第九章商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)(自考)

1、第九章第九章 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目標(biāo) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的定義定義 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別聯(lián)系表外業(yè)務(wù)的區(qū)別聯(lián)系 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容本章目錄本章目錄n第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述n第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)n第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述述n 表外業(yè)務(wù)的概念與特點(diǎn)n 我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的規(guī)定n 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)比較1、表外業(yè)務(wù)的概念與特點(diǎn)概念

2、狹義：狹義：是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)。通常把這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，它們是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。廣義：廣義：是指商業(yè)銀行所從事的、所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反應(yīng)的業(yè)務(wù)。包括狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。特點(diǎn) 1.靈活性大 2.以小博大，盈虧數(shù)額巨大 3.交易高度集中 4.透明度低 我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。可分為以下九類： 結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù) 擔(dān)保類

3、業(yè)務(wù) 承諾類業(yè)務(wù) 交易類中間業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù) 其它類中間業(yè)務(wù) 2、我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的規(guī)定3 3、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的比較、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的比較 一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的相同之處：兩種業(yè)務(wù)具有基本相同的收入形態(tài)非利息收入 ；兩種業(yè)務(wù)都屬于資產(chǎn)負(fù)債表外的業(yè)務(wù)，都是商業(yè)銀行利用自身的條件為客戶提供的金融服務(wù) ；兩種業(yè)務(wù)都是以接受委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù) 。二、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的不同之處：純粹的中間人身份被突破 ；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管要求不同 ；發(fā)展的時(shí)間長(zhǎng)短不同。3 3、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的比較、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的比較 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)n 商業(yè)銀

4、行的支付結(jié)算n 商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)n 商業(yè)銀行的融資租賃業(yè)務(wù)n 商業(yè)銀行的其他中間業(yè)務(wù)補(bǔ)充：商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義補(bǔ)充：商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義 增加銀行的收入增加銀行的收入 ；分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力 ；擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù) ；提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力 。 1、商業(yè)銀行的支付結(jié)算、商業(yè)銀行的支付結(jié)算 （一）結(jié)算的概念（一）結(jié)算的概念 結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，為購(gòu)銷雙方或收付雙方結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，為購(gòu)銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、劃賬行為的業(yè)務(wù)。完成貨幣收付、

5、劃賬行為的業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定。特點(diǎn)：業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定。 （二）結(jié)算的原則與紀(jì)律（二）結(jié)算的原則與紀(jì)律 1. 1.原則原則恪守信用、履約付款；恪守信用、履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行不墊款。銀行不墊款。 2. 2.紀(jì)律紀(jì)律 (1) (1)單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，如不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭辦法的規(guī)定，如不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用等。支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用等。 (2) (2)銀行在辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)

6、算辦法的規(guī)定，銀行在辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處理，需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。支付結(jié)算業(yè)務(wù)的意義支付結(jié)算業(yè)務(wù)的意義 貨幣收付能否順利完成、債權(quán)債務(wù)能否得到及時(shí)清償，貨幣收付能否順利完成、債權(quán)債務(wù)能否得到及時(shí)清

7、償，是維系信用經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的重要條件之一。表現(xiàn)在：是維系信用經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的重要條件之一。表現(xiàn)在：使債權(quán)債務(wù)得以清償使債權(quán)債務(wù)得以清償 ；使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率得以提高；使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率得以提高；對(duì)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)安定產(chǎn)生直接影響。對(duì)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)安定產(chǎn)生直接影響。商業(yè)銀行的支付結(jié)算工具商業(yè)銀行的支付結(jié)算工具 支付結(jié)算可以采用現(xiàn)金支付和非現(xiàn)金支付。非現(xiàn)金結(jié)算支付結(jié)算可以采用現(xiàn)金支付和非現(xiàn)金支付。非現(xiàn)金結(jié)算工具主要采用工具主要采用“三票一卡三票一卡”（支票、匯票、本票和信用（支票、匯票、本票和信用卡）：卡）： 商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)都是通過(guò)對(duì)結(jié)算工具進(jìn)行處理而實(shí)商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)都是通過(guò)對(duì)結(jié)算工具進(jìn)行處理而實(shí)現(xiàn)的

8、。票據(jù)的承兌、轉(zhuǎn)讓和背書(shū)是處理票據(jù)的最基本方現(xiàn)的。票據(jù)的承兌、轉(zhuǎn)讓和背書(shū)是處理票據(jù)的最基本方法。法。 （一）支票（一）支票 支票（支票（CheckCheck）就是活期存款（或支票）的存戶委托接受就是活期存款（或支票）的存戶委托接受其存款的銀行對(duì)受款人或執(zhí)票人無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。其存款的銀行對(duì)受款人或執(zhí)票人無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。 它的當(dāng)事人有三個(gè)，即出票人、付款人和受款人。支票的它的當(dāng)事人有三個(gè)，即出票人、付款人和受款人。支票的付款人為銀行，支票出票人可以自為受款人。付款人為銀行，支票出票人可以自為受款人。 支票的用途主要有：買方支付貨款；提取現(xiàn)金；收支票的用途主要有：買方支付貨款；提

9、取現(xiàn)金；收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品。購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品。 支票分類支票分類 （1 1）記名支票（）記名支票（Order checkOrder check） （2 2）不記名支票又稱來(lái)人支票）不記名支票又稱來(lái)人支票 （3 3）保付支票（）保付支票（Certified checkCertified check） （4 4）劃線支票）劃線支票 （5 5）出納支票（）出納支票（Cashier checkCashier check） （6 6）旅行支票）旅行支票 （二）匯票（二）匯票 一般說(shuō)來(lái)，匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款一般說(shuō)來(lái)，匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人于指定到期日無(wú)條件付款予受款人或執(zhí)票人的一人于指定到期日

10、無(wú)條件付款予受款人或執(zhí)票人的一定金額的票據(jù)。定金額的票據(jù)。 匯票的用途：賣方收取貨款；賣方融通資金；異匯票的用途：賣方收取貨款；賣方融通資金；異地支付各種款項(xiàng)地支付各種款項(xiàng) 匯票種類匯票種類 以受款人為標(biāo)準(zhǔn)，分為；以受款人為標(biāo)準(zhǔn)，分為； 記名匯票；不記名匯票；指名匯票；記名匯票；不記名匯票；指名匯票； 對(duì)己匯票；指己匯票。對(duì)己匯票；指己匯票。 以付款期限為標(biāo)準(zhǔn)，分為：以付款期限為標(biāo)準(zhǔn)，分為： 即期匯票；定期匯票。即期匯票；定期匯票。 （三）本票（三）本票 本票（本票（Promissory notePromissory note）就是由出票人簽發(fā)的載就是由出票人簽發(fā)的載有一定金額，承諾于指定到期

11、日由自己無(wú)條件支付有一定金額，承諾于指定到期日由自己無(wú)條件支付給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。 本票的用途本票的用途: 買方定期付款；買方定期付款； 籌集短期資金；籌集短期資金； 資金借貸憑證；資金借貸憑證； 債權(quán)擔(dān)保。債權(quán)擔(dān)保。 銀行本票的種類：銀行本票的種類： (1) (1)依受款人不同分為記名本票、不記名本票、記依受款人不同分為記名本票、不記名本票、記名或來(lái)人本票及指名式本票。名或來(lái)人本票及指名式本票。 （2 2）依有無(wú)保證分為保證本票與無(wú)保證本票）依有無(wú)保證分為保證本票與無(wú)保證本票 （3 3）依有無(wú)利息分為無(wú)息本票與有息本票）依有無(wú)利息分為無(wú)息本票與有息本票 （4 4）

12、依付款日不同分為即期本票和遠(yuǎn)期本票）依付款日不同分為即期本票和遠(yuǎn)期本票 （四）信用卡（四）信用卡 銀行信用卡是基于消費(fèi)者信用所發(fā)行的電銀行信用卡是基于消費(fèi)者信用所發(fā)行的電子資金卡，用戶可以用其作各種消費(fèi)付款，子資金卡，用戶可以用其作各種消費(fèi)付款，是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，實(shí)質(zhì)上是商是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，實(shí)質(zhì)上是商業(yè)銀行發(fā)放的一種消費(fèi)信貸。業(yè)銀行發(fā)放的一種消費(fèi)信貸。 （五）我國(guó)支付結(jié)算工具（五）我國(guó)支付結(jié)算工具 1. 1.關(guān)于票據(jù)的規(guī)范使用和發(fā)展關(guān)于票據(jù)的規(guī)范使用和發(fā)展 我國(guó)法規(guī)中作了五個(gè)方面的規(guī)定。我國(guó)法規(guī)中作了五個(gè)方面的規(guī)定。 2. 2.關(guān)于商業(yè)承兌匯票的推廣使用關(guān)于商業(yè)承兌匯票的推

13、廣使用 （四）結(jié)算方式（四）結(jié)算方式 結(jié)算方式是指經(jīng)濟(jì)往來(lái)中對(duì)貨幣資金收付的程序結(jié)算方式是指經(jīng)濟(jì)往來(lái)中對(duì)貨幣資金收付的程序和方法。它包括結(jié)算地點(diǎn)、委托人、憑證處理手續(xù)、和方法。它包括結(jié)算地點(diǎn)、委托人、憑證處理手續(xù)、憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等。憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等。 1. 1.同城結(jié)算方式：同城結(jié)算方式： 支票結(jié)算；同城特約委托收款；直接貸記轉(zhuǎn)賬和直接借記轉(zhuǎn)支票結(jié)算；同城特約委托收款；直接貸記轉(zhuǎn)賬和直接借記轉(zhuǎn)賬。賬。 2. 2.異地結(jié)算：異地結(jié)算： 匯款結(jié)算；托收結(jié)算；信用證與信用證結(jié)算方式。匯款結(jié)算；托收結(jié)算；信用證與信用證結(jié)算方式。 3. 3.電子支付方式：電子支付

14、方式： 三條管理方法。三條管理方法。 1、商業(yè)銀行的支付結(jié)算、商業(yè)銀行的支付結(jié)算 （一）結(jié)算的概念（一）結(jié)算的概念 結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，為購(gòu)銷雙方或收付雙方結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，為購(gòu)銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、劃賬行為的業(yè)務(wù)。完成貨幣收付、劃賬行為的業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定。特點(diǎn)：業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定。 （二）結(jié)算的原則與紀(jì)律（二）結(jié)算的原則與紀(jì)律 1. 1.原則原則恪守信用、履約付款；恪守信用、履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行不墊款。銀行不墊款。1. 信托業(yè)務(wù)的概念和特征 信托定義：即信任委托，是指委托人為

15、了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。 商業(yè)銀行信托是指商業(yè)銀行作為受托人接受委托人委托，并根據(jù)委托人的要求，替委托人或指定的第三者進(jìn)行財(cái)產(chǎn)事務(wù)管理。 信托分為：貿(mào)易信托、金融信托。 金融信托：指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運(yùn)用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。金融信托與銀行信貸、保險(xiǎn)并列為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱。 2、商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù) 信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具有以下特征： 信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心； 信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)； 信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系； 信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性； 信托資財(cái)具有獨(dú)立性

16、。信托業(yè)務(wù)的作用：(1)通過(guò)向各種客戶提供周到服務(wù)，滿足各種不同的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)利益的特殊要求，并在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中參與主體的多元化和活動(dòng)形式的多樣化過(guò)程中，是商品經(jīng)濟(jì)向更高層次發(fā)展；(2)通過(guò)提供多種信托業(yè)務(wù)種類的服務(wù)，為委托人提供運(yùn)用資金和財(cái)產(chǎn)的多種形式及廣闊市場(chǎng)，并對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效的管理，從而提高資源的合理配置程度；(3)通過(guò)受托管理和運(yùn)用財(cái)產(chǎn)，籌集和運(yùn)用穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供充分、穩(wěn)定的資金支持。補(bǔ)充：信托業(yè)務(wù)的種類補(bǔ)充：信托業(yè)務(wù)的種類 按照委托人的身份劃分：個(gè)人信托、公司信托、政府信托和公共團(tuán)體信托等； 按照信托方式劃分：動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工

17、藝信托、事務(wù)代理等。 幾種主要的信托業(yè)務(wù)介紹幾種主要的信托業(yè)務(wù)介紹 目前我國(guó)銀行辦理的信托業(yè)務(wù)基本是以接受委托者的貨幣資金作為信托財(cái)產(chǎn)的資金信托，主要有以下幾種形式。q 代理業(yè)務(wù)： 是指商業(yè)銀行接受政府、企事業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代替委托人辦理一些雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)： 1.保管箱業(yè)務(wù)； 2.帶客戶進(jìn)行個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)； 3.各種公益基金的委托代理業(yè)務(wù)。1.保管箱業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行以自身?yè)碛械谋９芟洹⒈９軒?kù)等設(shè)備條件接受單位和個(gè)人的委托代為保管各種貴重金屬、契約文件、文物古玩、珠寶首飾、有價(jià)證券等物品，是以銀行信譽(yù)為其安全、保密性能擔(dān)保的業(yè)務(wù)。2.代

18、客戶進(jìn)行個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)。 1）個(gè)人理財(cái)（個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展方向）：個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)；代理個(gè)人保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；綜合投資理財(cái)服務(wù)；代收股民保證金業(yè)務(wù)。 2）公司理財(cái)：企業(yè)委托銀行提供財(cái)務(wù)咨詢、擔(dān)任投資顧問(wèn)、為企業(yè)能以較低成本籌集資金、最有效地運(yùn)用資金出謀劃策。3.各種公益基金的委托代理業(yè)務(wù)。公益基金：是指由政府、社會(huì)團(tuán)體、單位或個(gè)人資助、贊助、損贈(zèng)的，用于社會(huì)進(jìn)步和社會(huì)福利等公益事業(yè)的基金。勞?；穑菏侵赣蓜趧?dòng)部門或街道辦事處組織，實(shí)行退休金、福利金統(tǒng)籌的國(guó)有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費(fèi)用的基金。2）委托貸款：甲、乙和專項(xiàng) 甲種委托貸款甲種委托貸款：

19、指委托單位把按規(guī)定提留的可自主支配的各種預(yù)算外資金交存銀行，作為委托基金，并委托銀行按指定的貸款對(duì)象、用途、期限、金額、利率發(fā)放貸款。 這種貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要由委托人承擔(dān)，銀行按規(guī)定收取 1% 2.5% 的手續(xù)費(fèi)。 乙種委托貸款乙種委托貸款：指委托單位在未完全確定貸款對(duì)象或貸款項(xiàng)目細(xì)節(jié)的情況下，先與銀行原則商議委托貸款事宜，并交存委托貸款基金。一旦委托單位確定貸款發(fā)放時(shí)，再將乙種委托基金轉(zhuǎn)為甲種委托基金。 在未轉(zhuǎn)換以前，銀行按信托存款的利率支付利息，并可動(dòng)用這筆資金，但必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。 專項(xiàng)委托貸款專項(xiàng)委托貸款：指銀行接受地方政府和企業(yè)主管部門等單位的委托，辦理經(jīng)國(guó)家計(jì)劃批準(zhǔn)的能源開(kāi)發(fā)、交通運(yùn)輸

20、、新技術(shù)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)以及設(shè)備更新改造等某種專項(xiàng)資金的籌措，并按指定對(duì)象發(fā)放委托貸款。3）信息咨詢業(yè)務(wù)： 就是向他人征求意見(jiàn)，商量自己不了解或不熟悉的事情，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是“求教于人”，確切地說(shuō)就是一種當(dāng)事人在相互信任的基礎(chǔ)上，將有特定目的的信息進(jìn)行傳遞和反饋的行為。 為工商企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢、處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和開(kāi)發(fā)管理信息系統(tǒng)等。 在提供信息管理服務(wù)方面，最重要的是建立電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，采取電子技術(shù)記錄企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款，自動(dòng)轉(zhuǎn)移的結(jié)算資金。3 3、商業(yè)銀行的融資租賃業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行的融資租賃業(yè)務(wù) 指收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。指收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。租賃業(yè)務(wù)經(jīng)歷了由古代租

21、賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三租賃業(yè)務(wù)經(jīng)歷了由古代租賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三個(gè)歷史發(fā)展階段。個(gè)歷史發(fā)展階段。 古代租賃：是一種古老的實(shí)物信用形式，租賃雙方?jīng)]古代租賃：是一種古老的實(shí)物信用形式，租賃雙方?jīng)]有采取固定的契約形式確定彼此的權(quán)利和義務(wù)，也沒(méi)有采取固定的契約形式確定彼此的權(quán)利和義務(wù)，也沒(méi)有固定的報(bào)酬。有固定的報(bào)酬。 傳統(tǒng)租賃：出租人和承租人之間已經(jīng)采取契約方式確傳統(tǒng)租賃：出租人和承租人之間已經(jīng)采取契約方式確定雙方的權(quán)利和義務(wù)。租賃的目的仍然只限于使用設(shè)定雙方的權(quán)利和義務(wù)。租賃的目的仍然只限于使用設(shè)備本身，租賃設(shè)備也只租不售。備本身，租賃設(shè)備也只租不售。 現(xiàn)代租賃：是融資和融物相結(jié)合，并以融

22、資為主要目現(xiàn)代租賃：是融資和融物相結(jié)合，并以融資為主要目的的租賃。的的租賃。 1. 1. 現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念 現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目融資為主要目的一種租賃活動(dòng)。的一種租賃活動(dòng)。它的概念包括下面幾個(gè)內(nèi)容。它的概念包括下面幾個(gè)內(nèi)容。就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。承租人在租賃期滿后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留承租人在租賃期滿后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購(gòu)的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán)。購(gòu)的選擇權(quán)，即可以按

23、一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán)。在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號(hào)的租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備。生產(chǎn)設(shè)備。 a.a.從租賃期限上看，融資租賃的期限較長(zhǎng)，并且是不中斷的，承租從租賃期限上看，融資租賃的期限較長(zhǎng)，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同。人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同。融資租賃的特點(diǎn)是一種特殊的融資形式；租金具有完全支付性；融資租賃租期長(zhǎng)；租賃設(shè)備范圍廣泛。從事融資租賃業(yè)務(wù)的意義：

24、從資產(chǎn)運(yùn)用的安全性來(lái)看，可降低銀行資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)；從自身經(jīng)濟(jì)利益來(lái)看，收益有一定保障；1.從對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)來(lái)看，有利于出口創(chuàng)匯。租賃業(yè)務(wù)的種類 現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。1）融資性租賃。：又稱金融租賃，是由銀行出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。融資性租賃有以下幾種主要形式。 直接租賃； 轉(zhuǎn)租賃； 回租租賃。2）按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)我煌顿Y租賃和杠桿租賃單一投資租賃：由出租人承擔(dān)購(gòu)買租賃設(shè)備全部資金的租賃杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需提供全部設(shè)備金額的部分投資，就可獲得設(shè)備的所

25、有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。 3）按租賃交易所涉及的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)：國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃4）從公司組織形式：自營(yíng)租賃、合辦租賃、代理租賃1）網(wǎng)上銀行與網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)：定義區(qū)別種類 2）私人銀行業(yè)務(wù)4、商業(yè)銀行的其他中間業(yè)務(wù)第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)n 商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的意義n 商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)種類n 商業(yè)銀行衍生金融工具的定義及其產(chǎn)生基礎(chǔ)1 1、商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的意義、商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的意義 增加盈利來(lái)源 ；為客戶提供多樣化的金融服務(wù) ；轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) ；增加資產(chǎn)流動(dòng)性 ；彌補(bǔ)資金缺口 。2 2、商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)種類、商

26、業(yè)銀行的或有資產(chǎn)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)種類 1）擔(dān)保業(yè)務(wù)： 是指銀行接受交易中某一方申請(qǐng)人的申請(qǐng)，允諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。 擔(dān)保業(yè)務(wù)一般是以開(kāi)具保函的形式進(jìn)行的，基本內(nèi)容包括：三個(gè)當(dāng)事人；擔(dān)保金額和期限；責(zé)任條款及索賠辦法；其他內(nèi)容。特點(diǎn)：不占用銀行資金，但擔(dān)保函一經(jīng)開(kāi)出即形成開(kāi)出保函銀行的或有負(fù)債，當(dāng)申請(qǐng)人（被擔(dān)保人）不能及時(shí)地完成其應(yīng)盡義務(wù)時(shí)，銀行就必須代其行使職責(zé)（通常為付款）。2 2、商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)種類、商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)種類 2）承諾業(yè)務(wù)： 可分為可撤銷和不可撤銷兩種?？沙蜂N承諾包括：貸款限額、透支限額；不可撤銷承諾包括：循環(huán)貸

27、款承諾、票據(jù)發(fā)行便利和回購(gòu)協(xié)議。 1.信貸承諾：是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約。銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。一、 承諾類業(yè)務(wù)o 貸款承諾含義o 貸款承諾分類o 貸款承諾交易程序o 貸款承諾特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)信貸承諾的類型o 定期貸款承諾o 備用承諾o 循環(huán)承諾可轉(zhuǎn)換的備用承諾遞減的備用承諾直接的備用承諾備用承諾可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾遞減的循環(huán)承諾直接的循環(huán)承諾循環(huán)承諾信貸承諾的交易程序o借款人向銀行提出貸款承諾申請(qǐng)o需要承諾的借款人和有承諾意向的銀行就貸款承諾的細(xì)節(jié)進(jìn)行協(xié)商，并在此基礎(chǔ)上簽訂貸款承諾合同o

28、借款人按期繳納傭金和利息，并按合同規(guī)定的償還計(jì)劃歸還本金信貸承諾的優(yōu)點(diǎn)對(duì)借款人而言l 首先，貸款承諾為其提供了較大的靈活性；l 其次，貸款承諾保證上了借款人在需要時(shí)一定有資金來(lái)源，提高了其資信度，降低了融資成本。對(duì)承諾銀行而言l 貸款承諾為其提供了較高的盈利性。票據(jù)發(fā)行便利 是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。 （1）內(nèi)容：根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個(gè)中期內(nèi)（一般為57年），以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本獲取中長(zhǎng)期資金。 意義：借款人以短期融資成本獲取中長(zhǎng)期資金來(lái)源。 銷售對(duì)象：專業(yè)投資者或機(jī)構(gòu)投資者。 承諾包銷的銀行按照協(xié)議

29、負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。 意義：包銷承諾為票據(jù)發(fā)行人提供了轉(zhuǎn)期的機(jī)會(huì)，從而有力地保障了企業(yè)獲得資金的連續(xù)性。銀行可從中收取手續(xù)費(fèi)。 實(shí)質(zhì)：銀行出讓信用支持企業(yè)發(fā)行票據(jù)。 無(wú)包銷的票據(jù)發(fā)行便利：產(chǎn)生于1985年。 原因：包銷的票據(jù)發(fā)行便利很可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，巴塞爾委員會(huì)在測(cè)定資本充足度時(shí)將此列為表內(nèi)業(yè)務(wù)，從而促進(jìn)了無(wú)包銷的票據(jù)發(fā)行便利的產(chǎn)生。 業(yè)務(wù)對(duì)象：借款人必須是商業(yè)銀行的最高信譽(yù)客戶。 （2）票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)的構(gòu)成 借款人：一般都是資信度較高的企業(yè)。借款人信譽(yù)越高，銀行需要實(shí)際履行包銷業(yè)務(wù)的可能性就越小。 發(fā)行銀行：以銀行投標(biāo)小組負(fù)責(zé)票據(jù)發(fā)行便利。

30、包銷銀行：按協(xié)議約定，提供期限轉(zhuǎn)換便利，以保證借款人在中期內(nèi)不斷獲得短期資金。 投資者：資金提供人或票據(jù)持有者，承擔(dān)期限風(fēng)險(xiǎn)。貸款出售 貸款出售的意義 貸款出售的分類 貸款出售的和程序（一）貸款出售的意義對(duì)出售銀行來(lái)說(shuō)：一是貸款出售具有較高盈利性，二是貸款出售可以幫助出售銀行規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性；三是貸款出售還可以回避監(jiān)管部門關(guān)于資本金和準(zhǔn)備金的管制。對(duì)借款人來(lái)說(shuō)：提高了融資的便利性，貸款出售的存在使得銀行更易于滿足借款人的要求，而且利率可能降低。（二）貸款出售的分類o 按貸款出售后有無(wú)追索權(quán)化分：有追索權(quán)貸款出售和無(wú)追索權(quán)貸款出售；o 按貸款出售的具體操作劃分：?jiǎn)喂P貸款出售

31、和貸款證券化出售。（三）貸款出售的程序（以參與為例）銀行根據(jù)借款人的資信及經(jīng)營(yíng)情況確定信貸額度，并在此額度范圍內(nèi)提供信貸。銀行根據(jù)出售貸款的期限選擇某個(gè)基礎(chǔ)利率作為基準(zhǔn)，調(diào)整若干基本點(diǎn)作為利差，在金融市場(chǎng)上提出出售貸款的報(bào)價(jià)。有意購(gòu)買貸款的銀行或機(jī)構(gòu)與出售銀行接洽，出售銀行向購(gòu)買者提供借款人必要的資信及財(cái)務(wù)資料，以便于購(gòu)買者判斷和選擇。有了初步的購(gòu)買意向，購(gòu)買者就會(huì)和出售銀行協(xié)商貸款買賣的具體細(xì)節(jié)，簽訂參與貸款買賣的基本協(xié)議，參與合同簽訂時(shí)，無(wú)需通知借款人。出售銀行根據(jù)參與合同，定期將借款人的利息支付和本金償付轉(zhuǎn)給購(gòu)買者，直到該貸款到期。3、交易的業(yè)務(wù)種類期貨與期權(quán)交易互換業(yè)務(wù)遠(yuǎn)程利率協(xié)議最初

32、目的是為了規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)期貨交易是買賣雙方成交后按契約中規(guī)定的價(jià)格在遠(yuǎn)期交割的一種交易方式，對(duì)于契約中的買方，意味著按合約在將來(lái)某段時(shí)間按既定價(jià)格買入某種商品，對(duì)于契約中的賣方，意味著按合約在將來(lái)某段時(shí)間按既定價(jià)格賣出某種商品金融期貨是指脫離了實(shí)物形態(tài)的、以貨幣匯率、借貸利率及各種股票指數(shù)作為交易對(duì)象的期貨交易。金融期貨的種類o 外匯期貨。是指在集中性的交易市場(chǎng)上以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。o 利率期貨。是指交易雙方在集中性的市場(chǎng)上以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式所進(jìn)行的利率期貨合約的交易。o 股票指數(shù)期貨。是指以股票市場(chǎng)的價(jià)格作為標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約的交易。金融期權(quán)金融期權(quán)的定義金融期權(quán)的分類

33、金融期權(quán)的分類金融期權(quán)的盈虧分析（一）期權(quán)交易的定義是指雙方當(dāng)事人達(dá)成某種協(xié)議，期權(quán)買方向賣方支付一定的期權(quán)費(fèi)用，取得在未來(lái)到期日或到期日前按協(xié)議買進(jìn)或賣出一定數(shù)量某種資產(chǎn)的權(quán)利；期權(quán)賣方收取了一定的期權(quán)費(fèi)用以后，承擔(dān)在未來(lái)到期日或到期日前按協(xié)議價(jià)格賣出或買進(jìn)一定數(shù)量某種資產(chǎn)的責(zé)任。從行使期權(quán)的種類劃分：美式期權(quán)；歐式期權(quán)從期權(quán)交易的內(nèi)容劃分：股票期權(quán)、利率期權(quán)、外匯期權(quán)等金融期權(quán)的基本類型o 股權(quán)期權(quán)。是指買賣雙方以某種與股票有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物所達(dá)成的期權(quán)協(xié)議。o 利率期權(quán)。是指買賣雙方以與借貸票據(jù)有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物所達(dá)成的期權(quán)協(xié)議。o 貨幣期權(quán)。是指買賣雙方以與外匯貨幣

34、有關(guān)具體基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物所達(dá)成的期權(quán)協(xié)議。o 黃金及其他商品期權(quán)。是指買賣雙方以與黃金及其他商品有關(guān)的具體基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物所達(dá)成的期權(quán)協(xié)議。銀行對(duì)期權(quán)交易的參與商業(yè)銀行是期權(quán)交易的做市者之一，主要從三個(gè)層次上參與期權(quán)交易。第一個(gè)層次是場(chǎng)外期權(quán)交易。商業(yè)銀行通過(guò)電話或路透交易系統(tǒng)直接與客戶進(jìn)行交易，這種交易既包括面向非銀行客戶的零售市場(chǎng)，又包括面向金融機(jī)構(gòu)的批發(fā)市場(chǎng)。由于場(chǎng)外交易市場(chǎng)具有保密性好、交易成本低、可以根據(jù)客戶的特別需要制定期權(quán)等特點(diǎn)，其交易規(guī)模已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了交易所中的期權(quán)交易量。第二個(gè)層次是交易所期權(quán)交易。在這種交易中，商業(yè)銀行通常以獲得交易席位的方式來(lái)成為交易所的做市者。參與標(biāo)準(zhǔn)化程

35、度高的交易所期權(quán)交易，可以使商業(yè)銀行從忙于促成交易中解脫出來(lái)，致力于期權(quán)的戰(zhàn)略策劃。第三個(gè)層次上是隱含型期權(quán)交易。主要是指將期權(quán)經(jīng)營(yíng)思想與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)相融合而產(chǎn)生的創(chuàng)新，如可轉(zhuǎn)換債券、貨幣保證書(shū)和包銷協(xié)議等。這些由期權(quán)與其他金融工具相融合而創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，大大拓寬了商業(yè)銀行的期權(quán)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。期權(quán)交易對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的意義o 期權(quán)是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有力工具。o 期權(quán)使商業(yè)銀行獲得了有力的財(cái)務(wù)杠桿。o 期權(quán)為商業(yè)銀行管理頭寸提供了一項(xiàng)進(jìn)取型技術(shù)?；Q業(yè)務(wù)互換的含義及特點(diǎn)互換的意義互換的工具（一）互換的含義及特點(diǎn)互換（Swap），是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。 特點(diǎn)：o 互換并不改變雙方的資產(chǎn)負(fù)