aW/uhanqgequip,fronn1ass秋m-怩，recordWFSyncEquipmentnumberCrJObjecttypeD#scriptoncFtec

12、hnKilcbjcclCorn party Codg_|XQZ r總強(qiáng)式(5050045372)Tr白門5 3Ution datmAdditional d已防ilsPartial relliremient幡P Note五、固定資產(chǎn)的處置及相關(guān)賬務(wù)處理處理代碼：ABAVN固定資產(chǎn)可能因資產(chǎn)的報(bào)廢，銷售需要進(jìn)行處置。申請(qǐng)人填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單，申請(qǐng)單須包括以下信息：資產(chǎn)號(hào)資產(chǎn)描述費(fèi)用中心處置原因報(bào)廢或銷售收入申請(qǐng)部門的經(jīng)理簽字。第一步：輸入資產(chǎn)號(hào)、處置時(shí)間、描述EnterAssetTransaction;AssetRetirementbyScrappingLinelenraChangsconip

13、irrycotteMultiple1里bT前fbokCQinmunicjtionTec0MilTOHTcomuter第二步：輸入期間及憑證類別（AA代表資產(chǎn)的報(bào)廢）EnterAssetTransaction:AssetRetirementbyScrappingitemsChangecompanycodefflMultipleassets住南CompanyCode136021TfookComnnunicionTec“雪或|50300423720DCtoolingA1403T54CE15Z01P13)outercoverB4好 NotTransactiondataAdditionaldetails

14、PartialretirementAddrtiondinfoondocumentReferenceAllocation第三步：點(diǎn)擊下圖按扭，產(chǎn)生如下賬務(wù)處理EnterAssetTransaction:AssetRetirementbyScrapping囚日因國(guó)凰宜星國(guó)百阿圍南畫三畫二avm11f&ddi(i匚ml白匚匚口511因定資產(chǎn)骸值一固定里產(chǎn)累計(jì)-,.,折舊DocumentHeaaerinroDcKument Date: 11/兇”D12Dofiment Type: AAPosting Date: lljp9/2O12 Period:Company Code: 3602Fiscal Ye

15、ar:2012墨面凈瘠LineitemsPKG/LAcpi-unt|stwiToteAmountOcy175M丈GQQ例方如其2102gCHT2701815302CW030043372加DOUL麗而cnr3-4066402(W41_)DiipFA-NBW-GA.AP值418覘CUT0.00CNY處置資產(chǎn)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄:Dr:賬面凈值XXXDr:累計(jì)折舊XXXCr:資產(chǎn)原值XXX如果處置有收入時(shí)賬務(wù)處理:Dr：車艮行XXXCr:營(yíng)業(yè)處收入XXX比較賬面凈值與營(yíng)業(yè)外收入，判斷處置固定資產(chǎn)的虧損或盈利：賬面凈值營(yíng)業(yè)處收入為虧損；賬面凈值營(yíng)業(yè)處收入為盈利。五、計(jì)提折舊：處理代碼（T-code）:AFA

16、B第一步：首先進(jìn)行折舊測(cè)試輸入計(jì)提折舊的期間首先進(jìn)行測(cè)試，參數(shù)設(shè)置如下:“test run 可不選，其它選項(xiàng)同測(cè)第二步：如果測(cè)試結(jié)果正常就可以正式折舊，選項(xiàng)時(shí)試選項(xiàng)。計(jì)提折舊產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄：GraphicaldisplayotspoorrequestinsystemiriSetting1.inqittmslocument口*t*ll/SOfZOIEDocumentTypaAfCompartyCod*3602FortineDateH/30/2012T.riodtiFizalY，虹2012ositiotiEcrLttdinDocumtut.curreTteyItenrsBuskG/LShortTe

17、jtt頡蛇皿tGrey140S4511mJeprtifiAti*nExp*Ttss361.79CSY2406451100ItprecistianExpense320.04CKY340S451100JepreciatianExp由n幺電571.94CKY4406451100DepreeiatianExp屯n1電1,203一34CKY54口64511WIpreui&ti中nExpanse1,40LB5CHYB406451100JepreeiatianExp電n號(hào)電59,B9?.34CITir740&4511mDapreci4tianExpense761.05CKYe405451100Depteci

18、ExpenseZ3,L4k44匚MYg40&4511mJepreeia.iicmE%pense70S,D45.95CMY10406451100JepreciitionExp0n立w10,550.30CMYLI40&451100DepteciExpenseSO,290.70CHY12406451100lepreeiationExpense12,3S?.58CHepreeiationExp電nqw16,905.02CMY1440&451100lepreeiationEscpense3,102.45ceuiTiul4t&dleprecia.26L5

19、06.26-cmLB751815301AcciuTiulatedIprecia422,093.23-CMYLT751615305AccijuriulatedSeprecia276,495.33-邸L87E1815400AD-EqjScftw10,294.94-CMY197b1815401ADnSofterLiceiise525,021.72-CKY2075leisEaoAccujtiuIated.Deprecia3P729.13-CHY21751S15600AD-F虹5,762.59-CHY*0.00CMYTdialeLn.orminDehtglal1,011703.20Cr*itotal1,

20、014,703.20-七、會(huì)計(jì)科目:7.1固定資產(chǎn)原值對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，在SAP中用T-code:FS10N來顯示科目明細(xì):SAP資產(chǎn)類別大富資產(chǎn)類別描述會(huì)計(jì)科目BuildingLeaseholdImprovements長(zhǎng)期待攤費(fèi)用租入固定資產(chǎn)改期良支出1811202ManufacturingEquipment機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)線清洗機(jī)叉車焊接機(jī)等1811300TestEquipment機(jī)器設(shè)備網(wǎng)絡(luò)分析儀頻譜儀信號(hào)發(fā)生器噪聲源校準(zhǔn)件等1811301Furniture&Fixtures辦公設(shè)備家俱夾具1811600Off-Equipment辦公設(shè)備服務(wù)器傳真機(jī)復(fù)印機(jī)投影儀等1811600Computer

21、辦公設(shè)備個(gè)人電腦1811400Soft辦公設(shè)備軟件1811401Tooling其它設(shè)備模具1811302Vehicles運(yùn)輸設(shè)備員工上下班車運(yùn)輸車輛18115007.2固定資產(chǎn)折舊對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目,在SAP中用T-code:FS10N來顯示科目明細(xì)。SAP資產(chǎn)類近大富資產(chǎn)類迎01-折舊年限（SAP）10-折舊年限（中國(guó)）15-折舊年限（稅務(wù)）會(huì)計(jì)科目BIMP長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1年4or5年5年1815202EQPT機(jī)器設(shè)備1-5年7年5年1815300TEST機(jī)器設(shè)備1-5年5年5年1815301TOOL其它設(shè)備1-3年3年5年1815302COMP辦公設(shè)備1-3年3or5年3年1815400SOFT

22、辦公設(shè)備1-3年3年3年1815401VEH運(yùn)輸設(shè)備3年3年5年1815500F&F辦公設(shè)備1年8年5年1815600EQPT-OFF辦公設(shè)備1-4年3年5年18156007.3折舊費(fèi)用對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目：6451100,在SAP中用T-code:FS10N來顯示科目明細(xì)。八、報(bào)告8.1固定資產(chǎn)臺(tái)賬報(bào)告：處理代碼：SQ00-FA-FA07臺(tái)賬內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)號(hào)固定資產(chǎn)描述費(fèi)用中心、原值，累計(jì)折舊及凈值入賬時(shí)間供應(yīng)商代碼折舊年限輸入以下參數(shù)和時(shí)間可得到指定期間的固定資產(chǎn)臺(tái)賬。QueryfromUserGroupFA;InitialScreeninb-iKkgroundQue, are-aOlmo5

23、L4nddrdftr=a(ClionbspecificJTADT*門斗竄|剃國(guó)J口的_|口|口H日M1號(hào)二1S國(guó)1回Queries口usergioupFA:Fixed他室eftNwsTitleJnbSutD-aAvbasielablei/Ew/JtainInfaSetTitleFA01FA/A01-FiaedfssM/CapiitaiItivestmentOrdermRderenceAH03AhLAAsetManaoementFW2FA/Fwz-Ruedsts-prsviouEnumber03ANLjft總量獻(xiàn)ManmgemEntM41sA廣AMAsi-eiInfermaoniAM022KAs：4lMaslarIrfcrnrotenFA1EFA戶由DE-sh*d/EEel口9口，*匕二七口力！戶門，亡AM02ADAAtsalMlarInfiaTritonFAB6FA產(chǎn)POS-FiaedfwsetDepreaaJton43rtAWOCADAAssetMasterInfcrnratonFAIU7FAk網(wǎng)07-Fijed由弱裁匚帕匕iLjstngAMQ2ADAMarsterInfe