生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度(5)

1、生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度(5)源自方案范文生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度（五）一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、幫助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。二、入庫管理1、外購時，首先由用料部門提出用料方案，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會計審核，交財務(wù)部門納入收支方案，并通過單位內(nèi)部支付款項，再由供應(yīng)部門負責(zé)實施選購。2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量仔細填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人供應(yīng)選購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實

2、際價格調(diào)整。3、運費結(jié)算必需在運輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。4、產(chǎn)成品入庫必需有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負責(zé)人均應(yīng)簽字。5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由選購人負責(zé)更換，更換費用或因此而造成的損失由選購人個人擔(dān)當(dāng)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門擔(dān)當(dāng)。三、出庫管理1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員

3、憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應(yīng)準時退回倉庫，便于財務(wù)照實核算成本。3、材料會計在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對全都后，報給成本會計。四、庫存管理1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，常常與財務(wù)核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清晰，存放平安，保管員對存貨的平安和完整負責(zé)。2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于全部存貨至少要一年徹底清查一次。3、盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等緣