實施財務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)方案和用戶操作手冊手冊超詳細(xì)

1、美的ERP升級優(yōu)化項目資產(chǎn)用戶手冊作者:唐召坤創(chuàng)建日期:December 30, 2005最后更新:十月 5, 2010文檔控制號:<Document Ref. Number>版本:V1.0Note: Title, Subject, Last Updated Date, Reference Number, andVersion are marked by a Word Bookmark so that they can be easily reproduced in the header and footer of documents. When you change any of

2、 these values, be careful not to accidentally delete the bookmark. You can make bookmarks visible by selecting Tools->OptionsView and checking the Bookmarks option in the Show region.審批:<IBM項目經(jīng)理><美的項目經(jīng)理>Note: To add additional approval lines, press Tab from the last cell in the table

3、above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.Note: To add additional approval lines, press Tab from the last cell in th

4、e table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.Copy Number_文檔控制變更記錄日期作者版本變更索引2005-12-30唐召坤1.0No Previous Document

5、審閱姓名職務(wù)分發(fā)份數(shù).姓名職位1234注意：如果你接到本文檔的電子拷貝并打印出來，為了文檔控制，請將你的名字寫在封面的相應(yīng)位置。如果你接到本文檔的硬拷貝，為了文檔控制，請將你的名字寫在封面的相應(yīng)位置。目錄文檔控制2介紹5目的5適用范圍5主要內(nèi)容5文檔依據(jù)5資產(chǎn)增加子流程6工作程序6流程圖和流程說明6操作指南7資產(chǎn)調(diào)整子流程19工作程序19流程圖和流程說明19操作指南21資產(chǎn)報廢子流程34工作程序34流程圖和流程說明34操作指南35租入電腦管理子流程44工作程序44流程圖和流程說明44操作指南45在建工程管理子流程47工作程序47流程圖和流程說明47操作指南47資產(chǎn)折舊子流程51工作程序51流程

6、圖和流程說明51操作指南52資產(chǎn)盤點子流程56工作程序56流程圖和流程說明56操作指南57固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備子流程63工作程序63流程圖和流程說明63操作指南63資產(chǎn)在線查詢66工作程序66流程圖和流程說明66操作指南67標(biāo)準(zhǔn)和客戶化報表索引74工作程序74流程圖和流程說明74操作指南74未結(jié)事項與己結(jié)事項80未結(jié)事項80己結(jié)事項80Note: To update the table of contents, put the cursor anywhere in the table and press F9. To change the number of levels displayed, s

7、elect the menu option Insert>Index and Tables, make sure the Table of Contents tab is active, and change the Number of Levels to a new value.介紹Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the close

8、d issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In a

9、ddition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.目的本手冊描述了資產(chǎn)增加、調(diào)整、報廢、盤點、折舊等所涉及的業(yè)務(wù)流程和工作程序，以及在ORACLE系統(tǒng)中的操作步驟。Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues

10、 section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using

11、 a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.適用范圍本手冊適用于美的東芝開利合資公司，包括職能部、研發(fā)中心、順德工廠、東芝工廠、海外營銷、國內(nèi)營銷、商用空調(diào)，供各財務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)系統(tǒng)管理的最終用戶使用。Note: Add open issues t

12、hat you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the

13、 project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.主要內(nèi)容本手冊涉及資產(chǎn)增加、調(diào)整、報廢、盤點、折舊

14、、減值準(zhǔn)備、租入電腦、在建工程以及資產(chǎn)的在線查詢和報表索引共10個子流程的內(nèi)容。各子流程主要包括以下內(nèi)容：1. 工作程序2. 流程圖3. 操作指南Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation o

15、f the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this

16、deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.文檔依據(jù)本手冊的主要依據(jù)是：美的ERP升級優(yōu)化項目- 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程方案<財務(wù)資產(chǎn)管理>資產(chǎn)增加子流程Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section an

17、d keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open i

18、tems should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.工作程序步驟負(fù)責(zé)人工作內(nèi)容操作步驟1財務(wù)部應(yīng)付款會計在應(yīng)付模塊中做購買資產(chǎn)的發(fā)票并驗證，為該筆發(fā)票創(chuàng)建會計分錄,傳送至總帳，運行創(chuàng)建成批增加將發(fā)票信息傳至資產(chǎn)模塊。采購增加資產(chǎn)2財務(wù)部資產(chǎn)會計用從應(yīng)付引來的發(fā)票信息創(chuàng)建資產(chǎn)，或者手工明細(xì)、手工快速創(chuàng)建資產(chǎn)。采購增加資產(chǎn)、手工增加資產(chǎn)Note: Add open issues that you ide

19、ntify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- o

20、r process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.流程圖和流程說明流程說明資產(chǎn)增加有三種方式：資產(chǎn)模塊與應(yīng)付模塊完全集成，

21、在應(yīng)付模塊錄入購買固定資產(chǎn)的發(fā)票，分配科目選擇資產(chǎn)結(jié)算科目，該應(yīng)付發(fā)票創(chuàng)建會計科目后，過入總帳，并在應(yīng)付模塊運行創(chuàng)建成批增加程序，將發(fā)票信息導(dǎo)入資產(chǎn)接口。在資產(chǎn)模塊成批增加準(zhǔn)備工作臺，輸入其他必要的信息后，運行過賬成批增加，創(chuàng)建成資產(chǎn)。手工快速創(chuàng)建資產(chǎn)：輸入資產(chǎn)類別、存放地點、使用人等必要的信息，其他都取系統(tǒng)的默認(rèn)值，包括折舊方法、殘值率等。手工詳細(xì)增加資產(chǎn)：輸入資產(chǎn)的所有詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)類別、型號、序列號、啟用日期、折舊日期、攤銷規(guī)則等。采購增加資產(chǎn)美的大部分的資產(chǎn)都是外部采購方式獲得，這部分采購都沒有采購訂單，財務(wù)直接在應(yīng)付模塊輸入發(fā)票，根據(jù)資產(chǎn)的類別，選擇不同的借方科目：借：資產(chǎn)中轉(zhuǎn)/

22、在建工程中轉(zhuǎn)/無形資產(chǎn)中轉(zhuǎn)/長期待攤費用中轉(zhuǎn)貸：應(yīng)付賬款將應(yīng)付發(fā)票創(chuàng)建會計科目后，在應(yīng)付模塊運行創(chuàng)建成批增加程序，將發(fā)票的信息傳入資產(chǎn)成批增加工作臺。資產(chǎn)會計在準(zhǔn)備成批增加界面輸入資產(chǎn)的編號、類別、折舊費用科目、資產(chǎn)存放地點、使用人、標(biāo)簽號等信息后，將狀態(tài)從“新建”改為“過賬”。如果調(diào)整已有資產(chǎn)的成本，需選擇“添加至資產(chǎn)”選項，將發(fā)票信息添加到已有資產(chǎn)中。資產(chǎn)會計運行成批過賬程序，系統(tǒng)會將狀態(tài)為“過賬”或“成本調(diào)整”的數(shù)據(jù)，創(chuàng)建成新的資產(chǎn)或更新資產(chǎn)成本。可以將一張發(fā)票拆分成多個資產(chǎn)，或者將多個發(fā)票合并成一個資產(chǎn)。手工增加資產(chǎn)快速增加和詳細(xì)增加都是手工增加資產(chǎn)，適用于除采購資產(chǎn)外的其他資產(chǎn)增加方

23、式，包括：固定資產(chǎn)盤盈：具體見下文資產(chǎn)盤點流程。固定資產(chǎn)調(diào)撥：從其他公司調(diào)入資產(chǎn)，調(diào)出的公司做資產(chǎn)報廢，調(diào)入的公司做資產(chǎn)增加，同時需要在總賬做內(nèi)部往來的處理。調(diào)出的公司做資產(chǎn)報廢，將原值、折舊和凈額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目后，在總賬模塊做公司間事務(wù)處理：借：內(nèi)部往來調(diào)入公司貸：固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)凈值提交調(diào)入公司的審批，調(diào)入公司輸入公司間事務(wù)處理后，確認(rèn)金額正確，審批通過：借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)資產(chǎn)原值貸：內(nèi)部往來調(diào)出公司貸：累計折舊調(diào)入公司在資產(chǎn)模塊手工增加資產(chǎn)，原值與調(diào)出公司資產(chǎn)原值一致，同時輸入累計折舊和本年折舊，資產(chǎn)模塊傳總賬后，會生成資產(chǎn)增加的憑證：借：固定資產(chǎn)原值貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)從在建工程轉(zhuǎn)資，

24、見下文在建工程管理流程。Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open

25、issues should be transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being tr

26、ansferred.操作指南將分采購和手工兩種資產(chǎn)增加方式來闡述。采購增加資產(chǎn)第一步：創(chuàng)建在AP模塊中完成 路徑：發(fā)票錄入發(fā)票Ø 建立資產(chǎn)采購發(fā)票并審批：錄入供應(yīng)商、固定資產(chǎn)采購價格、固定資產(chǎn)名稱等發(fā)票信息。注意：發(fā)票分配行賬戶應(yīng)為“固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)”。Ø 提交請求“應(yīng)付款管理系統(tǒng)會計核算流程”，創(chuàng)建會計分錄并傳送至總帳。重要參數(shù)解釋：本步驟也可分解來做，先創(chuàng)建會計分錄，再提交請求傳送至總帳?？梢赃x擇附帶運行，也可以稍后單獨提交運行Ø 運行“創(chuàng)建成批增加”，將將固定資產(chǎn)采購發(fā)票的發(fā)票行信息傳送至資產(chǎn)模塊。注意：GL日期必須跟資產(chǎn)模塊當(dāng)前會計期一致第二步：復(fù)核 準(zhǔn)備成批

27、增加復(fù)核要轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)的成批增加。將成批增加行添加至現(xiàn)有資產(chǎn)，分解、合并或調(diào)整成批增加。路徑：成批增加準(zhǔn)備成批增加首先，根據(jù)發(fā)票編號查找我們在AP模塊創(chuàng)建并成功引入的成批增加。選擇“查找”，進(jìn)入成批增加匯總窗口每個成批增加都屬于某個說明其狀態(tài)的隊列，而且隊列名會根據(jù)對成批增加所執(zhí)行的事務(wù)處理的變化而變化。下表說明了 Oracle Assets 的每個成批增加的隊列名：隊列名 定義 設(shè)置者 NEW 新建已創(chuàng)建但尚未復(fù)核的新成批增加行從外部來源導(dǎo)入成批增加行后，由 Oracle Assets 設(shè)置。 ON HOLD暫掛，或自定義的暫掛隊列由您更新或暫掛的成批增加行；或由 SPLIT 創(chuàng)建的新單一單位

28、行由您設(shè)置。在對 NEW 成批增加行進(jìn)行任何更新后，也可由 Oracle Assets 設(shè)置。 SPLIT分解已分解為多個行的成批增加行在分解多個單位的成批增加行時，由 Oracle Assets 設(shè)置。 MERGED合并已并入另一行的成批增加行在將某行并入另一行時，由 Oracle Assets 設(shè)置。 COST ADJUSTMENT成本調(diào)整要添加至現(xiàn)有資產(chǎn)的成批增加行；準(zhǔn)備過帳在將行置于 POST 隊列后，由 Oracle Assets 設(shè)置。 POST過帳準(zhǔn)備轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)的成批增加行由您設(shè)置。 POSTED已過帳已過帳的成批增加行由“將成批增加過帳至 Oracle Assets”設(shè)置。 D

29、ELETE 刪除要刪除的成批增加行由您設(shè)置。 CAPITALIZE資本化要在將來資本化的 CIP 資產(chǎn)由您設(shè)置。 三個重要字段解釋：字段內(nèi)容分解將含有多個數(shù)量的成批增加行分解為多個單一數(shù)量行，還可以分解先前合并的成批增加行。添加至資產(chǎn)將成批增加行作為成本調(diào)整添加至現(xiàn)有資產(chǎn)。合并將獨立的成批增加行合并成含單一成本的單個成批增加行。下面我們將分別介紹分解成批增加、添加至現(xiàn)有資產(chǎn)、合并。Ø 分解首先打開要分解的資產(chǎn)，補(bǔ)充必要的信息。如果要把發(fā)票拆分成3個資產(chǎn)，就要在資產(chǎn)明細(xì)里面把數(shù)量改為3。點擊，添加分配信息補(bǔ)充分配信息：點擊“完成”保存后，回到查找界面，點擊“分解”生成3項未過帳成批增加

30、。Ø 添加至現(xiàn)有資產(chǎn)首先點擊“添加至資產(chǎn)”，輸入一個或者多個標(biāo)準(zhǔn)查找要添加的現(xiàn)有目標(biāo)資產(chǎn)，如圖：選擇目標(biāo)資產(chǎn)，最后點擊“完成”就ok了。攤消調(diào)整：要選擇是攤銷成本調(diào)整，還是將成本調(diào)整記入費用帳戶。新建類別和說明：選擇是新建類別和說明，還是將現(xiàn)有目標(biāo)資產(chǎn)的類別和說明更改為成批增加的類別和說明。Ø 合并在成批增加匯總工作臺選擇你要進(jìn)行合并操作的成批增加，打開，系統(tǒng)會顯示可以合并的發(fā)票行：也可以手動查詢可以合并的發(fā)票行：選擇要合并的成批增加，點擊“完成”保存即可。第三步：過帳 - 將成批增加過帳至 Oracle Assets。系統(tǒng)會提交請求集“過帳成批增加”，運行結(jié)束可以查看輸出

31、結(jié)果。手工增加資產(chǎn)手工快速增加資產(chǎn)比較簡單，路徑：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺。只需要輸入一些必要的字段：資產(chǎn)類別、說明、資產(chǎn)鍵彈性域、帳簿、原值、帳戶、地點等。默認(rèn)信息如資產(chǎn)類型、數(shù)量、啟用日期、折舊方法、按比例分?jǐn)倯T例等可以更改。一些非必要的字段（留空白的）可以根據(jù)需要選填。最后點擊“完成”即可。下面我們分步驟介紹一下資產(chǎn)的手工詳細(xì)增加。路徑：資產(chǎn)工作臺第一步：進(jìn)入資產(chǎn)工作臺，選擇“增加”進(jìn)入資產(chǎn)詳細(xì)增加屏幕。第二步：填寫資產(chǎn)的基本描述性信息，如資產(chǎn)的名稱、資產(chǎn)編號、資產(chǎn)類型等區(qū)別于其它資產(chǎn)的標(biāo)識。使用資產(chǎn)描述信息可在以后查詢資產(chǎn)。如上圖。重要字段解釋如下：字段字段性質(zhì)內(nèi)容資產(chǎn)編號可選字段輸入該資產(chǎn)唯一

32、的編號，也可留空自動生成編號。說明必填您可以使用值列表選擇在“快速編碼”窗口中定義的標(biāo)準(zhǔn)說明，或者輸入自己的說明類別必填Oracle Assets 根據(jù)類別、帳簿和啟用日期來默認(rèn)折舊規(guī)則。在每本折舊帳簿中，相同類別的所有資產(chǎn)均共用相同的資產(chǎn)成本帳戶和折舊帳戶。資產(chǎn)關(guān)鍵字必填資產(chǎn)關(guān)鍵字可用于其他口徑的資產(chǎn)分類資本類型必填通過說明性彈性域可以收集和存儲有關(guān)資產(chǎn)的附加信息數(shù)量默認(rèn)缺省數(shù)量表示作為資產(chǎn)的一部分納入的子資產(chǎn)數(shù)。缺省值為1，可修改標(biāo)簽號可選字段如果輸入標(biāo)簽號，則此標(biāo)簽號必須是唯一的。標(biāo)簽號可唯一標(biāo)識每項資產(chǎn)。父資產(chǎn)可選字段可以跟蹤和管理分離的資產(chǎn)組件，同時仍將其自動歸入各自的父資產(chǎn)。例如，

33、顯示器可作為其父資產(chǎn)（計算機(jī)）的子資產(chǎn)來跟蹤管理。保修單號可選字段可以聯(lián)機(jī)設(shè)置并跟蹤制造商和供應(yīng)商的保修單。每張保修單都有唯一的保修單編號。我們可以使用值列表或輸入以前定義的保修單編號，將資產(chǎn)分配給對應(yīng)的保修單。所有權(quán)可選字段您可以跟蹤自有和租賃資產(chǎn)。從“所有權(quán)”列表中選擇“租賃”并不自動代表您可以輸入租賃信息；只有在將資產(chǎn)分配給租賃資產(chǎn)類別后，您才能輸入租賃信息。購買可選字段這個窗口指明資產(chǎn)是否已投入使用租賃信息可選字段您只能為分配給某個租賃資產(chǎn)類別的資產(chǎn)輸入租賃信息。資產(chǎn)調(diào)整子流程Note: Add open issues that you identify while writing o

34、r reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- or process-level Risk

35、and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.工作程序步驟負(fù)責(zé)人工作內(nèi)容操作步驟1實物管理部門提交固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單2財務(wù)部資產(chǎn)會計在系統(tǒng)中做資產(chǎn)轉(zhuǎn)移操作資產(chǎn)轉(zhuǎn)移3

36、財務(wù)部資產(chǎn)會計根據(jù)已經(jīng)審核的資產(chǎn)調(diào)整申請單，做資產(chǎn)調(diào)整財務(wù)信息的調(diào)整4實物管理部門提交資產(chǎn)重估文件5財務(wù)部資產(chǎn)會計進(jìn)行資產(chǎn)重估操作資產(chǎn)重估Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of th

37、e resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deli

38、verable, but flagged in the resolution column as being transferred.流程圖和流程說明流程說明資產(chǎn)調(diào)整流程包括資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)類別以及其他財務(wù)信息的調(diào)整和資產(chǎn)重估。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：包括資產(chǎn)存放地點、使用人等信息的變化。無論何種方式的轉(zhuǎn)移，實物管理部門都需要填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，資產(chǎn)會計根據(jù)轉(zhuǎn)移單更新系統(tǒng)內(nèi)的記錄。資產(chǎn)重分類和其他財務(wù)信息的變化：由資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)填寫調(diào)整申請單，經(jīng)財務(wù)主管審核后，在系統(tǒng)內(nèi)做財務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)整。資產(chǎn)重估：重估報告經(jīng)財務(wù)部審核后，資產(chǎn)會計在系統(tǒng)內(nèi)做重估處理。資產(chǎn)使用部門的調(diào)整資產(chǎn)在一個公司內(nèi)的使用部門發(fā)生變化，或存放地點發(fā)生

39、變化，實物管理部門需要將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單提交財務(wù)，資產(chǎn)會計在系統(tǒng)內(nèi)做轉(zhuǎn)移處理，需要調(diào)整的地方包括：資產(chǎn)地點彈性域值：部門、建筑物信息折舊費用科目：如果折舊費用分到具體的部門，則需要調(diào)整資產(chǎn)使用人的變化處理，與使用部門類似，僅需要調(diào)整員工信息。調(diào)整可以是調(diào)整單個資產(chǎn)，也可以成批調(diào)整。資產(chǎn)財務(wù)信息的變化資產(chǎn)類別：從一個資產(chǎn)類別轉(zhuǎn)移到另一個資產(chǎn)類別，可以調(diào)整單個資產(chǎn)的類別，也可以成批重分類處理。資產(chǎn)類別的調(diào)整，會生成調(diào)整憑證，將資產(chǎn)原值、累計折舊從原類別科目轉(zhuǎn)入新類別科目。資產(chǎn)原值變化：成本變化的處理，見上述資產(chǎn)增加子流程。調(diào)整結(jié)果舉例如下：1. 原值1000，折舊方法STL，5年，無殘值，已使用2年，將

40、成本調(diào)增到1500原來每月折舊費：1000/(5*12)16.672年共提累計折舊：16.67*2*12=400.08調(diào)增成本，產(chǎn)生資產(chǎn)增加的憑證：借：固定資產(chǎn)500貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)500Ø 如果是費用性調(diào)整，則以前月份少提的折舊費會全部反映在當(dāng)月。當(dāng)月折舊費：【應(yīng)該每月提的折舊費：1500/(5*12)25】，【每月少提的折舊費：2516.67=8.33】，258.33*24=224.92以后每月折舊費：25Ø 如果是攤銷性調(diào)整，則以前月份少提的折舊費會影響以后所有期間的折舊費：當(dāng)月和以后每月折舊費：（1500-400.08）/（3*12）30.55 25+【（25-16

41、.67）*24】/(3*12)=30.552. 資產(chǎn)原值1000，折舊方法STL，5年，無殘值，已使用2年，將成本調(diào)減到800原來每月折舊費：1000/(5*12)16.672年共提累計折舊：16.67*2*12=400.08調(diào)減成本，產(chǎn)生資產(chǎn)調(diào)減的憑證：借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)200貸：固定資產(chǎn)200Ø 如果是費用性調(diào)整，則以前月份多提的折舊費會全部反映在當(dāng)月。當(dāng)月折舊費：【應(yīng)該每月提的折舊費：800/(5*12)13.33】，【每月多提的折舊費：16.6713.33=3.34】，13.333.34*24=66.83即當(dāng)月應(yīng)該沖銷折舊費以后每月折舊費：13.33Ø 如果是攤銷性調(diào)

42、整，則以前月份多提的折舊費會影響以后所有期間的折舊費：當(dāng)月和以后每月折舊費：（800400.08）/(3*12)11.11 13.33+【（13.33-16.67）*24】/(3*12)=11.11計劃外折舊：可以為資產(chǎn)輸入計劃外的折舊金額，作為系統(tǒng)計算的折舊金額的補(bǔ)充；計劃外折舊金額可以是正數(shù)也可以是負(fù)數(shù)。舉例如下：1. 費用性調(diào)整：資產(chǎn)原值12000，折舊方法STL，2年，無殘值，在第六個月時輸入計劃外折舊4000。15月每月折舊費：12000/(2*12)=500第六個月折舊費：50040004500以后每月折舊費仍舊為500但使用年限從2年調(diào)整為16個月，即在第十六個月時提完折舊。費用

43、性調(diào)整，實際上是縮短或增加資產(chǎn)的使用年限。2. 攤消調(diào)整：可以從當(dāng)月開始攤銷，也可以從下月開始攤銷。資產(chǎn)原值12000，折舊方法STL，2年，無殘值，在第六個月時輸入計劃外折舊4000，下月開始攤銷。15月每月折舊費：12000/(2*12)=500第六個月折舊費：50040004500724月每月折舊費：(12000500*6-4000)/18=277.78資產(chǎn)的使用年限不發(fā)生變化。資產(chǎn)重估系統(tǒng)提供了資產(chǎn)重估的功能，可以對原值和累計折舊進(jìn)行重估。重估后的資產(chǎn)，會按新的原值、累計折舊重估方式、重估準(zhǔn)備金攤銷方式計算折舊費用。舉例1：資產(chǎn)原值1000，折舊方法STL，2年，無殘值，在第二年初進(jìn)行

44、重估，5，包括重估累計折舊，不攤銷調(diào)整重估準(zhǔn)備金，報廢重估準(zhǔn)備金。112月每月折舊費：1000/(2*12)=41.6713月重估5，成本增加1000*5%=50，累計折舊增加500*5%=25重估準(zhǔn)備金502525借：固定資產(chǎn)50貸：累計折舊25貸：重估準(zhǔn)備金2513月至24月，每月折舊費：1050(500+25)/12=43.75報廢資產(chǎn)時，帳面凈值為0借：累計折舊1050借：重估準(zhǔn)備金25貸：固定資產(chǎn)1050貸：重估報廢收益25Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document

45、to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040)

46、 and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.操作指南資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1. 單個資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移第一步：從“瀏覽器”窗口中選擇“資產(chǎn) > 資產(chǎn)工作臺”。 查找要在員工、費用帳戶和（或）地點之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)。路徑：資產(chǎn)資

47、產(chǎn)工作臺第二步，選擇分配，進(jìn)入分配界面。并進(jìn)行如下操作。Ø （可選）更新轉(zhuǎn)移日期。注：如果在添加資產(chǎn)的期間內(nèi)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，則轉(zhuǎn)移日期將自動默認(rèn)至該資產(chǎn)的啟用日期，并且不能對其進(jìn)行更改。Ø 在“資產(chǎn)進(jìn)/出”字段中，為要從中轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的分配行輸入負(fù)數(shù)。Ø 創(chuàng)建一個或一個以上的新行，并在“資產(chǎn)進(jìn)/出”字段中為資產(chǎn)所轉(zhuǎn)移至的分配行輸入正數(shù)。Ø 為新分配輸入新的員工姓名、費用帳戶和（或）地點。第三步，點擊“完成”保存退出。2. 成批資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移第一步， 從“瀏覽器”窗口中選擇“成批事務(wù)處理 > 轉(zhuǎn)移”。第二步，填寫必要的信息。1. 從“瀏覽器”窗口中選擇“成批事務(wù)處

48、理 > 轉(zhuǎn)移”。2. 為要轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)選擇公司折舊帳簿。3. （可選）選擇類別以作為成批傳送的選擇標(biāo)準(zhǔn)。4. （可選）更新轉(zhuǎn)移日期?？梢詫⑥D(zhuǎn)移日期更改為前期日期。但不能將此日期更改為將來期間日期。5. 在“轉(zhuǎn)移自”和“轉(zhuǎn)移至”字段中為成批轉(zhuǎn)移輸入一個或多個選擇標(biāo)準(zhǔn)。第三步，選擇“預(yù)覽”以運行成批轉(zhuǎn)移預(yù)覽報表。使用此報表預(yù)覽其預(yù)期的效果。第四步，運行成批轉(zhuǎn)移。查詢成批轉(zhuǎn)移并選擇“運行”，Oracle Assets 將提交并發(fā)進(jìn)程以執(zhí)行轉(zhuǎn)移。3. 資產(chǎn)之間轉(zhuǎn)移發(fā)票行1. 從“瀏覽器”窗口中選擇“資產(chǎn) > 資產(chǎn)工作臺”。2. 查找要更改其發(fā)票信息的資產(chǎn)。3. 選擇來源行。4. 選擇要轉(zhuǎn)移的

49、行。要轉(zhuǎn)移全部金額，請選定該來源行左邊的復(fù)選框。否則，請輸入部分金額。5. 選擇“轉(zhuǎn)移至”。6. 在“轉(zhuǎn)移至”窗口中，查詢要將該行轉(zhuǎn)入其中的目標(biāo)資產(chǎn)。7. 點擊“完成”保存所做的工作。財務(wù)信息的調(diào)整1. 資產(chǎn)類別調(diào)整u 單個資產(chǎn)重分類。路徑：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺第一步，進(jìn)入“資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺”，查找到要進(jìn)行調(diào)整的資產(chǎn)。第二步，選擇“打開”，可以在這兒更改資產(chǎn)編號、說明、種類、資產(chǎn)關(guān)鍵字、數(shù)量等所有的資產(chǎn)詳細(xì)信息。u 成批增產(chǎn)的重分類。路徑：成批事務(wù)處理重新分類。Ø 指定要運行重新分類的公司帳簿。Ø （可選）指定其它資產(chǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)，如資產(chǎn)編號和資產(chǎn)類型。Ø 輸入新類別。

50、16; 指定是否要將當(dāng)前類別說明性彈性域信息復(fù)制到新類別。Ø 如果沒有選擇復(fù)制彈性域信息，系統(tǒng)將刪除當(dāng)前類別說明性彈性域信息。Ø 指定是否繼承新類別的折舊規(guī)則。Ø 如果選擇繼承新類別的折舊規(guī)則，請指定是否攤銷所作的更改。Ø 選擇“預(yù)覽”，運行“成批重新分類預(yù)覽”報表。Ø 查詢成批事務(wù)處理編號，并選擇“運行”以提交成批重新分類并發(fā)流程。2. 資產(chǎn)財務(wù)信息的調(diào)整 u 資產(chǎn)的成批調(diào)整路徑：成批事務(wù)處理更改Ø 從“瀏覽器”窗口中選擇“成批事務(wù)處理 > 更改”。Ø 輸入資產(chǎn)所屬的帳簿。Ø 如果要攤銷調(diào)整，選擇“攤銷調(diào)整

51、”。不選擇“攤銷調(diào)整”，將調(diào)整記入本期費用帳戶。Ø 請選擇要更改的資產(chǎn)。指定應(yīng)用“成批更改”的資產(chǎn)編號、啟用日期和類別。Ø 選擇是否要更改提完折舊資產(chǎn)。Ø 在“之后”列中為這些資產(chǎn)指定新的財務(wù)信息。Ø 選擇“預(yù)覽”以運行成批更改預(yù)覽報表。成批更改狀態(tài)可以確定要執(zhí)行的下一步操作。下表定義了每個成批更改狀態(tài)和可執(zhí)行的下一步操作。狀態(tài) 定義 可能的操作 新建新建了成批更改定義預(yù)覽 預(yù)覽(中)預(yù)覽報表當(dāng)前正在運行無 已預(yù)覽預(yù)覽報表已成功完成運行 已更新預(yù)覽后已更新成批更改定義預(yù)覽 運行(中)成批更改正在運行無 已完成成批更改已成功完成復(fù)核錯誤預(yù)覽報表或成批更改完

52、成時出錯預(yù)覽或運行，視何者出錯而定 Ø 要執(zhí)行成批更改，請查詢我們定義的成批更改，并選擇“運行”。Oracle Assets 將提交并發(fā)進(jìn)程以執(zhí)行更改。u 單個資產(chǎn)折舊調(diào)整路徑：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺帳簿 .1. 從“瀏覽器”窗口中選擇“資產(chǎn) > 資產(chǎn)工作臺”。.2. 查找要更改其財務(wù)信息的資產(chǎn)。建議：為獲得最佳性能，請按資產(chǎn)編號或標(biāo)簽號進(jìn)行查詢，因為這兩個編號均是唯一值。.3. 選擇“帳簿”。.4. 選擇是攤銷調(diào)整，還是在本期將調(diào)整記入費用帳戶。.5. 輸入資產(chǎn)的新財務(wù)信息。.6，點擊“完成”保存退出。u 資產(chǎn)計劃外折舊（如上圖）我們就以上面那個例子來講解。Ø 選擇攤銷調(diào)整

53、Ø 點擊“計劃外折舊”打開操作窗口Ø 選擇計劃外折舊類型Ø 計劃外折舊金額及費用賬戶Ø 選擇是否從本期開始攤銷Ø 點擊“完成”保存退出資產(chǎn)重估路徑：成批事務(wù)處理重估Ø 選擇資產(chǎn)帳簿Ø 選擇重估規(guī)則Ø 成批資產(chǎn)重估選擇“類別”Ø 單個資產(chǎn)重估選擇“資產(chǎn)編號”Ø 預(yù)覽。Oracle Assets 會運行成批重估預(yù)覽報表，以使您能夠在執(zhí)行重估時預(yù)覽此重估所產(chǎn)生的結(jié)果。Ø 運行。根據(jù)成批事務(wù)處理編號查找重估定義。選擇“運行”。Ø 查看“運行”結(jié)果，復(fù)核日志文件資產(chǎn)報廢子流程Note:

54、 Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.When this deliverable is complete, any open issues should be

55、transferred to the project- or process-level Risk and Issue Log (PJM.CR.040) and managed using a project level Risk and Issue Form (PJM.CR.040). In addition, the open items should remain in the open issues section of this deliverable, but flagged in the resolution column as being transferred.工作程序步驟負(fù)

56、責(zé)人工作內(nèi)容操作步驟1實物管理部門提交資產(chǎn)報廢申請單2財務(wù)部資產(chǎn)會計進(jìn)行資產(chǎn)報廢操作單個資產(chǎn)報廢、成批資產(chǎn)報廢3財務(wù)部資產(chǎn)會計期末運行計算損益單個資產(chǎn)報廢、成批資產(chǎn)報廢4財務(wù)部資產(chǎn)會計做報廢攤消或者資產(chǎn)報廢重建工作單個資產(chǎn)報廢、成批資產(chǎn)報廢Note: Add open issues that you identify while writing or reviewing this document to the open issues section. As you resolve issues, move them to the closed issues section and keep the issue ID the same. Include an explanation of the resolution.Wh