erp沙盤模擬課期中總結(jié)1

1、ERP沙盤模擬期中總結(jié)報告起始年至第四年第一局部：工作報告總戰(zhàn)略：經(jīng)過討論決定，我們制定了如下總戰(zhàn)略。市場： 我們決定放棄國內(nèi)市場，從第一年就同時開始投資開發(fā)區(qū)域、亞洲和國際市場。 在我們的分析下， 國內(nèi)市場可能是競爭的熱點(diǎn)， 其他小組可能會晚開始或者放棄亞洲或國際 市場，因此，在亞洲和國際市場我們可能會有更小的競爭壓力。產(chǎn)品研發(fā)：我們決定放棄P4,專注于P2和P3產(chǎn)品。因?yàn)镻4的研發(fā)成和生產(chǎn)本錢都是 最高的， 很可能會碰到現(xiàn)金缺乏而無法進(jìn)行生產(chǎn)的情況。 之所以選擇研發(fā)兩個產(chǎn)品， 是想讓 我們有一定的選擇空間， 有一定的靈活性。我們決定在第一年一開始即開始研發(fā) P2和P3兩 個產(chǎn)品，有一定的可

2、能搶占先機(jī)，事實(shí)證明，有的小組并沒有一開始就研發(fā)了P3,因此我們P3的選擇上有了一定優(yōu)勢。ISO資格：我們在第一年一開始即投資 IS09000和IS014000,目的是在選擇訂單時有優(yōu) 勢。但前四年的運(yùn)營證明，市場對 ISO資格的需求并不高，因此，這個方案沒有起到預(yù)想的 作用。一 起始年 根據(jù)游戲預(yù)先設(shè)定的規(guī)那么，起始年不能開展市場開發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)線投資等工程， 主要目的在于團(tuán)隊(duì)磨合、 進(jìn)一步熟悉規(guī)那么， 明晰企業(yè)的運(yùn)營過程。 我們在起始年并沒有制定 任何戰(zhàn)略， 只是按部就班進(jìn)行運(yùn)營。 起始年結(jié)束后， 每個人對于各自的工作和游戲規(guī)那么更為 熟悉。1. 首席執(zhí)行官2. 營銷總監(jiān)3. 生產(chǎn)總監(jiān)

3、4. 采購總監(jiān)5. 財務(wù)總監(jiān)在年初，參與新年度規(guī)劃討論，填寫起始年現(xiàn)金預(yù)算表，支付1M的廣告費(fèi)，支付1M的應(yīng)付稅。第一季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為18M。原材料入庫時支付 2M現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付 1M的工人工資，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第一季度現(xiàn)金支出為 4M，應(yīng)剩余14M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第二季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為14M。原材料入庫時支付1M現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付 2M的工人工資，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第二季度現(xiàn)金支出為 4M，應(yīng)剩余10M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。

4、第三季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為10M。原材料入庫時支付1M現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付 1M的工人工資，隨后初始設(shè)定的15M的應(yīng)收款到賬，移入現(xiàn)金庫， 支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第三季度現(xiàn)金支出為3M，現(xiàn)金收入為15M，應(yīng)剩余22M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第四季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為22M。原材料入庫時支付1M現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付 2M的工人工資，隨后，32M的P1訂單應(yīng)收款到賬，移入現(xiàn)金庫， 支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第四季度現(xiàn)金支出為4M，現(xiàn)金收入為32M，應(yīng)剩余50M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)入年末

5、局部。在年末，支付 4M的長期貸款利息，支付 4M的設(shè)備維護(hù)費(fèi)，期末進(jìn)行對賬，余額為42M。隨后，填寫綜合費(fèi)用明細(xì)表、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。綜合管理費(fèi)用明細(xì)表工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)1本地市場P1投入1M維修費(fèi)4租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓0區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證0ISO9000ISO14000產(chǎn)品研發(fā)0P2P3P4()其他0合計(jì)9工程算符上年數(shù)本年數(shù)銷售收入+3532直接本錢-1212毛利=2320綜合費(fèi)用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財務(wù)收入/支出+/-4-4其他收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)

6、益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金2042長期負(fù)債4040應(yīng)收款150短期負(fù)債在制品88應(yīng)付賬款成品66應(yīng)交稅金11原料32一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)5258負(fù)債合計(jì)4141固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備139利潤留存1114在建工程年度凈利32固定資產(chǎn)合計(jì)5349所有者權(quán)益合計(jì)6466資產(chǎn)總計(jì)105107負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)105107二第一年年初方案： 經(jīng)討論后， 我們決定不競爭本地市場的老大， 但選擇訂單的順序不能應(yīng)在前 三個。在反復(fù)商量之后，我們對本地市場的P1 投入了 7M 的廣告費(fèi)。生產(chǎn)力方面，我們決定首先投一條柔性生產(chǎn)線。按照最初的戰(zhàn)略，

7、我們開始研發(fā)P2、P3 產(chǎn)品和開發(fā)區(qū)域、國際和亞洲市場，并投資IS09000和IS014000資格。根據(jù)當(dāng)時的權(quán)益決定在第一季度借1桶短貸，在年末借 3 桶長貸。1. 首席執(zhí)行官2. 營銷總監(jiān)3. 生產(chǎn)總監(jiān)4. 采購總監(jiān)5. 財務(wù)總監(jiān)在年初，參與新年度規(guī)劃討論，填寫第一年現(xiàn)金預(yù)算表，支付7M 的廣告費(fèi)，支付 1M的應(yīng)付稅。第一季度， 首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)， 現(xiàn)金數(shù)量為 34M 。申請短期貸款一桶， 20M 入庫。原材料入庫時支付1M現(xiàn)金，投資柔性生產(chǎn)線支付 5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付 1M的工人工資，研發(fā)P2、P3投入3M，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第一季度現(xiàn)金支出為11M，現(xiàn)金收入為 20

8、M ，應(yīng)剩余 43M ，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度 的運(yùn)營。第二季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為 43M 。原材料入庫時支付 0M 現(xiàn)金，投資柔性生產(chǎn)線支付 5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付支付 1M 的行政管理費(fèi)， 計(jì)算第二季度現(xiàn)金支出為余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第三季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為 資柔性生產(chǎn)線支付 5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付 支付 1M 的行政管理費(fèi)，支付2M的工人工資，研發(fā) P2、P3投入3M，11M，應(yīng)剩余32M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中32M。原材料入庫時支付1M現(xiàn)金，投21M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中第四季度

9、，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為 資柔性生產(chǎn)線支付 5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付 應(yīng)收款到賬，移入現(xiàn)金庫，研發(fā) 金支出為13M，現(xiàn)金收入為1M 的工人工資，研發(fā) P2、 P3 投入 3M ，1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第三季度現(xiàn)金支出為11M，應(yīng)剩余致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。21M。原材料入庫時支付 2M現(xiàn)金，投2M 的工人工資，隨后， 22M 的 P1 訂單P2、P3投入3M，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第四季度現(xiàn)22M ，應(yīng)剩余30M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)入年末局部。在年末，支付4M的長期貸款利息，并借長貸三桶，現(xiàn)金庫中增加 60M現(xiàn)金，支付4M 的設(shè)備維護(hù)費(fèi)，支付3M市場開

10、發(fā)費(fèi)用，支付2M ISO資格認(rèn)證費(fèi)用，期末進(jìn)行對賬，余額 為77M。并立即填寫綜合費(fèi)用明細(xì)表、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。綜合管理費(fèi)用明細(xì)表工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)7本地市場P1投入7M維修費(fèi)4租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓3“區(qū)域國內(nèi)“亞洲“國際ISO資格認(rèn)證2VISO9000VISO14000產(chǎn)品研發(fā)12P2V P3VP4()其他0合計(jì)32工程算符上年數(shù)本年數(shù)銷售收入+3222直接本錢-128毛利=2014綜合費(fèi)用-932折舊前利潤=11-18折舊-44支付利息前利潤=7-22財務(wù)收入/支出+/-4-4其他收入/支出+/-稅前利潤=3-26所得稅-10凈利潤=2-26資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和

11、所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金4277長期負(fù)債40100應(yīng)收款00短期負(fù)債20在制品88應(yīng)付賬款成品610應(yīng)交稅金10原料20一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)5895負(fù)債合計(jì)41120固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備1325利潤留存1416在建工程年度凈利2-26固定資產(chǎn)合計(jì)5365所有者權(quán)益合計(jì)6640資產(chǎn)總計(jì)111160負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)107160三第二年年初方案：由于區(qū)域市場已經(jīng)開發(fā)完畢，我們制定如下廣告投資方案：對本地市場P1投入2M，本地P3投入1M，區(qū)域P1投入17M，區(qū)域P3投入1M?？紤]到局部小組可能沒 有研發(fā)P3,于是想爭奪區(qū)

12、域市場的老大，為了在本地P1訂單的選擇中不處于最后一個，對本地P1投入了 2M，考慮到P2的競爭過于劇烈且自生產(chǎn)能有限，于是專注于P3。產(chǎn)品研發(fā)方面，繼續(xù)完成對 P2、P3的研發(fā)。在制作現(xiàn)金預(yù)算表的時候，出現(xiàn)了現(xiàn)金流缺乏的情況， 于是決定在第三季度應(yīng)收款到賬之后再投資一條全自動生產(chǎn)線。市場方面和ISO資格認(rèn)證方面繼續(xù)按照原來方案投資。在第四季度現(xiàn)金缺乏的情況下，方案借一通短貸。1. 首席執(zhí)行官2. 營銷總監(jiān)3. 生產(chǎn)總監(jiān)4. 采購總監(jiān)5. 財務(wù)總監(jiān)在年初，參與新年度規(guī)劃討論，填寫第一年現(xiàn)金預(yù)算表，支付21M的廣告費(fèi)，不支付應(yīng)付稅。第一季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為21M。一桶短期貸款到

13、期，還本付息21M。原材料入庫時支付 4M現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付1M的工人工資，研發(fā) P2、P3投入3M，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第一季度現(xiàn)金支出為30M，應(yīng)剩余26M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第二季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為26M。原材料入庫時支付 5M現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付 4M的工人工資支付 1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第二季度現(xiàn)金支出為 9M，應(yīng)剩余16M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第三季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為16M。原材料入庫時支付 4M現(xiàn)金，投資全自動生產(chǎn)線 5M，在開始下一批生產(chǎn)

14、時支付 2M的工人工資，支付1M的行政管理費(fèi)， 計(jì)算第三季度現(xiàn)金支出為 12M，應(yīng)剩余4M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時 進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第四季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為4M。申請短貸一桶，20M入現(xiàn)金庫。原材料入庫時支付 4M現(xiàn)金，投資全自動生產(chǎn)線支付5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付2M的工人工資，隨后，30M的應(yīng)收款到賬，移入現(xiàn)金庫，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第四季度現(xiàn)金支出為12M，現(xiàn)金收入為50M，應(yīng)剩余42M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中 一致時進(jìn)入年末局部。綜合管理費(fèi)用明細(xì)表工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)21本地：P1 2M、P3 1M) 區(qū)域：P1(17M

15、)、P3(1M)維修費(fèi)5租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn)入開拓2區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證2VISO9000VISO14000產(chǎn)品研發(fā)3P2V P3VP4()其他0合計(jì)37資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金7723長期負(fù)債100100應(yīng)收款015短期負(fù)債2020在制品814應(yīng)付賬款成品1010應(yīng)交稅金00原料00一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)9562負(fù)債合計(jì)120120固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備2528利潤留存16-10在建工程年度凈利-26-30固定資產(chǎn)合計(jì)6568所有者權(quán)益合計(jì)4010資產(chǎn)總計(jì)160130負(fù)債和所有者

16、權(quán)益合計(jì)160130工程算符上年數(shù)本年數(shù)銷售收入+2245直接本錢-820毛利=1425綜合費(fèi)用-3237折舊前利潤=-18-12折舊-47支付利息前利潤=-22-19財務(wù)收入/支出+/-4-11其他收入/支出+/-稅前利潤=-26-30所得稅-00凈利潤=-26-30在年末，支付10M的長期貸款利息，并借長貸三桶，現(xiàn)金庫中增加60M現(xiàn)金。支付5M 的設(shè)備維護(hù)費(fèi)，支付2M市場開發(fā)費(fèi)用，支付2M ISO資格認(rèn)證費(fèi)用，期末進(jìn)行對賬，余額 為23M。并立即填寫綜合費(fèi)用明細(xì)表、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。三第三年年初方案： 經(jīng)過第二年的運(yùn)營之后， 公司的現(xiàn)金已經(jīng)剩余不多， 貸款方面不能再借長貸 和短貸，于是減

17、少廣告費(fèi)用投資。 廣告投資方案如下： 本地P1投入1M ,本地P2投入2M , 區(qū)域P2投入1M，區(qū)域P3投入2M，共6M。生產(chǎn)線方面，繼續(xù)完成全自動生產(chǎn)線的投資。 由于現(xiàn)金流缺乏， 且只有高利貸可借， 于是選擇對未到賬應(yīng)收款進(jìn)行貼現(xiàn)， 并且在第四季度 還完短貸之后，趁權(quán)益尚未下降，立即借一桶短貸。1. 首席執(zhí)行官2. 營銷總監(jiān)3. 生產(chǎn)總監(jiān)4. 采購總監(jiān)5. 財務(wù)總監(jiān)在年初，參與新年度規(guī)劃討論，填寫第一年現(xiàn)金預(yù)算表，支付 6M 的廣告費(fèi)，不支付應(yīng) 付稅。第一季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為 23M 。原材料入庫時支付 10M 現(xiàn)金，投資全自動生產(chǎn)線支付 5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付4M

18、的工人工資支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第一季度現(xiàn)金支出為 20M ，應(yīng)剩余 3M ，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一 致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第二季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為3M。將未到賬的應(yīng)收款貼現(xiàn)， 扣除3M貼現(xiàn)費(fèi)用， 22M 入庫，原材料入庫時支付 5M 現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付 2M 的工人工 資，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第二季度現(xiàn)金支出為8M，應(yīng)剩余17M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第三季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)， 現(xiàn)金數(shù)量為17M。將未到賬的應(yīng)收款貼現(xiàn)， 扣除3M 貼現(xiàn)費(fèi)用， 20M 入庫，原材料入庫時支付 5M 現(xiàn)金，在開始下一

19、批生產(chǎn)時支付 1M 的工人工 資，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第三季度現(xiàn)金支出為 7M，現(xiàn)金收入為20M，應(yīng)剩余30M， 檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第四季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為30M。還本付息21M，申請短貸一桶，20M 入現(xiàn)金庫。原材料入庫時支付 2M 現(xiàn)金，在開始下一批生產(chǎn)時支付 2M 的工人工資，隨 后， 17M 的應(yīng)收款到賬，移入現(xiàn)金庫，支付 1M 的行政管理費(fèi)，計(jì)算第四季度現(xiàn)金支出為 26M ，現(xiàn)金收入為 37M ，應(yīng)剩余 41M ，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額， 與記錄表中一致時進(jìn)入年 末局部。在年末，支付10M的長期貸款利息，還一桶長貸 2

20、0M，支付5M的設(shè)備維護(hù)費(fèi)，支付 2M市場開發(fā)費(fèi)用，支付 1M ISO資格認(rèn)證費(fèi)用，期末進(jìn)行對賬，余額為 3M。現(xiàn)金過少， 于是借一桶高利貸，現(xiàn)金增加 20M。并立即填寫綜合費(fèi)用明細(xì)表、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)6本地：P1 1M、P2 2M)區(qū)域：P2(1M)、P3(2M)維修費(fèi)5租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0市場準(zhǔn) 入開拓2區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證1ISO9000VISO14000產(chǎn)品研 發(fā)0P2丨 P3丨 P4()其他0合計(jì)18工程算符上年數(shù)本年數(shù)銷售收入+4566直接本錢-2028毛利=2538綜合費(fèi)用-3718折舊前利潤=-1220折舊-74支付利息前利潤=-1916財務(wù)收

21、入/支出-1117其他收入/支出稅前利潤=-30-1所得稅-00凈利潤=-30-1資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金2323長期負(fù)債10080應(yīng)收款1516短期負(fù)債2040在制品147應(yīng)付賬款成品1014應(yīng)交稅金00原料00一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)6260負(fù)債合計(jì)120120固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備2829利潤留存-10-40在建工程年度凈利-301固定資產(chǎn)合計(jì)6869所有者權(quán)益合計(jì)109資產(chǎn)總計(jì)130129負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)1301296. 第四年年初方案：在第三年之后，我們成為了區(qū)域市場的老大， 于

22、是制定了如下廣告投資方案：本地P1投入1M，本地 P2投入3M，區(qū)域 P2投入1M，區(qū)域 P3投入1M，共6M。在前三 年運(yùn)營結(jié)束之后，我們覺得只有擴(kuò)大產(chǎn)能、多接訂單，才可能防止破產(chǎn)的悲劇，于是結(jié)合實(shí) 際情況，決定賣掉一條手工生產(chǎn)線，投資一條全自動生產(chǎn)線。在第三年末由于現(xiàn)金極少，無法投廣告，因此在第三年第四季度借了一桶高利貸，在第四年的第4季度借一桶短貸，并根據(jù)實(shí)際需要決定交訂單的順序和貼現(xiàn)方案。1. 首席執(zhí)行官2. 營銷總監(jiān)3. 生產(chǎn)總監(jiān)4. 采購總監(jiān)5. 財務(wù)總監(jiān)在年初，參與新年度規(guī)劃討論，填寫第一年現(xiàn)金預(yù)算表，支付6M的廣告費(fèi)，不支付應(yīng)付稅。第一季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為 1

23、7M 。原材料入庫時支付 9M 現(xiàn)金，半 自動生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)， 支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi) 1M ，在開始下一批生產(chǎn)時支付 4M 的工人工資， 應(yīng)收款到賬， 現(xiàn)金庫中增加16M ,支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第一季度現(xiàn)金支出為 15M ,應(yīng)剩余18M , 檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第二季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為1 8M 。未到賬應(yīng)收款貼現(xiàn)，扣除 2M 貼現(xiàn)飛，現(xiàn)金庫中增加16M，原材料入庫時支付 7M現(xiàn)金，支付1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第二 季度現(xiàn)金支出為11M，現(xiàn)金收入為16M，應(yīng)剩余23M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄 表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第三季度，首先進(jìn)行

24、季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為 23M 。原材料入庫時支付 5M 現(xiàn)金，變 賣手工生產(chǎn)線一條，現(xiàn)金庫中增加1M，投資全自動生產(chǎn)線支付 5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付2M的工人工資，支付 1M的行政管理費(fèi)，計(jì)算第三季度現(xiàn)金支出為13M，現(xiàn)金收入1M，應(yīng)剩余11M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與記錄表中一致時進(jìn)行下一季度的運(yùn)營。第四季度，首先進(jìn)行季初現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金數(shù)量為11M。未到賬應(yīng)收款貼現(xiàn)，扣除 5M貼現(xiàn)費(fèi)用， 31M 入庫，一桶短貸加一桶高利貸還本付息共支付 45M ，申請短貸一桶， 20M 入 現(xiàn)金庫。原材料入庫時支付5M現(xiàn)金，投資全自動生產(chǎn)線支付5M，在開始下一批生產(chǎn)時支付 2M 的工人工資，隨后，

25、 52M 的應(yīng)收款到賬，移入現(xiàn)金庫，支付 1M 的行政管理費(fèi)，計(jì)算 第四季度現(xiàn)金支出為 58M，現(xiàn)金收入為103M，應(yīng)剩余56M，檢查盤面上現(xiàn)金庫中余額，與 記錄表中一致時進(jìn)入年末局部。在年末，支付8M的長期貸款利息，還一桶長貸支付20M，支付5M的設(shè)備維護(hù)費(fèi)，支付1M市場開發(fā)費(fèi)用，期末進(jìn)行對賬，余額為23M。并立即填寫綜合費(fèi)用明細(xì)表、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。綜合管理費(fèi)用明細(xì)表工程金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)6本地：P1 1M、P2 1M)區(qū)域：P2(1M)、P3(3M)維修費(fèi)5租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)1市場準(zhǔn)入開拓1區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO資格認(rèn)證0ISO9000ISO14000產(chǎn)品研發(fā)0P2丨 P3丨 P4()其

26、他0合計(jì)17工程算符上年數(shù)本年數(shù)銷售收入+66106直接本錢-2847毛利=3859綜合費(fèi)用-1817折舊前利潤=2042折舊-48支付利息前利潤=1634財務(wù)收入/支出+/-1720其他收入/支出+/-稅前利潤=-114所得稅-04凈利潤=-110資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金2322長期負(fù)債8060應(yīng)收款160短期負(fù)債4020在制品77應(yīng)付賬款0成品144應(yīng)交稅金04原料20一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)6033負(fù)債合計(jì)12084固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑4040股東資本5050機(jī)器與設(shè)備2920利潤留存-40-41在建工程10年度凈利-

27、110固定資產(chǎn)合計(jì)6970所有者權(quán)益合計(jì)919資產(chǎn)總計(jì)129103負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)129103第二局部：在運(yùn)營過程中碰到的問題、分析及總結(jié)我覺得目前我們組在班上來說，運(yùn)營狀況不算太好， 但也不算差，因?yàn)橛幸唤M已經(jīng)破產(chǎn)了。在第三年的時候，我們組的權(quán)益跌到了9，也一度認(rèn)為我們組即將破產(chǎn)，但是在第四年拿了 4張訂單之后，第四年結(jié)束時權(quán)益變成了23。這個時候，我才意識到，真正能拯救企業(yè)的是銷售額。我們組的經(jīng)營風(fēng)格頗為保守，在第一年的時候只投資了一條柔性生產(chǎn)線， 而別的組大都投資了兩條全自動或者一條全自動和一條柔性，等到爭奪訂單的時候， 我們才發(fā)現(xiàn)產(chǎn)能太低，有訂單卻不能接，所以訂單的毛利潤根本缺乏以支撐企業(yè)的運(yùn)作。當(dāng)別的組仍然有足夠多的現(xiàn)金到市場里搶奪市場老大的時候，我們組仍然在為即將要還的貸款和