正文修改商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理案例研究

1、 畢 業(yè) 設(shè) 計（論 文） 設(shè)計(論文)題目： 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理 案例研究 學(xué)生姓名： 楊娟 指導(dǎo)教師： 馬少曄 二級學(xué)院： 龍蟠學(xué)院 專業(yè)： 會計學(xué) 班級： M13會計學(xué) 學(xué)號： 1321101021 提交日期： 年 月 日 答辯日期： 年 月 日 目 錄摘 要IAbstractII引言11 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的基本概述11.1 全面風(fēng)險管理的含義11.2 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的發(fā)展21.3 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的主要策略21.4 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的流程32 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的基本情況42.1 江蘇銀行簡介42.2 江蘇銀行的風(fēng)險類型53 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析93.1

2、 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的發(fā)展歷程93.2 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的手段93.3 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀104 江蘇銀行全面風(fēng)險管理存在的不足及成因114.1 江蘇銀行全面風(fēng)險管理存在的不足114.2 江蘇銀行全面風(fēng)險管理不足形成原因分析135 江蘇銀行全面風(fēng)險管理優(yōu)化建議155.1 健全全面風(fēng)險管理體系155.2 完善專業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)155.3 加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)155.4 充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)16結(jié)束語17參考文獻(xiàn)18致謝20商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理案例研究摘 要隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和金融全球化的深化，商業(yè)銀行面臨越來越激烈的競爭，金融風(fēng)險也不斷積聚并表現(xiàn)出來，影響著商業(yè)銀行的發(fā)展，只有實(shí)行全面風(fēng)險管理

3、，商業(yè)銀行才能減少損失。本文重點(diǎn)探究商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理，以江蘇銀行為例，文章首先概述了商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的含義、策略等，為后文的研究奠定理論基礎(chǔ)；其次介紹了江蘇銀行全面風(fēng)險管理的基本情況，并對江蘇銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析；再次從中探究江蘇銀行全面風(fēng)險管理存在的問題及成因；最后提出改進(jìn)建議和意見，以便能夠提高江蘇銀行全面風(fēng)險管理的水平。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險；全面風(fēng)險管理IIA Case Study of ComprehensiveRisk Management in Commercial BanksAbstractWith the development of financial i

4、nnovation and the deepening of financial globalization, the competition faced by commercial banks is becoming more and more intense, and the financial risks are accumulated and manifested. It affects the development of commercial banks. Only commercial banks can reduce the losses. This paper focuses

5、 on the comprehensive risk management of commercial banks, taking Jiangsu Bank as an example. The article first summarizes the meaning and strategy of comprehensive risk management of commercial banks, and lays the theoretical foundation for the later research. Secondly, it introduces the basic situ

6、ation of Jiangsu bank's comprehensive risk management, And then analyzes the current situation of Jiangsu Bank's comprehensive risk management, and then puts forward some suggestions and suggestions to improve the overall risk management of Jiangsu bank.Key words：commercial banks; risk; comp

7、rehensive risk management金陵科技學(xué)院學(xué)士學(xué)位論文 第一章 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的基本概述引言隨著金融全球化的不斷深化，為了滿足消費(fèi)者需求并在激烈的競爭中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行不斷擴(kuò)大其金融創(chuàng)新力度，然而多數(shù)商業(yè)銀行把金融創(chuàng)新的方向重點(diǎn)放在創(chuàng)造規(guī)避管制的金融產(chǎn)品，對風(fēng)險管理的關(guān)注度較低，但是，商業(yè)銀行作為特殊的經(jīng)營貨幣資金的企業(yè)，經(jīng)營業(yè)務(wù)非常廣泛，所以其承擔(dān)的風(fēng)險類型也比較復(fù)雜，這些風(fēng)險影響了商業(yè)銀行的發(fā)展。在這種情況下，商業(yè)銀行就十分有必要去建立全面風(fēng)險管理體系，故而本文以商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理為研究重點(diǎn)，并以江蘇銀行為例進(jìn)行詳細(xì)分析。 由于全面風(fēng)險管理在我國企業(yè)尤其是

8、商業(yè)銀行內(nèi)實(shí)施時間較短，加之專業(yè)人才缺乏、技術(shù)手段不先進(jìn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理存在較多的問題。通過查詢?nèi)f方數(shù)據(jù)庫、知網(wǎng)數(shù)據(jù)庫、校圖書館資料后發(fā)現(xiàn)，各學(xué)者的研究多偏向某一特定類別的風(fēng)險，針對全面風(fēng)險管理的研究偏少，故而本文的研究從理論上來講，可以在一定程度上補(bǔ)充全面風(fēng)險管理的理論，從實(shí)踐上來講，可以為商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系提供一定的指導(dǎo)，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險，從而能夠促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。171 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的基本概述 風(fēng)險是指人們的預(yù)期目標(biāo)與由于未來行為決策以及客觀條件的不確定性而導(dǎo)致的可能結(jié)果之間發(fā)生偏離的可能性，從風(fēng)險的定義上來看，風(fēng)險具有不確定性，風(fēng)險會造成損害或損失，風(fēng)

9、險是預(yù)期目標(biāo)與可能結(jié)果之間的差異，可以毫不夸張的說，一切經(jīng)濟(jì)活動之中都會存在風(fēng)險，商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)活動的綜合體，必然存在不可預(yù)知的風(fēng)險。為促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展，規(guī)避商業(yè)銀行風(fēng)險，必然要了解全面風(fēng)險管理的定義以及全面風(fēng)險管理的發(fā)展、策略、流程等，從而為后文研究奠定理論基礎(chǔ)。1.1 全面風(fēng)險管理的含義 國內(nèi)外學(xué)者對“全面風(fēng)險管理”進(jìn)行了大量的研究，不同學(xué)者有不同的觀點(diǎn)，不同的機(jī)構(gòu)對全面風(fēng)險管理有不同的定義。1988年，歐美“十國集團(tuán)”通過了巴塞爾協(xié)議，該協(xié)議內(nèi)指出銀行業(yè)風(fēng)險管理的三大支柱是最低資本充足率，監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。2004年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議將商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)容予以細(xì)化，但仍

10、以1998年頒布的巴塞爾協(xié)議三大支柱為主。2006年，我國國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會在六月頒布了中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引（譚德俊,2014），該文件明確指出，全面風(fēng)險管理包括四大目標(biāo)和八大要素，并列明了全面風(fēng)險管理的三個維度。具體說來，四大目標(biāo)為戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)以及合規(guī)目標(biāo)；八大要素為內(nèi)部環(huán)境、信息和交流、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險評估、時間識別、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動以及監(jiān)控（葛雯雯,2011）；三個維度是將四大目標(biāo)、八大要素以及企業(yè)各層級納入進(jìn)去，第一維度為企業(yè)四大目標(biāo)，第二維度為企業(yè)的八大要素，第三維度為企業(yè)各個層級，三個維度之間相互聯(lián)系，以進(jìn)行全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理可以理解為通過三個維度統(tǒng)

11、一集中管理機(jī)構(gòu)的各種風(fēng)險，針對于商業(yè)銀行而言，一維度為商業(yè)銀行高層次的目標(biāo)、高效率的利用資源、報告的可靠以及符合法律法規(guī)；第二維度為銀行內(nèi)部管理當(dāng)局是否確立關(guān)于風(fēng)險的理念，是否對識別的風(fēng)險進(jìn)行評析，是否制定相關(guān)策略并正確實(shí)施等；第三維度是銀行的各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各個業(yè)務(wù)單元。只有將各個維度存在的風(fēng)險進(jìn)行管理，方能實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險管理。1.2 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的發(fā)展隨著社會的發(fā)展以及金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行風(fēng)險管理也在不斷變化，從20世紀(jì)60年代起，商業(yè)銀行風(fēng)險管理經(jīng)過四個階段，第一階段強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理，第二階段重視對負(fù)債風(fēng)險的管理，第三階段側(cè)重對資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險的管理，第四階段為全面風(fēng)險管

12、理。 具體來說，20世紀(jì)60年代，商業(yè)銀行認(rèn)為銀行負(fù)債的規(guī)模與結(jié)構(gòu)是由客戶存款意愿決定的，商業(yè)銀行可以控制資產(chǎn)結(jié)構(gòu)層次，客戶存款意愿卻是其無法控制的，而當(dāng)時商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是貸款，貸款中不良貸款比例較高則會使銀行資產(chǎn)流動性出現(xiàn)問題，影響銀行的發(fā)展，故而20世紀(jì)60年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要通過對資產(chǎn)風(fēng)險的管理來提高銀行的安全度。20世紀(jì)60年代末，西方發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)快速增長，為滿足日益增長的資金需求，負(fù)債風(fēng)險管理產(chǎn)生，商業(yè)銀行通過對用戶進(jìn)行信用風(fēng)險評級并擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，來保障銀行資產(chǎn)的規(guī)模與收益。20世紀(jì)70年代，西方發(fā)達(dá)國家通脹率上升，布雷頓森林體系崩潰，過往較為片面的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負(fù)債風(fēng)險

13、管理已難以保障銀行利益，此時，商業(yè)銀行認(rèn)為只有銀行資產(chǎn)方與負(fù)債方協(xié)調(diào)搭配，才能實(shí)現(xiàn)利潤最大化，故而資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理進(jìn)入了人們的視野。20世紀(jì)80年代后，經(jīng)濟(jì)全球化及金融全球化不斷深化，只有對各種市場風(fēng)險進(jìn)行綜合管理，才能全面的防控風(fēng)險，因此出現(xiàn)了全面風(fēng)險管理，從全過程對全員進(jìn)行風(fēng)險管理。當(dāng)前全面風(fēng)險管理仍處于不斷發(fā)展當(dāng)中，2004年9月，COSO發(fā)布了企業(yè)風(fēng)險管理整合框架，該框架擴(kuò)展了內(nèi)部控制，更加注重與企業(yè)的全面風(fēng)險管理，因此成為世界和許多企業(yè)廣泛接受的標(biāo)準(zhǔn)（朱振國,2012）。1.3 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的主要策略商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略有五個，其一為風(fēng)險分散，即用多樣化的投資使風(fēng)險降低

14、，只要有足夠多的資產(chǎn)組合，銀行系統(tǒng)性的風(fēng)險便可以消除；其二是風(fēng)險對沖，風(fēng)險對沖是通過控制標(biāo)的資產(chǎn)的潛在風(fēng)險來實(shí)現(xiàn)的；其三為風(fēng)險轉(zhuǎn)移，風(fēng)險轉(zhuǎn)移有保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移兩種，這種策略是通過合法的經(jīng)濟(jì)措施來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，使其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)部分風(fēng)險；其四是風(fēng)險規(guī)避，從整體上看，風(fēng)險規(guī)避是一種較為消極的策略，因?yàn)樵谶@種策略下，商業(yè)銀行通過退出某一市場而不承擔(dān)風(fēng)險，這種策略雖然不承擔(dān)風(fēng)險，但也失去了獲得收益的可能；其五為風(fēng)險補(bǔ)償，這種策略是投資者事前就考慮到各種風(fēng)險因素，通過定價來獲得風(fēng)險回報。五種風(fēng)險管理策略各有優(yōu)劣，在商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的過程中，只有充分把握這五種風(fēng)險管理的策略，方能實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可

15、持續(xù)發(fā)展。1.4 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的流程 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的流程分為四個階段，首先是風(fēng)險識別，其次是風(fēng)險衡量，再次是風(fēng)險評價，最后是風(fēng)險處理，四個階段聯(lián)系緊密，只有在正確認(rèn)識風(fēng)險的基礎(chǔ)上，才能找到合適的解決措施。在風(fēng)險識別階段，全面風(fēng)險管理要求在風(fēng)險發(fā)生之前，商業(yè)銀行就要全面的認(rèn)識風(fēng)險。在風(fēng)險識別這個階段，主要有兩大任務(wù)，第一，通過對風(fēng)險的全面認(rèn)識，判斷出商業(yè)銀行存在著什么風(fēng)險，這些風(fēng)險可能存在于哪些項(xiàng)目中，第二，指出可能引發(fā)這些風(fēng)險的原因；在風(fēng)險衡量階段，需要測定某些特定的風(fēng)險，判斷風(fēng)險產(chǎn)生的概率和風(fēng)險可能引發(fā)的損失，從而為下一步的風(fēng)險決策提供依據(jù)；在風(fēng)險評價階段，主要任務(wù)為將風(fēng)險識

16、別以及風(fēng)險衡量階段的所有因素進(jìn)行綜合考慮，確定風(fēng)險的危險等級，然后提出相應(yīng)的解決措施；風(fēng)險處理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理最終的部分，只有采取合適的措施將風(fēng)險完美處理，才能實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的最終目標(biāo)，而風(fēng)險處理階段風(fēng)險處理的措施依賴于前三個階段，只有風(fēng)險識別以及風(fēng)險評級的準(zhǔn)確度較高，在風(fēng)險處理階段才能掌握主動性，才能更好的解決風(fēng)險。金陵科技學(xué)院學(xué)士學(xué)位論文 第二章 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的基本情況2 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的基本情況2.1 江蘇銀行簡介 江蘇銀行是一家現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，于2007年1月24日掛牌開業(yè)，是在江蘇省內(nèi)蘇州、南通等原有的10家城市銀行的基礎(chǔ)上合并重組的，其下轄區(qū)包括珠

17、三角、長三角以及渤海灣等經(jīng)濟(jì)圈，實(shí)現(xiàn)了江蘇省內(nèi)全面覆蓋。2016年8月2日，江蘇銀行首次公開發(fā)行A股在上海證券交易所成功上市，股票代碼為600919。 江蘇銀行現(xiàn)有13家省內(nèi)分行以及4家省外分行，以“融創(chuàng)美好生活”為使命，2009年起開始實(shí)行全面風(fēng)險管理，以建設(shè)特色化、國際化以及綜合化的商業(yè)銀行。2016年，江蘇銀行擁有總資產(chǎn)15983元，存款總額9074億美元，貸款總額為6494億美元，是中國銀行業(yè)增長速度最快的銀行之一。江蘇銀行的快速發(fā)展離不開該當(dāng)?shù)卣闹С忠约霸撔型晟频慕M織架構(gòu)，其組織架構(gòu)如圖2-1所示：股東大會董事會監(jiān)事會監(jiān)事會辦公室董事會辦公室總行長辦公室總行營業(yè)管理部黨委巡視室辦

18、公室人力資源部監(jiān)察室內(nèi)審部信息科技部行政保衛(wèi)部黨群工作部培訓(xùn)中心計劃財務(wù)部營運(yùn)部授信審批部風(fēng)險管理部法律保全部公司業(yè)務(wù)部資產(chǎn)管理部企業(yè)金融部國際業(yè)務(wù)部金融業(yè)務(wù)部金融市場部資產(chǎn)托管部零售業(yè)部信用卡中心圖2-1 江蘇銀行組織架構(gòu) 雖然江蘇銀行組織架構(gòu)完善，對銀行的發(fā)展也起到了重要的作用，但是當(dāng)前江蘇銀行業(yè)務(wù)極多，包括個人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)金融、小微金融以及同業(yè)業(yè)務(wù)等，個人業(yè)務(wù)下又包含私人銀行、存款業(yè)務(wù)、個人外匯、投資理財?shù)葮I(yè)務(wù)，公司業(yè)務(wù)下包括投行業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等；網(wǎng)絡(luò)金融下包含直銷銀行、手機(jī)銀行以及網(wǎng)上特色業(yè)務(wù)等；同業(yè)業(yè)務(wù)包括市場業(yè)務(wù)和托管業(yè)務(wù)等，繁多的業(yè)務(wù)種類必然存在不可預(yù)知的風(fēng)險，全面風(fēng)險管

19、理勢在必行。2.2 江蘇銀行的風(fēng)險類型巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征和其誘發(fā)風(fēng)險的原因?qū)⑸虡I(yè)銀行可能產(chǎn)生的風(fēng)險分為八大類，分別為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險，針對江蘇銀行，本文主要分析了江蘇銀行面臨的三大主要風(fēng)險，即信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險。信用風(fēng)險，即交易對方不能履行合同約定的義務(wù)，使接受者的實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離的一種風(fēng)險，這是金融風(fēng)險最主要的類型。當(dāng)前江蘇銀行隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，其不良貸款也逐漸增多，面臨較大的信用風(fēng)險。操作風(fēng)險是指銀行內(nèi)部由于法律文件的漏洞或電子系統(tǒng)的失效，造成內(nèi)部管理的差錯而導(dǎo)致銀行承擔(dān)直接或間接損失的風(fēng)險

20、。江蘇銀行操作風(fēng)險防控情況總體比較好，2016年對江蘇銀行的檢查中，因操作問題造成的風(fēng)險共有761次，且多集中在多集中在輕微風(fēng)險以及一般風(fēng)險。市場風(fēng)險是由于證券市場中利率、匯率等原因造成的潛在的損失的一種風(fēng)險。隨著江蘇銀行業(yè)務(wù)的增多，其流動性風(fēng)險也逐漸加大，具體表現(xiàn)在庫存管理難度大以及大額資金預(yù)報的準(zhǔn)確性不高，導(dǎo)致江蘇銀行時常出現(xiàn)供需矛盾，從而流動性風(fēng)險加大。3 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析 江蘇銀行自2009年實(shí)行全面風(fēng)險管理以來，以風(fēng)險管理戰(zhàn)略為靈魂，以風(fēng)險管理文化為保障，采取各種措施，使風(fēng)險降低，取得了一定的成效。3.1 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的發(fā)展歷程 隨著金融界形式日益復(fù)雜，江蘇銀行

21、開始實(shí)行全面風(fēng)險管理，提高風(fēng)險識別能力，采取多種風(fēng)險管理措施，以實(shí)現(xiàn)對整體的風(fēng)險防控。 具體來說，江蘇銀行風(fēng)險管理分為三個階段，2007年，江蘇銀行開始實(shí)行風(fēng)險管理，但其風(fēng)險管理的重點(diǎn)在于風(fēng)險措施的制定，由于銀行風(fēng)險管理體系不夠健全，導(dǎo)致銀行識別風(fēng)險的水平較低，所以銀行的風(fēng)險管理效果不夠樂觀；2009年到2013年，江蘇銀行成立風(fēng)險管理部，開始從構(gòu)建風(fēng)險管理組織體系出發(fā)，進(jìn)行管理體制的改革，推舉首席風(fēng)險官，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理，并對授信審批部、風(fēng)險管理部、法律保全部以及網(wǎng)絡(luò)金融部等進(jìn)行監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)全員參加，以進(jìn)行全面風(fēng)險管理，這種措施使江蘇銀行的風(fēng)險管理有了一個框架，取得了一定的效果；第三階段江蘇銀

22、行明確全面風(fēng)險管理框架，從2014年起，江蘇銀行明確了“矩陣式”的全面風(fēng)險管理框架，實(shí)現(xiàn)雙線管理與考核，使江蘇銀行的發(fā)展進(jìn)一步穩(wěn)固。3.2 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的手段 江蘇銀行在確定了全面風(fēng)險管理之后，采取了一系列的措施，落實(shí)風(fēng)險管理責(zé)任，使其業(yè)務(wù)全流程納入管理體系之內(nèi)，盡可能的消除各種隱患，效果較為顯著。 首先，從管理體系上來說，江蘇銀行在2010年成立了風(fēng)險管理部，對江蘇銀行全面風(fēng)險管理進(jìn)行總體規(guī)劃，并在其之下成立了風(fēng)險管理部門，在該部門之下又設(shè)立了三個專業(yè)的風(fēng)險管理部門，分別監(jiān)管信用風(fēng)險、操作風(fēng)險以及市場風(fēng)險，其風(fēng)險管理組織基本架構(gòu)完成。 其次，從法規(guī)制定上來講，江蘇銀行在2009年制定

23、了信貸風(fēng)險排查管理辦法等各種辦法，加強(qiáng)對風(fēng)險的排查，使操作風(fēng)險有了一定的降低；江蘇銀行各項(xiàng)辦法也從側(cè)面對各部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行了監(jiān)督，增加了信息披露透明度，使投訴率有了大幅度的降低；值得一提的是，江蘇銀行實(shí)行了“三化三無”規(guī)定，即信貸管理和業(yè)務(wù)運(yùn)作制度化、程序化、規(guī)范化，信貸業(yè)務(wù)無不良、無逾期、無不合理經(jīng)濟(jì)資本占用，這項(xiàng)規(guī)定對江蘇銀行的可持續(xù)發(fā)展起到重要的作用。另外，江蘇銀行要求工作人員妥善保管原始業(yè)務(wù)憑證，使憑證與流水賬目保持一致，使操作風(fēng)險降低，這樣可以避免不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛。 最后，從管理方式上來說，江蘇銀行通過對同行業(yè)的借鑒，改進(jìn)江蘇銀行的授信執(zhí)行機(jī)制，使各種流程更加規(guī)范化；另外，江蘇銀行還

24、開發(fā)了“信貸資金管理系統(tǒng)”，使風(fēng)險監(jiān)管更細(xì)一步，同時，也提高了工作效率。但是由于技術(shù)水平的原因，“信貸資金管理系統(tǒng)”普及度不高，所以江蘇銀行全面風(fēng)險管理的效果略有折扣。3.3 江蘇銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀 3.3.1 信用風(fēng)險 信用風(fēng)險主要通過商業(yè)銀行信貸情況、貸款分布情況、不良貸款情況以及新增不良貸款情況來分析，2016年，江蘇銀行已有資產(chǎn)總額15630億元，存款總額9144億元，貸款總額6353億元，但隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，其不良貸款也逐漸增多，面臨較大的信用風(fēng)險。 江蘇銀行自2007年掛牌成立之后，其資產(chǎn)總體規(guī)模持續(xù)上升，具體如圖3-1所示：圖3-1 2007-2016年江蘇銀行資產(chǎn)總體規(guī)模由圖

25、3-1可以看出，2007年到2016年江蘇銀行資產(chǎn)總體規(guī)模呈持續(xù)增長態(tài)勢，由剛成立時的1839億元激增到2016年的15983億元，發(fā)展迅速，但與此同時，該行的不良貸款情況也有所增加，2007年到2016年江蘇銀行不良貸款情況如圖3-2所示：圖3-2 2007-2016年江蘇銀行不良貸款情況由圖3-2可以看出，2007年到2016年，江蘇銀行不良貸款基本保持在1%到2%之間，其中2007年、2008年不良貸款比例略高，2007年不良貸款率高達(dá)1.95%，這主要是由于江蘇銀行剛實(shí)現(xiàn)合并重組，才開始實(shí)行風(fēng)險管理，其管理體系還不夠成熟；2008年不良貸款率相較于2007年有所下降，但還是高于同行業(yè)；

26、2009年開始江蘇銀行實(shí)行全面風(fēng)險管理，不良貸款率逐漸下降，穩(wěn)定在1%左右；自2013年以來，由于宏觀經(jīng)濟(jì)下行，外需不振，產(chǎn)業(yè)鋼貿(mào)、光伏和航運(yùn)等行業(yè)都面臨不良貸款快速增長的風(fēng)險，而這些行業(yè)又是江蘇銀行的重點(diǎn)客戶，所以近三年江蘇銀行不良貸款率連續(xù)上升。另外，隨著江蘇銀行業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，有不少新增的不良貸款，表3-1為2010年到2016年江蘇銀行新增不良貸款、核銷不良貸款以及當(dāng)年不良貸款的數(shù)額：表3-1 2010-2016年江蘇銀行不良貸款情況（單位：萬元）新增不良貸款額核銷不良貸款額當(dāng)年不良貸款額2010149110081056201113521133963201210391085921201

27、3190214241146201413901910839201518821979996201615501936992 由上表可以看出，江蘇銀行新增不良貸款額度2010年到2016年在不斷變化，有增有減，而核銷不良貸款額從整體上看是增加的，年度不良貸款額除2010年以及2013年上千萬之外，其他年度不良貸款額較低，這表明在實(shí)行全面風(fēng)險管理后，取得了一定的效果，但核銷不良貸款額的增加則表明江蘇銀行仍然存在一定的信用風(fēng)險。2.2.2 操作風(fēng)險 操作風(fēng)險是由商業(yè)銀行內(nèi)部員工因操作失誤或操作不合規(guī)而造成的風(fēng)險，在全面風(fēng)險管理之下，需要商業(yè)銀行內(nèi)各部門各員工積極開展合規(guī)的活動，嚴(yán)格按照相關(guān)要求來，提高內(nèi)部

28、管理水平與操作水平，才能使商業(yè)銀行風(fēng)險降到最低。 江蘇銀行操作風(fēng)險防控情況總體比較好，2016年對江蘇銀行的檢查中，因操作問題造成的風(fēng)險共有761次，將這些風(fēng)險按照輕微風(fēng)險、一般風(fēng)險、較大風(fēng)險以及重大風(fēng)險劃分，其比例如圖3-3所示：圖3-3 2016年江蘇銀行操作風(fēng)險等級情況 由圖2-4可以看出，2016年，江蘇銀行操作風(fēng)險多集中在輕微風(fēng)險以及一般風(fēng)險，其中輕微風(fēng)險占比37.69%，一般風(fēng)險占比37.39%，另外因操作引起的重大風(fēng)險占比為11.33%，雖然占比較低，但也略高于江蘇銀行業(yè)的平均水平，故而需要進(jìn)行操作風(fēng)險管理。 具體說來，其他如輿情、投訴方面的操作風(fēng)險，有儲戶反應(yīng)，江蘇銀行客服熱線

29、經(jīng)常處于繁忙狀態(tài)，客服時有回答錯誤，從而遭到投訴，這些操作風(fēng)險其實(shí)均可以規(guī)避。2.2.3 市場風(fēng)險 商業(yè)銀行的市場風(fēng)險通常由流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險以及外匯風(fēng)險來體現(xiàn)。隨著江蘇銀行業(yè)務(wù)的增多，其流動性風(fēng)險也逐漸加大，具體表現(xiàn)在庫存管理難度大以及大額資金預(yù)報的準(zhǔn)確性不高，導(dǎo)致江蘇銀行時常出現(xiàn)供需矛盾，從而流動性風(fēng)險加大。利率風(fēng)險是由于利率的變動造成的，當(dāng)前PPP項(xiàng)目極為火熱，以PPP項(xiàng)目為例，多數(shù)PPP項(xiàng)目通過向銀行貸款獲得資金，但在 PPP項(xiàng)目建設(shè)以及運(yùn)營過程中，可能會由于利率的變動使得項(xiàng)目的投資成本增加，投資成本增加，項(xiàng)目的收益不可避免的會受到損失，參與該項(xiàng)目的商業(yè)銀行由于PPP項(xiàng)目投資成本的增

30、加，會產(chǎn)生一定的風(fēng)險，利率的變動，即便只是微小的變動，也會對商業(yè)銀行造成巨大的損失，因?yàn)?PPP項(xiàng)目的投資金額一般情況下都非常大，所以利率的變化對商業(yè)銀行的影響非常大，甚至?xí)绊懙姐y行的其他投資活動。 外匯風(fēng)險是由于匯率的變化而造成的風(fēng)險，匯率是一國和另一國貨幣之間的比率，分為基準(zhǔn)匯率和交叉匯率兩類，當(dāng)匯率發(fā)生變動時，可能會發(fā)生外幣資產(chǎn)小于負(fù)債，或者在交易中發(fā)生外匯超買的現(xiàn)象，這些現(xiàn)象均影響到商業(yè)銀行在貸款時的選擇，江蘇銀行以“國際化”為目標(biāo)，且江蘇銀行位于沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，受到匯率的影響更大，可能產(chǎn)生的風(fēng)險也更多，故而面對多變的市場風(fēng)險，江蘇銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面的風(fēng)險管理。金陵科技學(xué)院學(xué)士學(xué)位論文

31、第五章 江蘇銀行全面風(fēng)險管理改進(jìn)建議和意見4 江蘇銀行全面風(fēng)險管理存在的不足及成因 江蘇銀行全面風(fēng)險管理雖然取得較大成果，但是也存在一定的不足，在全面風(fēng)險管理體系方面、信用風(fēng)險管理方面、操作風(fēng)險管理方面以及市場風(fēng)險管理方面均存在一些問題，其成因多種多樣，如全面風(fēng)險管理體系不健全、專業(yè)人才缺乏、內(nèi)控不強(qiáng)以及技術(shù)手段不先進(jìn)等。4.1 江蘇銀行全面風(fēng)險管理存在的不足4.1.1 全面風(fēng)險管理體系有待完善 江蘇銀行全面風(fēng)險管理體系方面存在的問題在于其運(yùn)行機(jī)制不流暢以及文化理念尚不普及。 江蘇銀行當(dāng)前雖然成立了風(fēng)險管理部，并在其之下成了風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理委員會之下又設(shè)立了三個專業(yè)的委員會，這種運(yùn)行機(jī)

32、制是垂直型的，可以提高信用風(fēng)險管理的效率，保障結(jié)果的獨(dú)立性，但是由于江蘇銀行業(yè)務(wù)逐漸增多，各種風(fēng)險也日益增多，如聲譽(yù)風(fēng)險等，江蘇銀行當(dāng)前垂直型的運(yùn)行機(jī)制，對其他風(fēng)險關(guān)注度不足，但在“全面風(fēng)險管理”理念的引導(dǎo)下，江蘇銀行各部門只能各自為政，所以管理職能出現(xiàn)交叉，風(fēng)險管理目標(biāo)會有沖突，最終使風(fēng)險管理部獲得的信息的準(zhǔn)確性以及及時性難以保障，影響江蘇銀行的全面風(fēng)險管理。 全面風(fēng)險管理的作用較大，對商業(yè)銀行的發(fā)展也有極大的好處，但是當(dāng)前全面風(fēng)險管理文化理念不夠普及，江蘇銀行很多員工并沒有將“全面風(fēng)險管理理念”完全滲入到工作環(huán)節(jié)，使該理念成為自身的工作習(xí)慣，所以銀行的全面風(fēng)險管理仍有一定難度。4.1.2

33、信用風(fēng)險仍需關(guān)注 江蘇銀行信用風(fēng)險管理存在的問題主要有四個方面，分別為資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下降、潛在風(fēng)險隱患巨大、不良貸款壓降困難以及貸款集中度風(fēng)險突出。 具體說來，江蘇銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下降體現(xiàn)在貸款風(fēng)險結(jié)構(gòu)劣化，雖然江蘇銀行的不良貸款一直在1%到2%之間徘徊，但每年仍有較多不良貸款進(jìn)入，另一方面的表現(xiàn)即為客戶信用等級呈下降趨勢，2016年，江蘇銀行的A+級信用客戶占比下降了3.11個百分點(diǎn)，這表明江蘇銀行客戶的忠誠度有所下降；江蘇銀行潛在風(fēng)險隱患表現(xiàn)在貸款逾期情況發(fā)生較為頻繁，加之擔(dān)保圈管控難度增加，最終產(chǎn)生突發(fā)性的信用風(fēng)險事件；江蘇銀行不良貸款壓降困難最主要的原因便是現(xiàn)金清收難度較大，2016年，

34、江蘇銀行現(xiàn)金收回的不良貸款中，有47.31%是通過資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓收回的，還有部分貸款由于種種原因，導(dǎo)致其清收計劃總難以執(zhí)行；最后，江蘇銀行貸款集中度風(fēng)險突出，過于集中的貸款相當(dāng)于“將雞蛋放在一個籃子里”，使風(fēng)險集中，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險之時，造成的危害將進(jìn)一步加大。4.1.3 操作風(fēng)險管理有待優(yōu)化 操作風(fēng)險在很大程度上可以規(guī)避，當(dāng)前江蘇銀行的操作風(fēng)險管理模式仍存在不足，所以在信貸業(yè)務(wù)方面、會計業(yè)務(wù)方面以及安全保衛(wèi)方面仍然存在較多操作風(fēng)險。 信貸業(yè)務(wù)方面主要體現(xiàn)在對借款用戶的分析方面，江蘇銀行部分支行或部門并沒有對借款客戶的信用情況以及貸款用途等進(jìn)行分析，貸款之后，又沒有對其進(jìn)行跟蹤觀察，所以江蘇銀行會出現(xiàn)

35、較多的壞賬，產(chǎn)生風(fēng)險；在會計業(yè)務(wù)方面，一些柜員的支付結(jié)算手續(xù)不嚴(yán)密，影響到江蘇銀行后續(xù)業(yè)務(wù)的開展，同時部分自助設(shè)備管理也存在隱患，積少成多，對江蘇銀行產(chǎn)生影響；在安全保衛(wèi)方面，主要體現(xiàn)在“反洗錢”工作之上，部分工作人員對可以報告的上報不及時，所以使反洗錢工作質(zhì)量降低，這些均影響著江蘇銀行的長期發(fā)展。4.1.4 市場風(fēng)險管理存在困難 市場風(fēng)險管理方面，江蘇銀行存在的問題主要體現(xiàn)在資金預(yù)測、全額資金管理以及庫存現(xiàn)金管理三大方面。 當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式瞬息萬變，金融業(yè)形勢也較為嚴(yán)峻，商業(yè)銀行競爭加劇，江蘇位于沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，同業(yè)競爭更為激烈，從某種程度上來說，資金的流轉(zhuǎn)又極大可能受人為控制，所以江蘇銀行在資金

36、預(yù)測方面存在不足，其穩(wěn)定性不夠，且沒有先進(jìn)的技術(shù)手段進(jìn)行分析，導(dǎo)致江蘇銀行資金預(yù)測方面存在較大問題。在全額資金管理方面，江蘇銀行部分工作人員并沒有認(rèn)識到全額資金管理的重要性，且運(yùn)用水平較低，長此以往，必然產(chǎn)生較大風(fēng)險。在庫存現(xiàn)金管理方面，由于江蘇銀行支行較多，且有省外支行，加之自助網(wǎng)點(diǎn)遍布江蘇全省，所以現(xiàn)金回籠的時間比較久，另外，現(xiàn)金的大幅度調(diào)整，也使現(xiàn)金管理壓力增加，隨之而來的便是風(fēng)險成本增大，最終影響到江蘇銀行的發(fā)展。4.2 江蘇銀行全面風(fēng)險管理不足形成原因分析4.2.1 全面風(fēng)險管理體系不健全 江蘇銀行當(dāng)前全面風(fēng)險管理以風(fēng)險管理委員會為主，過去實(shí)施的是垂直型的風(fēng)險管理，這種方式的益處是可

37、以使各項(xiàng)措施得以迅速實(shí)行，提高風(fēng)險管理效率，但是這種風(fēng)險管理方式卻難以全面把握江蘇銀行全部的風(fēng)險，如操作風(fēng)險，市場風(fēng)險等，所以應(yīng)當(dāng)調(diào)整江蘇銀行全面風(fēng)險管理體系，這樣才能使江蘇銀行可能的風(fēng)險全部納入風(fēng)險管理體系之內(nèi)。江蘇銀行風(fēng)險管理體系的不健全還體現(xiàn)在企業(yè)部分領(lǐng)導(dǎo)身兼數(shù)職，造成風(fēng)險管理缺乏約束，或者部分部門責(zé)任重疊，當(dāng)出現(xiàn)問題時，各部門之間卻又出現(xiàn)相互推諉責(zé)任，使風(fēng)險管理機(jī)制難以良性運(yùn)行。4.2.2 專業(yè)人才缺乏全面風(fēng)險管理涉及金融、財務(wù)、法律、投資、科技管理等多種知識，對業(yè)務(wù)人員特別是管理人員素質(zhì)要求很高，但是當(dāng)前江蘇銀行專業(yè)人才匱乏，其一由于最近數(shù)十年經(jīng)濟(jì)發(fā)展增快，金融界發(fā)展迅速，導(dǎo)致專業(yè)人

38、才供不應(yīng)求；其二，高等院校還未普遍開設(shè)風(fēng)險管理專業(yè)，理論研究不足，無法從大學(xué)輸出具有理論知識的人才；其三，當(dāng)前我國在全面風(fēng)險管理方面還沒有明確的資格審查制度，所以員工整體素質(zhì)得不到保障。這些都制約了商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理活動的展開。當(dāng)前，江蘇銀行的全面風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)對風(fēng)險的識別、評估等多是由“經(jīng)驗(yàn)”而來，所以江蘇銀行會產(chǎn)生較多的操作風(fēng)險，制約江蘇銀行全面風(fēng)險管理的開展。4.2.3 內(nèi)部控制水平亟待提升 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制密切相關(guān)，內(nèi)部控制包含于全面風(fēng)險管理。但總的來說，江蘇銀行內(nèi)部控制不強(qiáng)，部分部門內(nèi)控水平較低，沒有明確的目標(biāo)，其建立內(nèi)部控制制度只是為了應(yīng)付檢查，并沒有將“全面風(fēng)險管理

39、意識”融入到工作當(dāng)中；還有一些部門設(shè)立的內(nèi)部控制內(nèi)容不全面，不相容的崗位沒有分開，這樣其監(jiān)督便名存實(shí)亡了；再或者，部分部門內(nèi)控制度與江蘇銀行整體的內(nèi)控制度有出入，或是不科學(xué)，從而產(chǎn)生風(fēng)險。從整體上來看，江蘇銀行近年來發(fā)展較快，業(yè)務(wù)增多，部分操作風(fēng)險、信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因與該行內(nèi)控不強(qiáng)是分不開的。5 江蘇銀行全面風(fēng)險管理優(yōu)化建議 改進(jìn)江蘇銀行全面風(fēng)險管理，需要從四方面著手，分別是健全全面風(fēng)險管理體系、完善專業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)以及充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，只有這樣，才能使江蘇銀行全面風(fēng)險管理得以有效開展。5.1 健全全面風(fēng)險管理體系 建立健全江蘇銀行全面風(fēng)險管理體系對江蘇銀行風(fēng)險管理的開展具有極

40、大的保護(hù)作用。通過上述分析，可以得知，江蘇銀行的全面風(fēng)險管理體系還不夠完善，其風(fēng)險管理體系以縱向?yàn)橹?，橫向涉及極少，所以江蘇銀行橫向各部門之間聯(lián)系較少，出現(xiàn)風(fēng)險報告不及時等情況，導(dǎo)致風(fēng)險進(jìn)一步加大。 江蘇銀行可以建立“縱向到底、橫向到邊”的網(wǎng)絡(luò)狀風(fēng)險管理體系，使各部門實(shí)現(xiàn)雙線報告，這樣便可以最大限度的將風(fēng)險降低。5.2 完善專業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè) 全面風(fēng)險管理是一項(xiàng)綜合性的全面的風(fēng)險管理，因此對人才素質(zhì)要求較高，其管理成果與工作人員素質(zhì)密切相關(guān)。在當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展日益迅速的現(xiàn)在，江蘇銀行應(yīng)當(dāng)加大人才培養(yǎng)，建立專業(yè)的團(tuán)隊(duì)，以促進(jìn)全面風(fēng)險管理實(shí)施以及提高全面風(fēng)險管理的效果。 具體來說，可以從以下幾個方面入手，

41、如與高等院校合作，開設(shè)相關(guān)課程，建立人才培養(yǎng)基地，雖然目前一些大學(xué)部分專業(yè)已開設(shè)關(guān)于風(fēng)險管理的課程，但卻還沒有將其作為一個單獨(dú)學(xué)科培養(yǎng)專業(yè)人才，江蘇銀行可以與大學(xué)進(jìn)行聯(lián)合，培養(yǎng)需要的特定人才；再如建立人才準(zhǔn)入制度，通過種種措施，引進(jìn)人才，再將這些人才整合成團(tuán)隊(duì)，使江蘇銀行全面風(fēng)險管理措施得以執(zhí)行，最終促進(jìn)江蘇銀行的發(fā)展。5.3 加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè) 江蘇銀行內(nèi)部控制不強(qiáng)，部分部門內(nèi)控水平較低，導(dǎo)致江蘇銀行全面風(fēng)險管理效果不夠明確，故而加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，對江蘇銀行的發(fā)展有重要作用。 加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，可以優(yōu)化考核評價體系，推行合規(guī)的考核機(jī)制，才能確保江蘇銀行全面風(fēng)險管理目標(biāo)的落實(shí)。具體來說，可以加大對瞞報操作風(fēng)險的懲罰力度，敦促江蘇銀行各支行、各部門如實(shí)上報各種風(fēng)險，反應(yīng)風(fēng)險情況，從而全面的了解風(fēng)險，以對風(fēng)險進(jìn)行評估；當(dāng)然，還可以在綜合績效考評中納入風(fēng)險考核，使內(nèi)控加強(qiáng)，最終促進(jìn)江蘇銀行的發(fā)展。5.4 充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù) 隨著科技的不斷發(fā)展以及計算機(jī)的普及，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，可以更加全面且及時的了解江蘇銀行可能存在的風(fēng)險，以盡早采取措施，規(guī)避風(fēng)險或者降低風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響。另外，金融的未來在互聯(lián)網(wǎng)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)金融”這一詞已為大眾所知，支付寶等與金融相關(guān)的APP也為大眾所使用，在這樣的情況下，互聯(lián)網(wǎng)金融必然面臨著極大的機(jī)遇，同時，也