金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題

1、.金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題中國銀監(jiān)會(huì) 楊再平.要點(diǎn)提示 問題提出 國際趨勢 我國動(dòng)向.問題提出國際國內(nèi)許多金融案件及問題機(jī)構(gòu)都禍起違規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的重要原因必須將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中.英國巴林銀行“李森事件”1995年2月27日，英國中央銀行突然宣布：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請資產(chǎn)清理。這個(gè)消息讓全球震驚，因?yàn)檫@意味著具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管270多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產(chǎn)。而最令人震驚的是，這樣一個(gè)慘痛的結(jié)局，竟然出自于一個(gè)普通的證券交易員尼克李森之手，正是他利用欺騙違規(guī)的手段使巴林銀行蒙受了8億6千萬英鎊的巨額虧損，最終

2、把巴林銀行推上了死亡之路。 期貨交易員在交易中難免會(huì)出現(xiàn)一些錯(cuò)誤，因此，他們一般都會(huì)開設(shè)一個(gè)特殊賬戶，用以暫時(shí)存放那些錯(cuò)誤的交易，等待適合的行情出現(xiàn)時(shí)，再挽回?fù)p失。但是，錯(cuò)誤賬戶在尼克李森的手中改變了用途，他把自己失敗的交易記入其中，用以掩蓋損失。結(jié)果，為了賺回賠掉的錢，尼克李森的賭局越開越大，以至于到了無法挽回的地步。.美國萬事達(dá)信用卡泄密事件美國萬事達(dá)信用卡國際公司2005年6月17日晚宣布,“信用卡第三方付款處理器”網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)遭入侵,可能造成包括萬事達(dá)、Visa等各種信用卡高達(dá)4000多萬用戶的數(shù)據(jù)資料被竊,一名專家警告說,這是目前為止美國最大的泄密事件。 萬事達(dá)卡公司等信用卡發(fā)行機(jī)構(gòu),要

3、求“卡系統(tǒng)”公司處理的數(shù)據(jù)不得過夜保存,但這家公司為進(jìn)行市場研究,自己保存了所有經(jīng)手的賬戶信息,而且這些數(shù)據(jù)不加密、不保護(hù)就存儲(chǔ)在公司電腦中。公司的網(wǎng)絡(luò)建立在經(jīng)常暴露出安全漏洞的“視窗2000”操作系統(tǒng)之上,也沒有及時(shí)更新升級。這都讓惡意黑客有機(jī)可乘。.美國安然公司案位列全美強(qiáng)第位的安然公司于年月日宣布破產(chǎn)，此案震驚了世界。安然違規(guī)的主要手法是：公司高層暗箱操作，將債務(wù)、壞賬移到分公司；利用安達(dá)信這樣信譽(yù)的中介公司做假賬，隱瞞自己的真實(shí)情況；官商合作，使美國政府的能源政策向自己傾斜。.黑龍江“高山案”早在2002年，與高山案有關(guān)聯(lián)的一家企業(yè)高管曾對中行黑龍江省分行領(lǐng)導(dǎo)抱怨：“你們的那個(gè)支行行長

4、膽子也太大了，竟敢將我們賬上的4000萬元給劃走了，不信你們就查一查”！中行的工作人員下去一查，著實(shí)嚇了一跳：確有此事！但此時(shí)，中行接到了該企業(yè)法人代表的電話：“那是我們自己家的事，你們就沒有必要查了”！此事就此擱淺。.北京“森豪公寓案”2002年9月，中國銀行北京分行在對零售按揭貸款進(jìn)行內(nèi)部稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)，北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在向該行申請辦理“森豪公寓”按揭貸款的過程中，先后以員工名義，用虛構(gòu)房屋買賣合同、提供虛假收入證明等手段套取按揭貸款及重復(fù)按揭貸款6.4億余元，并將按揭得到的資金移至外地，致使該項(xiàng)目的 工程被停工，形成爛尾工程。.浙江湖州“個(gè)人質(zhì)押貸款案”在中行浙江湖州分行某分理處

5、個(gè)人存單質(zhì)押貸款案中，在巨額存款面前，某分理處先是違反了“關(guān)聯(lián)借記卡須要本人親自辦理”的規(guī)定，違規(guī)申請辦理了中行的長城多功能借記卡。之后，又違反中行多功能借記卡操作細(xì)則有關(guān)“存款人申請辦理自助質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，須與中行簽訂多功能借記卡自助質(zhì)押貸款協(xié)議書”的規(guī)定，在未與存款人簽訂開辦自助小額質(zhì)押貸款協(xié)議書的情況下，由本行員工辦理開通手續(xù)并代為辦理。甚至當(dāng)分理處的上級單位在其再次提出貸款申請而要求本人到場辦理并派專人現(xiàn)場監(jiān)督時(shí)，還內(nèi)外勾結(jié)，欺騙上級單位監(jiān)督人員。其實(shí)，存款人當(dāng)天存入1000萬元、當(dāng)天貸款900萬元的行為十分可疑，因?yàn)檎l也不樂意倒貼利息。但是，在“完成存貸款指標(biāo)”的誘惑下，銀行的事后監(jiān)督

6、成為走過場。而這個(gè)案件的關(guān)鍵人物朱劍，這個(gè)有著大學(xué)文憑的信貸員，因?yàn)榻浑H面廣、朋友多、拉入的存款多，被所在的鳳凰分理處視為“能人”、“功臣”，并對其信任有加。更加使人不能容忍的是，當(dāng)案件已經(jīng)初步暴露時(shí)，為了掩蓋問題，分理處還根據(jù)存款人周某的要求出具了2000萬元的存款證明，由朱劍前往溫州送交周某。由于鳳凰分理處未及時(shí)上報(bào)案情，延誤破案時(shí)機(jī)，導(dǎo)致犯罪嫌疑人賬戶上的剩余資金在此期間被全額轉(zhuǎn)移，損失進(jìn)一步擴(kuò)大。 .深圳發(fā)展銀行15億元問題貸款在該行內(nèi)部審核意見中，各級審貸人員都提出了這樣的風(fēng)險(xiǎn)提示：“本次授信規(guī)模相對于借款人和擔(dān)保人實(shí)力而言偏大，借款人承債能力和擔(dān)保人擔(dān)保能力有所不足”，但15億還是

7、放出去了。 .浙江金信信托案金信開展的單一信托業(yè)務(wù)存在嚴(yán)重的非法集資嫌疑。據(jù)一位受害者回憶，當(dāng)時(shí)金信信托業(yè)務(wù)員告訴他，有些大戶的信托權(quán)益要轉(zhuǎn)讓，他只要用普通的投資額就可以得到大客戶享有的高利息。以其中一張“轉(zhuǎn)讓協(xié)議”為例，他于2005年8月17日以12萬元的價(jià)格，購買了對方編號為D1-2-xxx的11.723萬信托權(quán)益,轉(zhuǎn)讓方是XXX。合同上的寫著1年到期后，他預(yù)計(jì)將獲得12.72萬元，折合利息為6%。 現(xiàn)行信托投資公司資金信托管理暫行辦法規(guī)定，信托產(chǎn)品不得承諾最低受益，不得以受益權(quán)證的名義融資，否則被視為非法集資，其信托權(quán)益不受保護(hù)。這位投資者買來的協(xié)議轉(zhuǎn)讓主體合同無法確認(rèn)，而且明確寫上到期

8、受益，與銀行存款并沒有差別，是典型的非法集資。.金融機(jī)構(gòu)總體情況2005年共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7671億元 處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu)1205個(gè) 處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員6826人。.信托總體情況1999年，信托行業(yè)面臨5400億元的清償危機(jī)。2004年，慶泰信托、金新信托、伊斯蘭信托相繼出事。2005年金信信托出事。違規(guī)、違法經(jīng)營的痼疾：公募、保底、挪用、關(guān)聯(lián)交易。.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)的

9、重要原因。.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性為滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，銀行必須遵循有效的合規(guī)政策和程序，并在發(fā)現(xiàn)有違規(guī)情況發(fā)生時(shí)，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當(dāng)?shù)氖袌鲂袨闇?zhǔn)則，管理利益沖突，公平對待消費(fèi)者，以及確保客戶咨詢的適宜性等。 合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種淵源，包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，市場慣例，行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則。外部合規(guī)與內(nèi)部合規(guī)管理。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理。.國際趨勢概況案例部分國家

10、或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相繼對銀行合規(guī)作出規(guī)定巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門.概況上世紀(jì)90年代，一些國際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。隨著國際銀行業(yè)對合規(guī)重要性的認(rèn)識逐步到位，合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。 合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層，全球銀行業(yè)合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開始崛起，合規(guī)人員占從業(yè)人員的比例也在不斷上升。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，合規(guī)人員占比已達(dá)到0.5%-1

11、%之間。如荷蘭銀行專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%；德意志銀行專職合規(guī)人員則有600多人，占其全球6萬從業(yè)人員的1%。 .案例1：荷蘭銀行為確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，自去年以來，對其合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)和報(bào)告路線進(jìn)行了大幅度調(diào)整。（1）組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。2004年第4季度，荷蘭銀行合規(guī)部門與法律事務(wù)部門分離后，并入荷蘭銀行集團(tuán)中心，與內(nèi)審部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門并列為荷蘭銀行集團(tuán)中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，享有高度獨(dú)立性?？傂袑用妫商m銀行合規(guī)部綜合考慮職能、區(qū)域、業(yè)務(wù)/產(chǎn)品線等因素，內(nèi)部設(shè)立了政策法規(guī)部、反洗錢部、集團(tuán)安保部、批發(fā)業(yè)務(wù)合規(guī)部、零售業(yè)務(wù)合規(guī)部、荷蘭本土合規(guī)部、北美合規(guī)部等

12、10個(gè)職能部門，各個(gè)部門職責(zé)清晰，分工明確。（2）報(bào)告路線調(diào)整。總行層面，自2005年3月起，集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會(huì)主席匯報(bào)，接受董事會(huì)主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。以上匯報(bào)路線的調(diào)整確保了合規(guī)部門運(yùn)作的高度獨(dú)立性和權(quán)威性，全面提升了合規(guī)部在集團(tuán)內(nèi)部的地位，賦予合規(guī)部更廣泛的職責(zé)和決策權(quán)。而中國區(qū)合規(guī)主管則自2005年1月起，直接向總行對口部門匯報(bào)，同時(shí)向中國區(qū)首席營運(yùn)官匯報(bào)。.案例2：花旗銀行在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)之后，花旗銀行空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。2005年初，提出“花旗的目標(biāo)是成為最受尊敬的全球金融服務(wù)公司”這一新的發(fā)展戰(zhàn)略。為此，花旗銀行進(jìn)一步提出了延伸培訓(xùn)、改進(jìn)交流和溝通、增

13、強(qiáng)對人才和發(fā)展的關(guān)注、平衡業(yè)績評價(jià)和報(bào)酬、加強(qiáng)控制等“五點(diǎn)計(jì)劃”。其中，“加強(qiáng)控制計(jì)劃”的最主要舉措就是強(qiáng)化花旗銀行內(nèi)部合規(guī)。即通過強(qiáng)化獨(dú)立控制及整個(gè)機(jī)構(gòu)的控制環(huán)境，支持機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任地成長，以減少錯(cuò)誤，并確保錯(cuò)誤發(fā)生時(shí)，能夠得到妥善解決。具體措施包括：（1）設(shè)立新機(jī)構(gòu)獨(dú)立的全球合規(guī)部，負(fù)責(zé)加強(qiáng)控制系統(tǒng)，確保經(jīng)營合乎相關(guān)法規(guī)要求。（2）運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制自我評價(jià)作為管理工具，確保檢查范圍合適，以更好地預(yù)期挑戰(zhàn)和不足。（3）對所有經(jīng)理進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。（4）擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面以驗(yàn)證控制系統(tǒng)，同時(shí)增加顧客檢查員的數(shù)量，以提供額外的深度和觀點(diǎn)。（5）在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、財(cái)務(wù)、獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立合規(guī)及法律等五個(gè)領(lǐng)域，對控制部

14、門職員進(jìn)行繼續(xù)教育。（6）為合規(guī)與審計(jì)增加資源。（7）對于風(fēng)險(xiǎn)控制評價(jià)、審計(jì)或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，將由花旗集團(tuán)首席執(zhí)行官和花旗集團(tuán)總裁兼首席運(yùn)營官親自進(jìn)行復(fù)查。.部分國家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相繼對銀行合規(guī)作出規(guī)定 在1991-2000年的10年中，先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。主要以歐洲監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主，包括德國、英國、西班牙、法國等10多個(gè)國家，以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區(qū)等。進(jìn)入21世紀(jì)后，上述大部分國家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，根據(jù)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢，對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。1991年，香港銀行業(yè)監(jiān)理署專員曾經(jīng)就認(rèn)可機(jī)構(gòu)的董事盡職問題，頒布了一項(xiàng)最佳做法

15、指引，闡明了董事應(yīng)對機(jī)構(gòu)遵守銀行業(yè)條例的規(guī)定負(fù)責(zé)，由此使香港成為最早對合規(guī)作出規(guī)定的地區(qū)。1993年，合并成立香港金融管理局后，在其頒布的法定指引IC-1一般風(fēng)險(xiǎn)管理控制（源自監(jiān)管政策手冊）的特別條款中又專門提到了合規(guī)部門。目前香港金融管理局現(xiàn)正在致力于制訂更為詳細(xì)的合規(guī)規(guī)則。日本金融監(jiān)管廳在1999年頒布的針對存款類機(jī)構(gòu)的檢查手冊中規(guī)定：在監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)時(shí)，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)是最優(yōu)先考慮的事項(xiàng)。比如董事會(huì)應(yīng)討論所有合規(guī)事項(xiàng)，以及銷售宣傳；銀行應(yīng)制定合規(guī)手冊，并傳達(dá)到所有員工；合規(guī)方案應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)批準(zhǔn)，并在全行正式實(shí)施等。2001年，比利時(shí)銀行與金融監(jiān)理署闡明了在信貸機(jī)構(gòu)中組建綜合性合規(guī)部門的立場，并

16、列舉了十項(xiàng)原則。該通知要求，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，以確保公司遵守與銀行業(yè)“誠實(shí)”相關(guān)的規(guī)則。合規(guī)部門識別誠實(shí)政策應(yīng)給予優(yōu)先考慮的領(lǐng)域。執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)起草誠實(shí)政策，董事會(huì)對誠實(shí)政策的適當(dāng)性負(fù)責(zé)，執(zhí)行委員會(huì)每年至少一次向董事會(huì)匯報(bào)合規(guī)。該通知還規(guī)定專業(yè)能力、誠實(shí)和謹(jǐn)慎是合規(guī)人員適當(dāng)行使合規(guī)部門職責(zé)的基本品質(zhì)。.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門原則1：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該每年至少一次評估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。原則2：銀行高級管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效

17、管理。原則3：銀行高級管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并就銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理向董事會(huì)報(bào)告。原則4：作為銀行合規(guī)政策的組成部分，高級管理層負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門。高級管理層應(yīng)采取必要的措施，以確保銀行可以依賴一個(gè)常設(shè)的、有效的并符合以下原則的合規(guī)部門。原則5：獨(dú)立性：銀行的合規(guī)部門應(yīng)該是獨(dú)立的。原則6：資源：銀行合規(guī)部門應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源。原則7：合規(guī)部門職責(zé)：銀行合規(guī)部門的職責(zé)應(yīng)該是協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行合規(guī)部門的具體職責(zé)如下所述。如果其中的某些職責(zé)是由不同部門的職員履行，那么每個(gè)部門的職責(zé)應(yīng)該界定清楚。原則8：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系：合規(guī)部門的工作范圍和廣度應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門的定期復(fù)查。原則9：跨境問題：銀行應(yīng)該遵守所有開展業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)部門的組織方式和結(jié)構(gòu)以及合規(guī)部門的職責(zé)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。原則10：外包：合規(guī)應(yīng)被視為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)