預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理實(shí)務(wù)

1、全過程預(yù)算績(jī)效管理實(shí)務(wù)全過程預(yù)算績(jī)效管理實(shí)務(wù)福建省財(cái)政廳福建省財(cái)政廳績(jī)效管理處績(jī)效管理處王少?gòu)?qiáng)王少?gòu)?qiáng)績(jī)效是什么？績(jī)效是什么？（1）預(yù)算。政府按照一定的公共政策、原則、程序編制，并經(jīng)立法機(jī)構(gòu)通過的財(cái)政資金收支計(jì)劃，一般由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成，具有計(jì)劃性、公共性、政策性和法定性的特征。重分配、輕管理，重支出、輕績(jī)效。重分配、輕管理，重支出、輕績(jī)效。（2）績(jī)效?？?jī)效包括效益、效率和效果，是從資源的投入與產(chǎn)出關(guān)系的角度來描述預(yù)算資金的績(jī)效，主要體現(xiàn)在“4E原則”經(jīng)濟(jì)性（Economy）、效率性(Efficiency)、效益性(Effective)、公平性(Equity)。用錢必問效，無效要問責(zé)。用錢

2、必問效，無效要問責(zé)。全過程預(yù)算績(jī)效管理體系全過程預(yù)算績(jī)效管理體系績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)績(jī)效評(píng)價(jià)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用結(jié)果應(yīng)用績(jī)效監(jiān)控績(jī)效監(jiān)控績(jī)效反饋績(jī)效反饋績(jī)效績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)五有：預(yù)算編制有目標(biāo)預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控預(yù)算完成有評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋反饋結(jié)果有應(yīng)用績(jī)效監(jiān)控管理績(jī)效監(jiān)控管理- -監(jiān)控表監(jiān)控表提綱提綱一一二二三三績(jī)效目標(biāo)管理績(jī)效目標(biāo)管理- -申報(bào)表申報(bào)表績(jī)效評(píng)價(jià)管理績(jī)效評(píng)價(jià)管理- -評(píng)價(jià)報(bào)告評(píng)價(jià)報(bào)告（一）績(jī)效目標(biāo)管理概述（一）績(jī)效目標(biāo)管理概述（二）績(jī)效目標(biāo)管理流程（二）績(jī)效目標(biāo)管理流程（三）績(jī)效目標(biāo)案例分析（三）績(jī)效目標(biāo)案例分析（一）績(jī)效目標(biāo)管理概述（一）績(jī)效目標(biāo)管理概述1. 1.績(jī)效目標(biāo)：績(jī)效目標(biāo)： (1)

3、 績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法的通知（財(cái)預(yù)2011285號(hào)、閩財(cái)績(jī)20142號(hào)）(2)預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果。全過程預(yù)算績(jī)效管理基本知識(shí)問答2013年11月績(jī)效目標(biāo)管理是全過程預(yù)算績(jī)效管理全過程預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)，在整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理預(yù)算績(jī)效管理中處于龍頭地位。 2.績(jī)效目標(biāo)的主要內(nèi)容績(jī)效目標(biāo)的主要內(nèi)容 （1）績(jī)效內(nèi)容：是績(jī)效目標(biāo)所包括的基本要素。 （2）績(jī)效指標(biāo)：是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化，或者說是績(jī)效內(nèi)容的具體衡量方式和表達(dá)方式。 （3）績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)：績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績(jī)效指標(biāo)具體數(shù)值時(shí)的依據(jù)或參考標(biāo)準(zhǔn)，也就是

4、依據(jù)什么、憑什么來確定了如此程度的績(jī)效指標(biāo)。港口支持保障其他裝備、基地建設(shè)港口支持保障其他裝備、基地建設(shè)評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)內(nèi)容績(jī)效內(nèi)容績(jī)效內(nèi)容績(jī)效績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值績(jī)效目標(biāo)值投入時(shí)效目標(biāo)目標(biāo)1資 金 下 撥 及 時(shí) 率按序時(shí)進(jìn)度按序時(shí)進(jìn)度時(shí)效目標(biāo)目標(biāo)2開 工 時(shí) 間按期開工建設(shè)按時(shí)開工時(shí)效目標(biāo)目標(biāo)3完 工 時(shí) 間按期完工按時(shí)完工成本目標(biāo)目標(biāo)1概算投資不超過概算投資的5%不超過概算投資的5%其它資源投入目標(biāo)目標(biāo)1資金支出規(guī)范性支出符合規(guī)定支出符合規(guī)定產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)1年度投資計(jì)劃完成情況完成年度投資計(jì)劃90%以上完成年度投資計(jì)劃90%以上質(zhì)量目標(biāo)目標(biāo)1工程質(zhì)量合格率100%100%效益社會(huì)效益目標(biāo)

5、目標(biāo)1港口支持保障系統(tǒng)設(shè)施條件改善提升改善提升可持續(xù)影響目標(biāo)目標(biāo)1與 港 口 發(fā) 展 相 協(xié) 調(diào)適應(yīng)港口發(fā)展要求適應(yīng)港口發(fā)展要求服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)目標(biāo)1船 舶 靠 離 泊 安 全 性改善提升改善提升 3.績(jī)效目標(biāo)分類績(jī)效目標(biāo)分類 （1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容，可以將績(jī)效目標(biāo)分為基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)出績(jī)效目標(biāo)、部門整體支出績(jī)效目標(biāo)。 （2）按照績(jī)效目標(biāo)的時(shí)效性，可以將績(jī)效目標(biāo)分為長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。4. 4.績(jī)效目標(biāo)管理主體績(jī)效目標(biāo)管理主體財(cái)政部門預(yù)算部門組織和指導(dǎo)本級(jí)預(yù)算部門的績(jī)效目標(biāo)編制工作本部門績(jī)效目標(biāo)的編制、審核、匯總上報(bào)績(jī)效目標(biāo)審核績(jī)批復(fù)工作根據(jù)財(cái)政部門審

6、核意見修正完善績(jī)效目標(biāo)指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門開展績(jī)效目標(biāo)管理工作將預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)細(xì)化到項(xiàng)目實(shí)施單位5. 5.績(jī)效目標(biāo)管理程序績(jī)效目標(biāo)管理程序績(jī)效目標(biāo)管理流程績(jī)效目標(biāo)管理流程績(jī)效目標(biāo)管理流程績(jī)效目標(biāo)管理流程1. 1.編報(bào)設(shè)定流程編報(bào)設(shè)定流程 編制主體：編制主體：預(yù)算部門預(yù)算部門 財(cái)政部門 企事業(yè)單位 編制范圍：編制范圍：基本支出 項(xiàng)目支出項(xiàng)目支出 整體支出 編制依據(jù)：編制依據(jù)：法律法規(guī) 發(fā)展規(guī)劃 歷史數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù) 編制要求：編制要求：指向明確 細(xì)化量化細(xì)化量化 合理可行 相應(yīng)匹配2014年財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)范圍年財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)范圍（一）在省財(cái)政廳批復(fù)的2014年度部門預(yù)算中，以下專項(xiàng)資金必

7、須編報(bào)必須編報(bào)績(jī)效目標(biāo)：1.“省委省政府已確定的專項(xiàng)資金”、“已確定分年度預(yù)算安排的專項(xiàng)資金”和“其他專項(xiàng)資金”。以上專項(xiàng)資金應(yīng)按具體項(xiàng)目編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，可探索編報(bào)整體績(jī)效目標(biāo)。2.“業(yè)務(wù)費(fèi)”具體項(xiàng)目金額在1000萬元以上的專項(xiàng)資金。3.2014年新增的專項(xiàng)資金。 無上述專項(xiàng)資金的，應(yīng)至少選擇1個(gè)具體項(xiàng)目編報(bào)績(jī)效目標(biāo)。編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的專項(xiàng)資金占本部門2014年度專項(xiàng)資金總量的比例不得低于15%。（二）在2014年度預(yù)算執(zhí)行過程中，新增新增的專項(xiàng)資金以及金額在1000萬元以上的追加專項(xiàng)資金，在申請(qǐng)專項(xiàng)時(shí)應(yīng)同時(shí)編報(bào)績(jī)效目標(biāo)。（三）預(yù)算單列編制單列編制的專項(xiàng)資金，應(yīng)編制績(jī)效目標(biāo)。相關(guān)工作由牽

8、頭部門組織實(shí)施。關(guān)于補(bǔ)充編報(bào)關(guān)于補(bǔ)充編報(bào)2014年省直部門財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的通知（閩財(cái)年省直部門財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的通知（閩財(cái)績(jī)績(jī)201420144 4號(hào)號(hào)）2015年財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)范圍年財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)范圍 已立項(xiàng)的省級(jí)專項(xiàng)資金和單項(xiàng)1000萬元以上的業(yè)務(wù)費(fèi)應(yīng)按照福建省預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法要求，制定績(jī)效目標(biāo)，填報(bào)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表。其中，實(shí)行單編預(yù)算的專項(xiàng)資金，由拼盤資金管理部門分別編制績(jī)效目標(biāo)，牽頭部門匯總后報(bào)送省財(cái)政廳。編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的專項(xiàng)資金占本部門專項(xiàng)資金總量的比例不得低于35%?？?jī)效目標(biāo)管理流程績(jī)效目標(biāo)管理流程 2. 2.編制審核流程編制審核流程 主體：財(cái)

9、政部門 時(shí)間：與預(yù)算編制“二上二下”同步 審核要點(diǎn)：完整性、合理性、合規(guī)性（閩財(cái)法201319號(hào)） 審核方式：財(cái)政部門自行審核、財(cái)政部門組織第財(cái)政部門組織第 三方審核三方審核（閩政辦2014103號(hào)） 反饋和完善：反饋給預(yù)算部門對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行進(jìn) 一步修正?？?jī)效目標(biāo)管理流程績(jī)效目標(biāo)管理流程由業(yè)務(wù)處室進(jìn)行由業(yè)務(wù)處室進(jìn)行，包括包括績(jī)效申報(bào)表的完整性，績(jī)效申報(bào)表的完整性，績(jī)效目標(biāo)與部績(jī)效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所采取措門職能的相關(guān)性、績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所采取措施的可行性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理施的可行性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。性等。由績(jī)效處進(jìn)行，由績(jī)效處進(jìn)行，審核目標(biāo)設(shè)置審核目

10、標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性和規(guī)范性。的科學(xué)性和規(guī)范性?？?jī)效目標(biāo)管理流程績(jī)效目標(biāo)管理流程（1）財(cái)政部門批復(fù)（2）預(yù)算部門批復(fù)（3）績(jī)效目標(biāo)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)管理流程績(jī)效目標(biāo)管理流程：將績(jī)效目標(biāo)劃分為階段性目標(biāo)，在執(zhí)行過程中進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾偏。：績(jī)效目標(biāo)中所有標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)全部在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中得到體現(xiàn)。績(jī)效目標(biāo)公開：試點(diǎn) 1. 1.績(jī)效目標(biāo)編制實(shí)務(wù)績(jī)效目標(biāo)編制實(shí)務(wù) （1 1）：績(jī)效目標(biāo)視同項(xiàng)目事：績(jī)效目標(biāo)視同項(xiàng)目事前評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目確定目標(biāo)，同時(shí)制定項(xiàng)目前評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目確定目標(biāo)，同時(shí)制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明確階段性目標(biāo)。實(shí)施方案，明確階段性目標(biāo)。 由財(cái)政部門確定績(jī)效目標(biāo)編報(bào)范圍、格式由財(cái)政部門確定績(jī)效目標(biāo)編報(bào)范圍、格式文

11、本，并確定與預(yù)算編制是否同步。文本，并確定與預(yù)算編制是否同步。 明確分工：由廳內(nèi)財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)處室明確分工：由廳內(nèi)財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)處室（項(xiàng)目責(zé)任處室）具體承辦。（項(xiàng)目責(zé)任處室）具體承辦。 了解項(xiàng)目：編報(bào)范圍、立項(xiàng)依據(jù)、可行性研究、了解項(xiàng)目：編報(bào)范圍、立項(xiàng)依據(jù)、可行性研究、所需投入的財(cái)政資金和各項(xiàng)資源是否科學(xué)、客觀、所需投入的財(cái)政資金和各項(xiàng)資源是否科學(xué)、客觀、可實(shí)現(xiàn)。可實(shí)現(xiàn)。 設(shè)置指標(biāo)：盡量細(xì)化量化，簡(jiǎn)潔明了，確保完整設(shè)置指標(biāo)：盡量細(xì)化量化，簡(jiǎn)潔明了，確保完整性、合理性與合規(guī)性。合格的指標(biāo)體系至少包含性、合理性與合規(guī)性。合格的指標(biāo)體系至少包含5 5個(gè)以上的細(xì)化指標(biāo)，其中一級(jí)指標(biāo)下必

12、須有細(xì)化個(gè)以上的細(xì)化指標(biāo)，其中一級(jí)指標(biāo)下必須有細(xì)化指標(biāo)。指標(biāo)。 （3 3）：投入、產(chǎn)出、效益，要體要體現(xiàn)對(duì)象的特點(diǎn)與主要內(nèi)容現(xiàn)對(duì)象的特點(diǎn)與主要內(nèi)容。 區(qū)分產(chǎn)出與效益： 投入主要與資金的分配方式相關(guān)； 產(chǎn)出主要與項(xiàng)目的實(shí)施成果相關(guān)； 效益主要與項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益相關(guān)。評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)內(nèi)容績(jī)效內(nèi)容績(jī)效內(nèi)容績(jī)效績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值績(jī)效目標(biāo)值投入時(shí)效目標(biāo)目標(biāo)1資 金 下 撥 及 時(shí) 率按序時(shí)進(jìn)度按序時(shí)進(jìn)度時(shí)效目標(biāo)目標(biāo)2開 工 時(shí) 間按期開工建設(shè)按時(shí)開工時(shí)效目標(biāo)目標(biāo)3完 工 時(shí) 間按期完工按時(shí)完工成本目標(biāo)目標(biāo)1概算投資不超過概算投資的5%不超過概算投資的5%其它資源投入目標(biāo)目標(biāo)1資金支出規(guī)范性支出符合規(guī)

13、定支出符合規(guī)定產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)1年度投資計(jì)劃完成情況完成年度投資計(jì)劃90%以上完成年度投資計(jì)劃90%以上質(zhì)量目標(biāo)目標(biāo)1工程質(zhì)量合格率100%100%效益社會(huì)效益目標(biāo)目標(biāo)1港口支持保障系統(tǒng)設(shè)施條件改善提升改善提升可持續(xù)影響目標(biāo)目標(biāo)1與 港 口 發(fā) 展 相 協(xié) 調(diào)適應(yīng)港口發(fā)展要求適應(yīng)港口發(fā)展要求服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)目標(biāo)1船 舶 靠 離 泊 安 全 性改善提升改善提升 投入目標(biāo)反映項(xiàng)目在各方面的投入情況，投入目標(biāo)反映項(xiàng)目在各方面的投入情況，如資金投入、人力投入、時(shí)間投入以及其如資金投入、人力投入、時(shí)間投入以及其他資源投入。他資源投入。 目標(biāo)分類細(xì)化：成本目標(biāo)、時(shí)效目標(biāo)、其目標(biāo)分類細(xì)化：成本目標(biāo)、時(shí)效目

14、標(biāo)、其他資源投入目標(biāo)。他資源投入目標(biāo)。 項(xiàng)目名稱：檔案數(shù)字化處理及數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi) 資金總額： 294.5萬元 項(xiàng)目概況：2014年度實(shí)施館藏檔案數(shù)字化工作，通過服務(wù)外包形式，開展館藏民國(guó)檔案數(shù)字化加工、檔案目錄采集、著錄、專題視頻采集和編目工作；推進(jìn)檔案信息化建設(shè)，做好信息系統(tǒng)和檔案信息網(wǎng)的安全保護(hù)工作，確保系統(tǒng)平臺(tái)有效穩(wěn)定運(yùn)行，改善檔案數(shù)據(jù)存儲(chǔ)環(huán)境和耗材的保管條件，根據(jù)數(shù)字化工作和信息相關(guān)的設(shè)備，進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)、服務(wù)器托管、網(wǎng)站功能版面調(diào)整、數(shù)據(jù)備份，以及定期開展網(wǎng)站系統(tǒng)安全檢測(cè)，補(bǔ)丁升級(jí)、漏洞修復(fù)等工作。 項(xiàng)目名稱：省部共建廈門大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目省部共建廈門大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目 資金總額： 2000萬元

15、 項(xiàng)目概況：新一輪建設(shè)以建設(shè)世界知名高水平研究型大學(xué)新一輪建設(shè)以建設(shè)世界知名高水平研究型大學(xué)為目標(biāo)，主要建設(shè)任務(wù)包括為目標(biāo)，主要建設(shè)任務(wù)包括14個(gè)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目，個(gè)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目，1個(gè)拔尖個(gè)拔尖創(chuàng)新人才培養(yǎng)建設(shè)項(xiàng)目，創(chuàng)新人才培養(yǎng)建設(shè)項(xiàng)目，1個(gè)學(xué)術(shù)領(lǐng)軍人物和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)建個(gè)學(xué)術(shù)領(lǐng)軍人物和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)建設(shè)項(xiàng)目，設(shè)項(xiàng)目，6個(gè)提升自主創(chuàng)新和社會(huì)服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目，個(gè)提升自主創(chuàng)新和社會(huì)服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目，1個(gè)個(gè)國(guó)際交流與合作建設(shè)項(xiàng)目和國(guó)際交流與合作建設(shè)項(xiàng)目和1個(gè)條件支撐建設(shè)項(xiàng)目。個(gè)條件支撐建設(shè)項(xiàng)目。 1、資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算安排資金）100% 2、資金使用率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）100% 3、預(yù)算

16、完成率=（實(shí)際支出資金/預(yù)算安排資金）100% 產(chǎn)出目標(biāo)反映項(xiàng)目在實(shí)施后的成果，如產(chǎn)產(chǎn)出目標(biāo)反映項(xiàng)目在實(shí)施后的成果，如產(chǎn)出內(nèi)容、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量等。出內(nèi)容、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量等。 目標(biāo)分類細(xì)化：數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)。目標(biāo)分類細(xì)化：數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)。 項(xiàng)目名稱：文化業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（省文化廳） 資金總額： 1049.25萬元 項(xiàng)目概況：我廳肩負(fù)文化項(xiàng)目和文化活動(dòng)平臺(tái)建設(shè)、對(duì)臺(tái)對(duì)外文化交流與文化貿(mào)易、藝術(shù)作品創(chuàng)作、文化遺產(chǎn)保護(hù)、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展、文化市場(chǎng)管理、文化藝術(shù)人才培養(yǎng)等方面任務(wù)，完成我廳肩負(fù)任務(wù)提供經(jīng)費(fèi)保障。 項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目名稱：扶持航運(yùn)發(fā)展專項(xiàng)資金（海洋經(jīng)濟(jì)） 資金總額：資金總額：7600萬元 項(xiàng)

17、目概況：項(xiàng)目概況：實(shí)施時(shí)間從2012年1月1日起實(shí)施至2018年12月31日。獎(jiǎng)勵(lì)的資金在港航發(fā)展專項(xiàng)資金中列支，獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼資金由省交通運(yùn)輸主管部門提出申請(qǐng)，納入預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算：根據(jù)2014年審核的數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，2015年可受理4600萬左右；2012年9月、2013年3月、2013年9月和2014年3月受理的新增運(yùn)力（分年度兌現(xiàn)）須兌現(xiàn)約1150萬；2014年3月受理的運(yùn)力規(guī)模獎(jiǎng)勵(lì)、金融貼息、拓展港口腹地須兌現(xiàn)約1850萬元。評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)內(nèi)容績(jī)效內(nèi)容績(jī)效內(nèi)容績(jī)效績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值績(jī)效目標(biāo)值投入時(shí)效目標(biāo)目標(biāo)1資金下?lián)芗皶r(shí)率100%100%投入其它資源投入目標(biāo)目標(biāo)1省財(cái)政資金到位率100%10

18、0%產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)1新增船舶落籍和外掛船舶回歸50萬噸以上50萬噸產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)2運(yùn)力規(guī)模5萬載重噸企業(yè)20家以上20家產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)3培養(yǎng)品牌航運(yùn)企業(yè)（散貨、集裝箱、化學(xué)品船運(yùn)輸航運(yùn)企業(yè)在全國(guó)前20名各1家各1家產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)4經(jīng)我省港口進(jìn)出的外省大宗貨物（含海鐵聯(lián)運(yùn)和水水中轉(zhuǎn)）10%10%效益服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)目標(biāo)1航運(yùn)企業(yè)滿意率90%以上90% 效益目標(biāo)反映項(xiàng)目實(shí)施后帶來的一系列經(jīng)效益目標(biāo)反映項(xiàng)目實(shí)施后帶來的一系列經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境以及可持續(xù)影響。濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境以及可持續(xù)影響。 目標(biāo)分類細(xì)化：經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)、社會(huì)效益目標(biāo)分類細(xì)化：經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)、社會(huì)效益目標(biāo)、環(huán)境效益目標(biāo)、服務(wù)對(duì)象滿意

19、度目目標(biāo)、環(huán)境效益目標(biāo)、服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)、可持續(xù)影響目標(biāo)。標(biāo)、可持續(xù)影響目標(biāo)。 項(xiàng)目名稱：旅游宣傳（省旅游局） 資金總額：9000萬元 項(xiàng)目概況：緊扣“清新福建”旅游品牌，明確市場(chǎng)目標(biāo)，突出宣傳實(shí)效，積極面對(duì)旅游市場(chǎng)出現(xiàn)的新態(tài)勢(shì)、新挑戰(zhàn)，通過開展境外促銷、境內(nèi)拓展、媒體推介等方式，全方面打響“清新福建”旅游品牌。 工作經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目的目標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的工作經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目的目標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的一個(gè)難點(diǎn)。重點(diǎn)要理順項(xiàng)目中的一個(gè)難點(diǎn)。重點(diǎn)要理順項(xiàng)目中的“投入、投入、產(chǎn)出、效益產(chǎn)出、效益”三要素的關(guān)系。明確該項(xiàng)經(jīng)三要素的關(guān)系。明確該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保障的對(duì)象，以及相應(yīng)要實(shí)現(xiàn)的工作目費(fèi)保障的對(duì)象，以及相應(yīng)要實(shí)現(xiàn)的工作

20、目標(biāo)。標(biāo)。目標(biāo)分類分類細(xì)化績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容參考標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值投入目標(biāo) 時(shí)效目標(biāo) 年度資金到位情況100%100%成本目標(biāo)公共監(jiān)管支出3萬元/縣3萬元/縣補(bǔ)償性支出12萬元/縣12萬元/縣 產(chǎn)出目標(biāo) 數(shù)量目標(biāo)兒童傷害死亡率以2010年基數(shù)下降1/6以2010年基數(shù)下降1/6低出生體重兒發(fā)生率4%4%九年義務(wù)教育鞏固率99%100%家長(zhǎng)學(xué)校建校率100%100%孕產(chǎn)婦死亡率16/10萬以下16/10萬以下婦女高中階段毛入學(xué)率94%99%婦女就業(yè)率40%45%生育保險(xiǎn)參保率95%98%效益目標(biāo) 社會(huì)效益目標(biāo)促進(jìn)兒童發(fā)展提高提高促進(jìn)婦女發(fā)展提高提高省委政法委平安福建及綜治工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目省委政法委平安福建

21、及綜治工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目年度績(jī)效目標(biāo)年度績(jī)效目標(biāo)目標(biāo)分類分類細(xì)化績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容參考標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值投入目標(biāo)時(shí)效目標(biāo)完成時(shí)間一年一年成本目標(biāo)投入1050萬元參照往年標(biāo)準(zhǔn)以歷年標(biāo)準(zhǔn)80%達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)舉辦培訓(xùn)、會(huì)議培訓(xùn)人員1500人次培訓(xùn)人員2000人次組織考評(píng)、測(cè)評(píng)每年2次每年2次質(zhì)量目標(biāo)人民群眾對(duì)當(dāng)?shù)刂伟矟M意度2012年標(biāo)準(zhǔn)90%以上效益目標(biāo)社會(huì)效益目標(biāo)社會(huì)治安情況2012年標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)平安福建建設(shè)，提高社會(huì)治安情況 績(jī)效目標(biāo)由預(yù)算部門匯總上報(bào)后，財(cái)政部績(jī)效目標(biāo)由預(yù)算部門匯總上報(bào)后，財(cái)政部門進(jìn)行審核。門進(jìn)行審核。 審核過程分為三個(gè)部分：完整性、合理性審核過程分為三個(gè)部分：完整性、合理性審核和合

22、規(guī)性審核。審核和合規(guī)性審核。審核主體：業(yè)務(wù)處（科、股）審核主體：業(yè)務(wù)處（科、股）審核內(nèi)容：績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表的完整性，績(jī)效目審核內(nèi)容：績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表的完整性，績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容設(shè)置、參考標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效目標(biāo)值設(shè)定。標(biāo)內(nèi)容設(shè)置、參考標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效目標(biāo)值設(shè)定。審核重點(diǎn)：與部門職能是否匹配；審核重點(diǎn)：與部門職能是否匹配； 是否符合該項(xiàng)目的資金分配標(biāo)準(zhǔn)；是否符合該項(xiàng)目的資金分配標(biāo)準(zhǔn)； 是否根據(jù)有關(guān)文件要求設(shè)置目標(biāo)值；是否根據(jù)有關(guān)文件要求設(shè)置目標(biāo)值； 是否完整體現(xiàn)項(xiàng)目的全部績(jī)效目標(biāo)。是否完整體現(xiàn)項(xiàng)目的全部績(jī)效目標(biāo)。 審核主體：績(jī)效處（科、股）審核主體：績(jī)效處（科、股） 審核內(nèi)容：績(jī)效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)性和規(guī)范性審核內(nèi)容：績(jī)效目標(biāo)

23、設(shè)置科學(xué)性和規(guī)范性 審核重點(diǎn)：是否根據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置填報(bào)；審核重點(diǎn)：是否根據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置填報(bào)； 是否將項(xiàng)目各項(xiàng)目標(biāo)完整轉(zhuǎn)換。是否將項(xiàng)目各項(xiàng)目標(biāo)完整轉(zhuǎn)換。 目標(biāo)分類分類細(xì)化績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容參考標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值投入目標(biāo)時(shí)效目標(biāo)實(shí)施進(jìn)度年內(nèi)完成年內(nèi)完成產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)扶持100個(gè)少數(shù)民族村發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)10萬元/村1000萬元少數(shù)民族鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等570萬元民族工作經(jīng)費(fèi) 330萬元效益目標(biāo)社會(huì)效益目標(biāo)少數(shù)民族村發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)績(jī)效目標(biāo)考核：1、人均年收入增長(zhǎng)率在8%以下（不含8%）不合格；2、人均年收入增長(zhǎng)率達(dá)到8%-10%以上（不含10%）合格；3、人均年收入增長(zhǎng)率達(dá)到10%-12%以上（不含12%）良好；

24、4、人均年收入增長(zhǎng)率達(dá)到12%以上（含12%）優(yōu)秀。完整性、合規(guī)性審核：完整性、合規(guī)性審核：應(yīng)完整填列參考標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)完整填列參考標(biāo)準(zhǔn)。如無有關(guān)規(guī)定，應(yīng)填如無有關(guān)規(guī)定，應(yīng)填列上年相關(guān)數(shù)據(jù)。列上年相關(guān)數(shù)據(jù)。合理性審核：重點(diǎn)合理性審核：重點(diǎn)關(guān)注核定支出標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)注核定支出標(biāo)準(zhǔn)，效益目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。效益目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范性審核：規(guī)范性審核：審核指標(biāo)設(shè)置的審核指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性，對(duì)比發(fā)科學(xué)性，對(duì)比發(fā)現(xiàn)勾稽關(guān)系出現(xiàn)現(xiàn)勾稽關(guān)系出現(xiàn)錯(cuò)誤錯(cuò)誤 一些預(yù)算部門對(duì)績(jī)效目標(biāo)概念較為模糊，一些預(yù)算部門對(duì)績(jī)效目標(biāo)概念較為模糊，在編制績(jī)效目標(biāo)時(shí)，未將關(guān)鍵字段有效提取在編制績(jī)效目標(biāo)時(shí)，未將關(guān)鍵字段有效提取，而已大量文字描述取代定性定量分析，造

25、，而已大量文字描述取代定性定量分析，造成績(jī)效目標(biāo)不直觀、不明晰。成績(jī)效目標(biāo)不直觀、不明晰。目標(biāo)分類分類細(xì)化績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容參考標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值投入目標(biāo)時(shí)效目標(biāo)資金撥付的時(shí)效性2012年全年平均水平在省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金撥付后兩個(gè)月內(nèi)，將當(dāng)年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中下?lián)懿糠挚傤~的70%下?lián)苤粮鲀r(jià)格監(jiān)測(cè)點(diǎn)，剩余30%經(jīng)費(fèi)年底前撥付到位。成本目標(biāo)資金使用率，常規(guī)監(jiān)測(cè)人次全年各級(jí)價(jià)格監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)、各監(jiān)測(cè)采價(jià)點(diǎn)執(zhí)行價(jià)格監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，開展采報(bào)價(jià)、市場(chǎng)調(diào)查巡視等工作人次不少于1000人次.其他資源投入目標(biāo)市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)投入應(yīng)急監(jiān)測(cè)人次價(jià)格異動(dòng)情況下增加價(jià)格監(jiān)測(cè)人員投入，加大監(jiān)測(cè)密度，保障價(jià)格監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)采集與上報(bào)。未及時(shí)增加監(jiān)測(cè)人

26、員投入而導(dǎo)致出現(xiàn)應(yīng)急價(jià)格監(jiān)測(cè)信息遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的，設(shè)置相應(yīng)分?jǐn)?shù)值給予扣除；全年未出現(xiàn)遲報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)則不扣分。產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)采集、重要商品和服務(wù)價(jià)格監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)條數(shù)和上報(bào)報(bào)表份數(shù)全年采集價(jià)格監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)25萬條，上報(bào)報(bào)表3600份，少于則按照相應(yīng)設(shè)置分?jǐn)?shù)扣除。質(zhì)量目標(biāo)及時(shí)性、準(zhǔn)確性價(jià)格監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和報(bào)表差錯(cuò)率為零，并確保時(shí)效性。少于則按照相應(yīng)設(shè)置分?jǐn)?shù)扣除。效益目標(biāo)短期效益了解把握全省重要商品市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格異動(dòng)情況，實(shí)施應(yīng)急價(jià)格監(jiān)測(cè)措施，為穩(wěn)價(jià)控價(jià)工作提供對(duì)策建議。全年撰寫價(jià)格監(jiān)測(cè)分析報(bào)告不少于80篇，編發(fā)物價(jià)快報(bào)平均每月不少于3期，全年不少于36期。少于則按照相應(yīng)設(shè)置分?jǐn)?shù)扣除。長(zhǎng)期效益

27、了解掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)情況，及時(shí)分析價(jià)格變化的影響因素，提出穩(wěn)價(jià)控價(jià)對(duì)策建議。及時(shí)準(zhǔn)確了解掌握我省重要商品市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映市場(chǎng)價(jià)格異常波動(dòng)問題，并提出穩(wěn)價(jià)控價(jià)對(duì)策建議。修改后修改后目標(biāo)分類目標(biāo)分類分類細(xì)化分類細(xì)化績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容參考標(biāo)準(zhǔn)參考標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效目標(biāo)值績(jī)效目標(biāo)值投入目標(biāo)時(shí)效目標(biāo)資金撥付的時(shí)效性填列2012年相關(guān)數(shù)據(jù)。1.資金撥付兩個(gè)月內(nèi)下?lián)?0%；2.年底撥付剩余30%。其他資源投入目標(biāo)市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)投入應(yīng)急監(jiān)測(cè)人次價(jià)格異動(dòng)情況下增加價(jià)格監(jiān)測(cè)人員投入，加大監(jiān)測(cè)密度，保障價(jià)格監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)采集與上報(bào)。產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)價(jià)格監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)全年采集25萬條上報(bào)報(bào)表3600份全年撰寫價(jià)格監(jiān)測(cè)

28、分析報(bào)告不少于80篇編發(fā)物價(jià)快報(bào)平均每月不少于3期，全年不少于36期。質(zhì)量目標(biāo)價(jià)格監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和報(bào)表差錯(cuò)率零差錯(cuò) 效益目標(biāo)社會(huì)效益穩(wěn)控物價(jià)物價(jià)漲幅控制在X%之內(nèi) “參考標(biāo)準(zhǔn)參考標(biāo)準(zhǔn)”是一種標(biāo)桿和參照系，是基于行是一種標(biāo)桿和參照系，是基于行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等方法得出的某一績(jī)效內(nèi)容業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等方法得出的某一績(jī)效內(nèi)容的標(biāo)準(zhǔn)值。如：升學(xué)率，可采用上年數(shù)據(jù)作為參考的標(biāo)準(zhǔn)值。如：升學(xué)率，可采用上年數(shù)據(jù)作為參考標(biāo)準(zhǔn)，也可采用全國(guó)平均數(shù)作為參考標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)，也可采用全國(guó)平均數(shù)作為參考標(biāo)準(zhǔn)。 “績(jī)效目標(biāo)值績(jī)效目標(biāo)值”是該項(xiàng)目預(yù)期到達(dá)的水平，是該項(xiàng)目預(yù)期到達(dá)的水平，可能大于、等于或小于參考標(biāo)準(zhǔn)，并非完全一致。可能大于、等于或小于參考標(biāo)準(zhǔn)，并非完全一致。如該項(xiàng)目處于領(lǐng)先地位或與其他項(xiàng)目無可比性，可如該項(xiàng)目處于領(lǐng)先地位或與其他項(xiàng)目無可比性，可采用上年數(shù)作為參考標(biāo)準(zhǔn)；如該項(xiàng)目有較大提升空采用上年數(shù)作為參考標(biāo)準(zhǔn)；如該