會計(jì)手工操作試題

1、 一、【企業(yè)概況】1.基本情況 浙江江濱鞋業(yè)有限公司是一家生產(chǎn)型企業(yè)，主要產(chǎn)品為皮鞋和運(yùn)動鞋，會計(jì)核算執(zhí)行財(cái)政部頒布的現(xiàn)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度及稅法等有關(guān)規(guī)定。單位地址：杭州市復(fù)興路235號 法人代表：李強(qiáng) 郵政編碼：310008 聯(lián)系電話開戶銀行：中國工商銀行江城支行（地址：杭州市江城路199號）基本存款賬戶：1202013209000437698 工資專用賬戶：1202013209000437699納稅人識別號：330165711584942 會計(jì)主管：張洋 會計(jì)：朱燕 出納：陳紅（身份證號碼2.企業(yè)會計(jì)政策及核算方法

2、1）該公司經(jīng)杭州市國家稅務(wù)局認(rèn)定為一般納稅企業(yè)，增值稅稅率17%，企業(yè)所得稅稅率為25%。2）企業(yè)存貨均采用全月一次加權(quán)平均法，加權(quán)平均單價(jià)計(jì)算保留兩位小數(shù)，材料結(jié)存金額倒擠計(jì)算得出。3.相關(guān)期初資料科目余額表一級科目二級明細(xì)科目方向期初余額庫存現(xiàn)金借8 000.00銀行存款借888 000.00基本存款工行江城支行借 888 000.00應(yīng)收賬款借1 200 000.00杭州市江南貿(mào)易有限公司借500 000.00北京市銀泰商場有限公司借700 000.00原材料借270 000.00牛皮借130 000.00橡膠借140 000.00庫存商品借1 399 000.00皮鞋借639 000.

3、00旅游鞋借760 000.00固定資產(chǎn)借3 613 300.00辦公樓借502 000.00機(jī)器設(shè)備借 295 000.00辦公家具借 120 300.00電子設(shè)備借196 000.00廠房借2 500 000.00累計(jì)折舊貸190 300.00應(yīng)付職工薪酬貸317733.50職工工資貸229 733.50福利費(fèi)貸88 000.00應(yīng)交稅費(fèi)貸34 950.00未交增值稅貸9 350.00應(yīng)交所得稅貸25 600.00應(yīng)付利息工行江城支行貸4 585.00長期借款工行江城支行貸840 000.00實(shí)收資本貸5 000 000.00浙江江濱鞋業(yè)有限公司貸5 000 000.00資本公積貸140

4、000.00資本溢價(jià)貸1 40 000.00盈余公積貸50 000.00法定盈余公積貸 50 000.00本年利潤貸600 731.50利潤分配貸200 000.00未分配利潤貸200 000.00業(yè)務(wù)一：表1-1投資協(xié)議書甲方：浙江江濱鞋業(yè)有限公司 乙方：浙江方圓科技有限公司甲乙雙方在平等自愿、互惠互利，協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，乙方用原材料向甲方投資，該批原材料價(jià)值¥1 170 000（含稅）。并簽訂協(xié)議如下：一、該批原材料為乙方合法持有，并提供增值稅專用發(fā)票。二、乙方應(yīng)于2015年11月1日前將該批原材料交付給甲方。三、出資后乙方占甲方公司注冊資本的六分之一，金額為1 000 000元

5、。四、違約責(zé)任（略）五、本協(xié)議一式四份，雙方各執(zhí)二份，蓋章有效。甲方：浙江江濱鞋業(yè)有限公司（蓋章） 乙方：浙江方圓科技有限公司（蓋章）2015年10月15日 2015年10月15日表1-2收料單 第三聯(lián) 記賬聯(lián)發(fā)票號碼： NO 01872195 編 號： NO0041供應(yīng)單位：浙江方圓科技有限公司入庫類別： 投資入庫材料類別：原材料 2015年11月01日收料倉庫： 材料倉庫編號名稱規(guī)格單位數(shù) 量實(shí)際成本備注應(yīng)收實(shí)收買價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合 計(jì)單價(jià)金額牛皮WN-3平米1000010000100.001 000 000.001 000 000.00合 計(jì)1 000 000.00倉庫主管：王洪采購員：李艷

6、檢驗(yàn)員：張晶記賬員：程偉保管員：程偉表1-33300144130 浙江省增值稅專用發(fā)票 No01872195發(fā) 票 聯(lián) 開票日期：2015年11月01日國稅函2008982號海南華森實(shí)業(yè)公司購貨單位名 稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：330165711584942地 址、電 話：杭州市復(fù)興路235號戶行及賬號：中國工商銀行江城支行 1202013209000437698 密 碼 區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83

7、464*98390-+-6>03>6323/*5<58*4-79308*加密版本：01330013312001872195第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱牛皮合 計(jì)規(guī)格型號WN-3單 位平米數(shù) 量10000單 價(jià)100.00金 額1 000 000.00¥1 000 000.00稅 率17%稅 額170 000.00¥170 000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹佰壹拾柒萬圓整（小寫）¥1 170 000.00銷貨單位名 稱：浙江方圓科技有限公司納稅人識別號：330100957487125地 址、電 話：杭州市江干區(qū)秋濤路20號 0571-

8、86078888開戶行及賬號：中國工商銀行秋濤支行1202018709150421500備 注收款人：復(fù)核：開票人：呂芳萍銷貨單位：（章）業(yè)務(wù)二：表2-1企業(yè)編號銀行編號中 國 工 商 銀 行 貸款憑證（回 單） 2015年11月01日編號531 浙營0911 杭州融達(dá)票證印借款單位全稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司 貸款戶賬號1202013239059783788此聯(lián)作存款賬戶收賬通知貸 款 種 類信用貸款 利率6% 存款戶賬號1202013209000437698貸 款 金 額人民幣（大寫）叁拾萬元整千百十萬千百十元角分 ¥30 0 0 0000借款原因或用途流動資金借款 約定還款日期20

9、16年1月31日備注：上列貸款已轉(zhuǎn)入你單位的存款賬戶，請列賬。王 珍2015.11.01核算用章(04)（ 銀 行 簽 章）業(yè)務(wù)三：表3浙江增值稅專用發(fā)票 No01021133發(fā) 票 聯(lián) 開票日期：2015年11月03日國稅函2008982號海南華森實(shí)業(yè)公司購貨單位名 稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：330165711584942地 址、電 話：杭州市復(fù)興路235號戶行及賬號：中國工商銀行江城支行 1202013209000437698 密 碼 區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-49

10、4/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+-6>03>6323/*5<58*4-868962*加密版本：01110013112001021133第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱碗刀削皮機(jī)合 計(jì)規(guī)格型號XXYY單 位臺數(shù) 量30單 價(jià)3 000.00金 額90 000.00¥90 000.00稅 率17%稅 額15 300.00¥15 300.00價(jià)稅合計(jì)（大寫） 壹拾萬零伍仟叁佰圓整（小寫）¥105 300.00銷貨單位名 稱：杭州華盛機(jī)械有限公司納

11、稅人識別號：330108762991630地 址、電 話：杭州市五一路109戶行及賬號：中國工商銀行城南支行1202028709100496666備 注收款人：施可 復(fù)核： 開票人：張睿 銷貨單位：（章）表3-2 （注：填寫支票，正票格式需要做1張）支票領(lǐng)用申請單2015年11月03日領(lǐng)用人陳紅類型（ ）轉(zhuǎn)賬支票 （ ）現(xiàn)金支票收款單位杭州華盛機(jī)械有限公司支票用途付貨款支票金額¥105300.00備注 領(lǐng)導(dǎo)簽名： 李強(qiáng) 會計(jì)主管： 張洋 部門主管：張洋制表人： 陳紅出納：陳紅會計(jì)： 朱燕中國工商銀行支票存根1020332000120539付款期限自出票之日

12、起十天上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章附加信息出票日期： 年 月 日收款人： 金額： 用途： 單位主管 會計(jì) 00120539 10203320 中國工商銀行支票 00120539出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號：人民幣 （大寫） 億千百十萬千百十元角分 用途 密碼 行號 復(fù)核 記賬背面（ 貼 粘 單 處 ） 根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法等法律法規(guī)的規(guī)定，簽發(fā)空頭支票由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元得罰款。附加信息被背書人被背書人 背書人簽章年 月 日背書人簽章年 月 日表3-3 固定資產(chǎn)驗(yàn)收交付使用單固定資產(chǎn)名稱碗刀削皮機(jī)規(guī)格型號XXYY生產(chǎn)廠家杭

13、州華盛機(jī)械有限公司驗(yàn)收數(shù)量30使用部門生產(chǎn)車間存放地點(diǎn)生產(chǎn)車間是否需要安裝 否 資產(chǎn)到貨投入使用日期2015.11.03是資產(chǎn)到貨投入安裝日期-安裝調(diào)試完成投入使用日期-相關(guān)合同編號HS-XS-20151201項(xiàng)目數(shù)量價(jià)值備注主體設(shè)備價(jià)值-3090 000.00附屬設(shè)備價(jià)值-安裝調(diào)試費(fèi)用-其他相關(guān)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)-稅金-合計(jì)-30¥90 000.00使用部門意見：于2015年11月3日生產(chǎn)車間收到碗刀削皮機(jī)三十臺，驗(yàn)收合格。使用部門固定資產(chǎn)專管員簽字：劉濤 2015.11.03使用部門負(fù)責(zé)人意見：驗(yàn)收合格，同意交付使用。使用部門負(fù)責(zé)人簽字：陳然 2015.11.03業(yè)務(wù)四：表4-1申請單20

14、15年11月04日申請人陳俊凱類型（ ）銀行匯票 （ ）商業(yè)承兌匯票 （ ）銀行承兌匯票（ ）銀行本票收款單位杭州豐樂皮業(yè)有限公司收款單位賬號1202040909902455762用途支付貨款出票金額¥23 400備注收款人開戶銀行：中國工商銀行四季青支行 領(lǐng)導(dǎo)簽名：李強(qiáng) 會計(jì)主管：張洋 部門主管：王剛制表人：陳然出納：陳紅會計(jì)：朱燕表4-2業(yè)務(wù)五：表5浙江增值稅專用發(fā)票 No01478712發(fā) 票 聯(lián) 開票日期：2015年11月07日國稅函2008982號海南華森實(shí)業(yè)公司購貨單位名 稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：330165711584942地 址

15、、電 話：杭州市復(fù)興路235號戶行及賬號：中國工商銀行江城支行 1202013209000437698密 碼 區(qū)<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+-6>03>6323/*5<58*4-868962*加密版本：01330013212001478712第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱橡膠合 計(jì)規(guī)格型號SP-3單 位噸數(shù) 量2單 價(jià)10 000.00金 額20 000.00

16、¥20 000.00稅 率17%稅 額3 400.00¥3 400.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬叁仟肆佰圓整（小寫）¥23 400.00銷貨單位名 稱：杭州豐樂皮業(yè)有限公司納稅人識別號：330102227698000地 址、電 話：杭州市江干區(qū)四季青面料市場12戶行及賬號：中國工商銀行四季青支行 1202040909012455762備 注收款人：周曉 復(fù)核： 開票人：許丹 銷貨單位：（章）表5-2收料單第三聯(lián)記賬聯(lián)發(fā)票號碼：NO 01599641編 號：NO 0011供應(yīng)單位：杭州豐樂皮業(yè)有限公司入庫類別：購買入庫材料類別：原材料 20

17、15年11月07日收料倉庫：材料倉庫編號名稱規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際成本備注應(yīng)收實(shí)收買價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合計(jì)單價(jià)金額橡膠SP-3噸2210 000.00 20 000.00 20 000.00合計(jì)20 000.00倉庫主管：王洪采購員：李艷檢驗(yàn)員：張晶記賬員：程偉保管員：程偉表5-3（缺1張本票復(fù)印件）業(yè)務(wù)六：表6-1浙江江濱鞋業(yè)有限公司10月份工資表1（部分）部門：管理部門單位：元部門名稱人員姓名基本工資獎(jiǎng)金應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資銀行賬號社保費(fèi)公積金個(gè)人所得稅行政部李強(qiáng)4 0002 0006 000600320535 0271202013201010488101行政部王剛3 5001 5005 0005

18、0036019.24 120.81202013201010488102財(cái)務(wù)部張洋2 5001 5004 0004002403 3601202013201010488103合計(jì)-36 50019 00055 5005 5504 280286.245 383.8-審批：李強(qiáng) 復(fù)核：張洋制表：朱燕注：工資表共四張（表6-2、6-3、6-4略）表6-5中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根1020332000120680附加信息出票日期 2015年11月08日收款人：浙江江濱鞋業(yè)有限公司金 額：¥229 733.50用 途：發(fā)工資單位主管 會計(jì)深圳華光印制有限公司·2013年印制業(yè)務(wù)七：表7-1

19、浙 江 省 醫(yī) 療 機(jī) 構(gòu)門診收費(fèi)收據(jù)發(fā)票號碼：0009922姓名：陳杰英 2015年11月05日項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額西藥費(fèi)450化驗(yàn)費(fèi)120中藥費(fèi)冶療費(fèi)中成藥掛號費(fèi)20手術(shù)費(fèi)600診查費(fèi)輸血費(fèi)檢查費(fèi)輸氧費(fèi)材料費(fèi)205其他合計(jì)壹仟叁佰玖拾伍元整浙江省醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)單項(xiàng)目/規(guī)格類別數(shù)量金額彩色超聲波/ 1 90數(shù)字化攝影/體位 1 25合計(jì):¥1 395.00表7-2 費(fèi) 用 報(bào) 銷 單部門:銷售部2015年11月09日摘要費(fèi)用(科目)單據(jù)張數(shù)金額備注醫(yī)藥費(fèi)11 395.00大寫合計(jì)壹仟叁佰玖拾伍元整報(bào)銷人陳英杰審批人:王剛業(yè)務(wù)八：表8-1電子繳稅付款憑證征收機(jī)關(guān)：杭州市國家稅務(wù)局轉(zhuǎn)

20、賬日期：2015年11月10日納稅人名稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號330165711584942收款國庫(銀行)名稱國家金庫杭州市地方金庫付款人全稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司付款人賬號1202013209000437698付款人開戶銀行中國工商銀行江城支行稅（費(fèi)）種名稱稅款所屬期實(shí)繳金額 增值稅2015-10-01至2015-10-31 9 350.00企業(yè)所得稅2015-10-01至2015-10-31 25 600.00 金額合計(jì)（大寫）：叁萬肆仟玖佰伍拾元整小寫：¥ 34 950.00 本付款憑證與銀行對賬單付款記錄一致方才有效征收機(jī)關(guān)（章）上述款項(xiàng)已扣繳，請與銀行對

21、賬單核對一致扣款單位（章）打印密碼BRJS-GHKIJ-ABCDZ-I1H6J-DWCJE-IGKIM-ABCG2-IVWRJ-ABCDE-FGHIJ-AHCGQ-FSNR打印日期：2015年11月10日表8-2ICBC 中國工商銀行 同城委托收款憑證（一戶通）記賬日期：2015-11-10檢索號：201511103765321付款人戶名：浙江江濱鞋業(yè)有限公司付款人賬號：1202013209000437698收款人戶名：杭州市國家稅務(wù)局收款人賬號：1202999901941002288金額：人民幣（大寫）叁萬肆仟玖佰伍拾元整¥34 950.00業(yè)務(wù)編號：12010065 用戶編號：3

22、30165711584942款項(xiàng)內(nèi)容：稅款屬期20151001-20151031 預(yù)算級次中央與地方1.增值稅 計(jì)： 9 350.002.企業(yè)所得稅 計(jì)：25 600.00金融自助卡號：621204567643312453打印時(shí)間：2015-11-10 15：10：22銀行驗(yàn)證碼：10347687647371428打印方式：自助打印 已打印次數(shù)：1次地區(qū)號：1202網(wǎng)點(diǎn)號：132柜員號：03授權(quán)柜員號：0業(yè)務(wù)九：表9-1借款單2015年11月15日借款單位：采購部借款理由：北京出差借款借款數(shù)額：人民幣（大寫）伍仟元整 ¥5 000.00元本單位負(fù)責(zé)人意見：同意 李強(qiáng) 借款人：李艷會計(jì)

23、主管核批：張洋付款方式：出納：陳紅業(yè)務(wù)十：表10-1中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根1020332000120714附加信息出票日期 2015 年11月17日收款人：浙江海岸餐飲有限公司金 額：¥2 310.00用 途：餐費(fèi)單位主管 會計(jì)深圳華光印制有限公司·2013年印制表10-2浙江省地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼：233001300533發(fā)票號碼：05508846密 碼：客戶名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司發(fā)票號：05508846機(jī)器編號：收款單位：浙江海岸餐飲有限公司稅號：330103650001248開票日期：2015年11月17日收款員：原紅項(xiàng)目 單價(jià) 數(shù)量 金額餐費(fèi)

24、2 310.00付款方式： 支票合計(jì)（小寫）：¥ 2 310.00合計(jì)（大寫）：貳仟叁佰壹拾元整檢驗(yàn)碼：（單位蓋章）地稅印 黑織華印有限公司承印手寫無效業(yè)務(wù)十一：表11-1ICBC 中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬憑證（收款通知）記賬日期：2015-11-18 檢索號：201511185439870付款人戶名：杭州江南貿(mào)易有限公司付款人賬號：1202014609542220160收款人戶名：浙江江濱鞋業(yè)有限公司收款人賬號：1202013209000437698金額：人民幣（大寫）貳萬叁仟元整¥23 000.00摘要：2015-11-18前欠貨款金融自助卡號：621204567643312

25、453打印時(shí)間：2015-11-18 11：25：09銀行驗(yàn)證碼：10357687647371428打印方式：自助打印 已打印次數(shù)：1次地區(qū)號：1202網(wǎng)點(diǎn)號：132柜員號：06授權(quán)柜員號：0業(yè)務(wù)十二：表12-1付款期限人民幣（大寫）貳零壹伍年壹拾壹月零貳拾日壹佰柒拾伍萬伍仟圓整壹個(gè)月 銀 行 匯 票 1 匯票號碼 00321567此聯(lián)代理付款行付款后作聯(lián)行往賬借方憑證附件出票日期（大寫）代理付款行： 中國工商銀行江城支行收款人： 浙江江濱鞋業(yè)有限公司賬號：1202013209000437698出票金額： 壹佰柒拾伍萬伍仟圓整實(shí)際結(jié)算金額復(fù)印件與原件核對無誤人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分&

26、#165;175500000申 請 人：杭州聯(lián)華商貿(mào)有限公司 賬號： 68130 匯票專用章 出 票 行：中國工商銀行湖墅支行密押復(fù)核 記賬備 注： 多余金額憑票付款千百十萬千百十元角分出票行簽章表12-2 3300144130 浙江增值稅專用發(fā)票 No 01801611此聯(lián)不作報(bào)銷、扣稅憑證使用 開票日期：2015年11月20日國稅函2008982號海南華森實(shí)業(yè)公司購貨單位名 稱：杭州聯(lián)華商貿(mào)有限公司納稅人識別號：330138013426458地 址、電 話：杭州市湖墅南路111號戶行及賬號：中國工商銀行湖墅支行1202020609900128322 密 碼 區(qū)

27、<30/234>>967<6+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+-6>03>6323/*5<58*4-868962*加密版本：01330013412001801001第一聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱運(yùn)動鞋皮鞋合 計(jì)規(guī)格型號單 位雙雙數(shù) 量50002000單 價(jià)200.00250.00金 額1 000 000.00 500 000.00¥1 500 000.00稅 率17%17%稅 額170 000.00 85 000

28、.00¥255 000.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹佰柒拾伍萬伍仟圓整（小寫）¥1 755 000.00銷貨單位名 稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司納稅人識別號：330165711584942地 址、電 話：杭州市復(fù)興路235號戶行及賬號：中國工商銀行江城支行 1202013209000437698備 注收款人：陳紅 復(fù)核： 開票人：陳紅 銷貨單位：（章）表12-3ICBC中國工商銀行 進(jìn)賬單（收賬通知） 32015年11月20日出票人全 稱收款人全 稱此聯(lián)是收款人開戶銀行交給收款人的收賬通知賬 號賬 號開戶銀行開戶銀行金額人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角

29、分票據(jù)種類銀行匯票票據(jù)張數(shù)1收款人開戶銀行簽章票據(jù)號碼00321567復(fù)核 記賬業(yè)務(wù)十三：表13-1 差旅費(fèi)報(bào)銷單（代支出憑單）2015年11月20日附件：8張出差人李艷共 人職務(wù)采購員部門采購部審批人李強(qiáng)出差事由采購材料出 差日 期自2015年11月07日至2015年11月11日共5天到達(dá)地點(diǎn)北京項(xiàng)目金額交通工具其他旅館費(fèi)伙食補(bǔ)助火車汽車飛機(jī)住宿4天在途1天住勤 天600.001 900.001 200.00500.00總計(jì)（大寫）人民幣肆仟貳佰元整 ¥4 200.00原借款金額報(bào)銷金額現(xiàn)金收訖結(jié)余金額：人民幣（大寫）捌佰元整 ¥800.00超支金額：人民幣（大寫） &#

30、165;5 000.004 200.00會計(jì)主管：張洋會計(jì)：朱燕出納：陳紅說明：8張報(bào)銷憑證包括飛機(jī)票、住宿發(fā)票、市內(nèi)交通發(fā)票等，省略業(yè)務(wù)十四：浙江增值稅專用發(fā)票 No01801615此聯(lián)不作報(bào)銷、扣稅憑證使用 開票日期：2015年11月22日國稅函2008982號海南華森實(shí)業(yè)公司購貨單位名 稱：杭州美服布料有限公司納稅人識別號：330104728936821地 址、電 話：杭州市拱墅區(qū)湖墅南路214戶行及賬號：中國工商銀行湖墅支行1202020609900128411 密 碼 區(qū)<30/234>>967<6

31、+66+-+-+1-494/209*35*45<90217-39/74800+*638>1-2*70*>/83464*98390-+-6>03>6323/*5<58*4-868962*加密版本：01330013312001801615第一聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱牛皮合 計(jì)規(guī)格型號單 位平方米數(shù) 量100單 價(jià)250.00金 額25 000.00¥25 000.00稅 率17%稅 額4 250.00¥4 250.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬玖仟貳佰伍拾圓整（小寫）¥29 250.00銷貨單位名 稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公

32、司納稅人識別號：330165711584942地 址、電 話：杭州市復(fù)興路235號戶行及賬號：中國工商銀行江城支行1202013209000437698備 注收款人： 復(fù)核： 開票人：陳紅 銷貨單位：（章）表14-2 ICBC 中國工商銀行 托收憑證（受理回單） 1委托日期2015年11月22日業(yè)務(wù)類型委托收款（ 郵劃 電劃） 托收承付（ 郵劃 電劃）此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單付款人全稱杭州美服布料有限公司收款人全稱浙江江濱鞋業(yè)有限公司賬號1202020609900128411賬號1202013209000437698開戶行中國工商銀行湖墅支行開戶行中

33、國工商銀行江城支行委托款項(xiàng)人民幣（大寫）貳萬玖仟貳佰伍拾元整千百十萬千百十元角分¥2925000款項(xiàng)內(nèi)容皮革銷售收入委托收款憑證名稱增值稅發(fā)票附寄單證張數(shù)2商品發(fā)運(yùn)情況已提貨合同名稱號碼201512002備注：復(fù)核 記賬款項(xiàng)收妥日期年 月 日周麗紅2015.11.22核算用章(04)收款人開戶銀行簽章 2015年11月12日業(yè)務(wù)十五：表15-1中國工商銀行現(xiàn)金支票存根1020331000120887附加信息出票日期 2015年11月26日收款人：王時(shí)海金 額：¥20 000.00用 途：捐款單位主管 會計(jì)深圳華光印制有限公司·2013年印制業(yè)務(wù)十六：表16-1 存

34、貨賬存實(shí)存對比表(記賬聯(lián)) 2015年11月30日 金額：元存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量盤虧盤盈原因賬存實(shí)存數(shù)量金額數(shù)量金額皮鞋000.00待查處處理決定經(jīng)查實(shí)確認(rèn):20雙皮鞋丟失屬管理不善造成，按規(guī)定處理,其所用材料買入價(jià)共1 600元，增值稅率17%。 單位負(fù)責(zé)人：李強(qiáng) 2015年11月30日盤點(diǎn)人:王強(qiáng)倉庫管理員：華軍填表人:李冊業(yè)務(wù)十七：表17-1 固定資產(chǎn)折舊表（平均年限法）單位名稱：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月單位：元使用部門項(xiàng) 目固定資產(chǎn)原值折舊年限月折舊額管理部門辦公樓502 000201 987聯(lián)想電腦 89 000 51 409辦公家具 65 30

35、010 517小計(jì)656 3003 913銷售部門辦公家具 23 00010 182HP電腦 16 000 5 253小計(jì) 39 000 435福利部門辦公家具 20 00010 158HP電腦 56 000 5 887小計(jì)76 0001 045車間管理部門辦公家具 12 00010 95HP電腦 35 000 5 554小計(jì) 47 000 649生產(chǎn)部門廠房 2 500 00020 9 896碗刀削皮機(jī) 90 00010 732雕銑機(jī)145 00010 1 248其他輔助設(shè)備 60 00010 475小計(jì)2 795 00012 351合 計(jì)3 613 30018 393審核：張洋制表：朱燕業(yè)

36、務(wù)十八：表18-1 工資結(jié)算匯總表編制單位：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月30日單位：元部門歸集科目應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資社保費(fèi)公積金個(gè)人所得稅管理部門管理費(fèi)用55 500.005 550.004 280.00286.20 45 383.80銷售部門銷售費(fèi)用19 800.001 980.001 488.0072.20 16 259.80福利部門應(yīng)付職工薪酬12 000.001 200.00 901.00 9 899.00生產(chǎn)車間生產(chǎn)成本運(yùn)動鞋89 900.008 990.007 008.00 73 902.00生產(chǎn)成本皮鞋88 200.008 820.006 936.00 72 444

37、.00車間管理部制造費(fèi)用26 500.002 650.002 032.0074.10 21 743.90合 計(jì)291 900.0029 190.0022 645.00432.50239 632.50審核：李強(qiáng)復(fù)核：張洋制表：朱燕表18-2 福利費(fèi)計(jì)提表編制單位：浙江江濱鞋業(yè)有限公司2015年11月30日單位：元部門歸集科目應(yīng)付工資計(jì)提比例應(yīng)提福利費(fèi)管理部門管理費(fèi)用55 500.0014% 7 770.00銷售部門銷售費(fèi)用19 800.00 2 772.00福利部門管理費(fèi)用12 000.00 1 680.00生產(chǎn)車間生產(chǎn)成本運(yùn)動鞋89 900.0012 586.00生產(chǎn)成本皮鞋88 200.0012 34