結(jié)算中心管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上山東省天安礦業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心管理辦法第一章 總 則第一條 為充分發(fā)揮山東省天安礦業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）整體資金優(yōu)勢(shì)，提高資金效率，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)，提高工作效率，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，依據(jù)國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司所屬各公司。第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心（以下簡(jiǎn)稱結(jié)算中心）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司各公司的資金和結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。第二章 結(jié)算中心宗旨及職能第四條 結(jié)算中心宗旨：加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理與控制，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，充分發(fā)揮整體資金優(yōu)勢(shì)，提高資金效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，盤活存量資

2、金，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金沉淀，降低資金成本，優(yōu)化集團(tuán)公司融資結(jié)構(gòu)，為集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展服務(wù)。第五條 結(jié)算中心職能 1、結(jié)算職能。負(fù)責(zé)各公司內(nèi)部收入、借款、費(fèi)用報(bào)銷等收支業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)辦理各公司與外部企業(yè)之間的資金（票據(jù)）收付、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，以及各種結(jié)算票據(jù)的購(gòu)買使用。 2、融資職能。辦理集團(tuán)內(nèi)部各公司相互之間的資金往來(lái)和結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)各公司資金需求進(jìn)行資金劃撥，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)劑余缺；負(fù)責(zé)與銀行等展開合作，辦理銀行等對(duì)各公司的授信及融資工作。3、。及時(shí)掌握好各公司的資金需求及流向，在資金的流量、流速、流向、時(shí)間安排以及資金的平衡與調(diào)整等方面均做出詳細(xì)的安排和計(jì)劃。 4、監(jiān)控職能。制定集團(tuán)公司各項(xiàng)、

3、結(jié)算制度、結(jié)算程序等，對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)中的資金流向的合理性和合法性進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，嚴(yán)格控制不合理支出；實(shí)時(shí)監(jiān)控和掌握各公司資金流向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)中出現(xiàn)的異常狀況，向管理層上報(bào)并及時(shí)采取相關(guān)措施；定期向集團(tuán)公司匯報(bào)各公司資金收支存情況。5、管理職能。負(fù)責(zé)開立各企業(yè)銀行賬戶工作，確保資金安全；負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系做好票據(jù)的保管及安全；負(fù)責(zé)結(jié)算中心的會(huì)計(jì)核算和制度建設(shè)；負(fù)責(zé)向各企業(yè)提供規(guī)范、高效的服務(wù)。第三章 結(jié)算中心各項(xiàng)管理制度第六條日常工作制度第七條業(yè)務(wù)工作制度第八條安全保密制度第九條 工作人員承諾第四章 崗位設(shè)置及職責(zé)第十條結(jié)算中心設(shè)主任、審核會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)、銀行會(huì)計(jì)、收款員、開票員。第

4、十一條中心主任職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，負(fù)責(zé)中心的全面工作，對(duì)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)。2、建立健全并監(jiān)督實(shí)施中心內(nèi)部制度機(jī)制，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，化解工作矛盾，確保中心各項(xiàng)工作健康有序，規(guī)范地運(yùn)行。3、組織中心結(jié)算工作的具體實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)中心業(yè)務(wù)范圍涉及的資金管理，不斷提高資金的使用效益。4、檢查中心各崗位職責(zé)落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，不斷提高工作效率和管理質(zhì)量。5、協(xié)助財(cái)務(wù)部長(zhǎng)開展各項(xiàng)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)。6、承辦公司各部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第十二條審核會(huì)計(jì)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律，法規(guī)制度及公司各項(xiàng)管理制度，按照制度所規(guī)定的開支項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，審核單位報(bào)送的各種原始單據(jù)是否真實(shí)、合法、合規(guī)，提出審核

5、處理意見。2、準(zhǔn)確傳遞各種票據(jù)，正確核對(duì)各統(tǒng)管單位預(yù)留印鑒，審核結(jié)算票據(jù)的日期、背書等內(nèi)容，保證準(zhǔn)確無(wú)誤。3、定期對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，提出建議，逐步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，促進(jìn)統(tǒng)管單位財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。4、增強(qiáng)窗口服務(wù)意識(shí)，正確按照規(guī)程和服務(wù)規(guī)范辦事，正確處理好服務(wù)和監(jiān)督的關(guān)系。5、承辦公司各部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第十三條現(xiàn)金會(huì)計(jì)第四章 銀行賬戶設(shè)置及資金管理第十條 企業(yè)按照中國(guó)*集團(tuán)公司銀行帳戶管理辦法和建立集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行帳戶體系的要求設(shè)置銀行帳戶。第十一條 集團(tuán)公司帳戶體系（一）集團(tuán)公司在*集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司開立集團(tuán)一級(jí)賬戶的一般賬戶，作為集團(tuán)公司的總帳戶，該賬戶用于歸集、

6、運(yùn)用集團(tuán)公司資金。（二）集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)公司開立集團(tuán)公司本部二級(jí)賬戶，作為集團(tuán)公司結(jié)算帳戶，該賬戶用于歸集（撥付）集團(tuán)公司直接管理的內(nèi)部核算單位、分公司及其所管理的內(nèi)部核算單位的資金及辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）集團(tuán)公司在*集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司開立委托貸款貸款（還款）過(guò)渡賬戶，該賬戶用于通過(guò)委托貸款方式歸集（撥付）集團(tuán)公司直屬的控股公司、分公司所管理的控股公司資金。 第十二條 各企業(yè)在當(dāng)?shù)貐f(xié)辦行的賬戶設(shè)置各企業(yè)以本企業(yè)名稱在協(xié)辦行設(shè)立“收入賬戶”和“支出賬戶”。（一）“收入賬戶”用于上劃個(gè)企業(yè)資金。該賬戶除劃轉(zhuǎn)資金到集團(tuán)公司在承辦行的集團(tuán)一般賬戶外，不得發(fā)生任何形式的支出（退票除外）。日終資金上劃后，該

7、賬戶余額為零。（二）“支出賬戶”用于撥付各企業(yè)資金，該賬戶除通過(guò)網(wǎng)上銀行從其在承辦行的集團(tuán)公司一般賬戶調(diào)入款項(xiàng)外，不得發(fā)生任何形式的收入（退票除外）。 第十三條 除集團(tuán)公司核準(zhǔn)的銀行帳戶外，各企業(yè)不得擅自開立銀行賬戶。各企業(yè)“收入帳戶”不得發(fā)生坐支情況。 第十四條 資金上劃及撥付（一）資金上劃。結(jié)算中心于每個(gè)工作日16:30，全額上劃各企業(yè)收入賬戶的資金；（二）資金撥付。結(jié)算中心于每個(gè)工作日9:00，在批準(zhǔn)的資金預(yù)算范圍內(nèi)向各企業(yè)支出賬戶撥付資金。 第十五條 企業(yè)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的結(jié)算憑證，套取結(jié)算中心資金。第十六條 結(jié)算中心不得以任何理由壓票，不得拒絕受理企業(yè)

8、正常結(jié)算業(yè)務(wù)，不得泄漏企業(yè)商業(yè)秘密。第十七條 違反本辦法規(guī)定的企業(yè)和個(gè)人責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤；性質(zhì)嚴(yán)重的給予通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分。第五章 會(huì)計(jì)核算第十八條 內(nèi)部核算單位會(huì)計(jì)核算內(nèi)部核算單位是指集團(tuán)公司直屬內(nèi)部核算單位、分公司及其所管理的內(nèi)部核算單位。（一）上劃資金核算1收入上劃時(shí)，集團(tuán)公司根據(jù)銀行收款單：借：銀行存款貸：內(nèi)部往來(lái)××發(fā)電廠2內(nèi)部核算單位根據(jù)銀行付款單：借：內(nèi)部往來(lái)貸：銀行存款（二）下?lián)苜Y金核算1結(jié)算中心下?lián)軆?nèi)部核算單位經(jīng)費(fèi)資金時(shí)，集團(tuán)公司根據(jù)銀行付款單：借：內(nèi)部往來(lái)××發(fā)電廠 貸：銀行存款2內(nèi)部核算單位收到

9、結(jié)算中心下?lián)芙?jīng)費(fèi)資金時(shí)，根據(jù)銀行收款單：借：銀行存款貸：內(nèi)部往來(lái)（三）利息核算1集團(tuán)公司撥付利息時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款2內(nèi)部核算單位根據(jù)結(jié)算中心出具的計(jì)息單和銀行收款憑證：借：銀行存款貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用（四）內(nèi)部核算單位的還貸支出和資本性支出，按照中國(guó)*集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法中的規(guī)定執(zhí)行。第十九條 全資、控股子公司會(huì)計(jì)核算 全資、控股子公司是指集團(tuán)公司直屬全資、控股子公司、分公司所管理的全資、控股子公司。（一）發(fā)放貸款核算1借款方根據(jù)銀行收款單：借：銀行存款貸：短期借款委托貸款××公司2貸款方根據(jù)銀行付款單：借：委托貸款本金貸：銀行存款（二）回收貸款核算1借款方根據(jù)銀行付款單

10、：借：短期借款委托貸款××公司貸：銀行存款2貸款方根據(jù)銀行收款單：借：銀行存款貸：委托貸款本金（三）利息核算1借款方支付利息時(shí)，根據(jù)銀行出具的結(jié)息單及付息憑證：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用委托貸款利息 待攤基建支出委托貸款利息（基建）貸：短期借款委托貸款利息同時(shí)：借：短期借款委托貸款利息貸：銀行存款2貸款方根據(jù)委托貸款銀行出具的計(jì)息單和收款憑證：借：委托貸款利息貸：投資收益委托貸款利息收入同時(shí)：借：銀行存款貸：委托貸款利息如有依據(jù)按月核算利息收入的，應(yīng)按上述原則分月核算。第六章 附 則第二十條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定及集團(tuán)公司的各項(xiàng)制度，借鑒商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)