公司內(nèi)控管理制度(20200612010006)

1、第一章：財(cái)務(wù)管理第一局部：會(huì)計(jì)制度第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么。第三條財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：一籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金平安，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二做好財(cái)務(wù)管理根底工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的方案、控制、核算、分析和考核工作。三加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。四監(jiān)視公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查。五按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做

2、好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行?會(huì)計(jì)法?，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。1第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證X數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

3、的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)展，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按?會(huì)計(jì)檔案管理方法?的規(guī)定進(jìn)展保管和銷(xiāo)毀。

4、第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。2第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或局部出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，

5、須努力降低籌資本錢(qián)，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入本錢(qián)。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)部登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)催促撤銷(xiāo)擔(dān)保。第十八條現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額局部要及時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)展定期或

6、不定期檢查，以保證現(xiàn)金的平安和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。3第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行XX及其他XX的XX工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行XX印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行XX印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行XX出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)展分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，催促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，防止形成壞帳

7、。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)副總董事長(zhǎng)。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算X圍內(nèi)的各種費(fèi)用的支付。第二十四條固定資產(chǎn)的管理：有以下情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)展核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。第二十五條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。4第二十六條固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)

8、際本錢(qián)入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類(lèi)計(jì)提，分類(lèi)折舊年限為：一房屋、營(yíng)業(yè)用房35年二通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備5年三電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年四電器設(shè)備、平安保衛(wèi)設(shè)備3年第二十七條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十八條對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)展定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)展帳務(wù)處理。第二十九條無(wú)形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專(zhuān)利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)

9、形資產(chǎn)按實(shí)際本錢(qián)入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷(xiāo)。第三十條遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改進(jìn)支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氡惧X(qián)。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改進(jìn)支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷(xiāo)。5第三十一條公司的營(yíng)業(yè)收入包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第三十二條營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，不得截留到帳外或作其他處理。第三十三條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出

10、，按規(guī)定計(jì)入本錢(qián)費(fèi)用。本錢(qián)費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?？刂坪帽惧X(qián)費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。第三十四條本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支X圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。一利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金本錢(qián)支出。二營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐等費(fèi)用。三固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類(lèi)折等舊率計(jì)算攤銷(xiāo)。四攤銷(xiāo)費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。第三十五條加強(qiáng)對(duì)

11、費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。6第三十六條公司各項(xiàng)本錢(qián)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財(cái)務(wù)部要定期進(jìn)展本錢(qián)費(fèi)用檢查、分析、制定降低本錢(qián)的措施。第三十七條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)展審計(jì)。第三十八條財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成局部，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)

12、營(yíng)成果進(jìn)展總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據(jù)。第三十九條會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專(zhuān)用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)展。第四十條每月15日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)展備份。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的平安負(fù)責(zé)。下班時(shí)應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)程式進(jìn)展。第四十一條企業(yè)銀行電子支付系

13、統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、XX密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操7作員卡應(yīng)按照分管并用的原那么，由會(huì)計(jì)主管和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。8第二局部：報(bào)銷(xiāo)制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。一、借款管理規(guī)定一出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請(qǐng)表?按

14、批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。二其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。三各項(xiàng)借款金額超過(guò)2萬(wàn)元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。四借款銷(xiāo)賬規(guī)定：1借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單X圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否那么財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；2借領(lǐng)支票者原那么上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。五借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。9二、因公借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)?借款單?，注明借款事由、借款金額大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改、支票或現(xiàn)金。二審批權(quán)限、審批流程：借款人部

15、門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部稽核前款未清者，原那么上不辦理新借支分管副總審核財(cái)務(wù)副總審核出納付款。三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。一費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定1、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名。2、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件X數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致不得涂改；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、報(bào)銷(xiāo)20000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。(二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單

16、或出入庫(kù)單財(cái)務(wù)部稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人審核10簽字分管副總審核簽字總經(jīng)理審批簽字董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)簽批財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)根據(jù)資金情況決定是否付款出納報(bào)銷(xiāo)付款。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天副總經(jīng)理火車(chē)飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：(1)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承當(dāng)。2實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回公司駐地時(shí)間

17、為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)或12：00以前到達(dá)以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)或12：00以后到達(dá)以一天計(jì)。3伙食、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。114宴請(qǐng)客戶需由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)前方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，并扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。四報(bào)銷(xiāo)流程1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)?出差申請(qǐng)單?，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用工程等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的?出差申請(qǐng)單?交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，

18、出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)?差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?，部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部稽核簽字分管副總審批總經(jīng)理審批簽字董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)簽批財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)根據(jù)資金情況決定是否付款出納報(bào)銷(xiāo)付款。四、費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原那么，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)人事行政部相關(guān)規(guī)定。122、固定費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人。(二)報(bào)銷(xiāo)流程1、公司人事行政部每月初10日前

19、將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部。2、固定費(fèi)由人事行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，假設(shè)遇費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。五、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程1、員工整理交通車(chē)票，票面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好?交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?。2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。六、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)

20、銷(xiāo)制度及流程13一管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。二報(bào)銷(xiāo)流程1、購(gòu)置申請(qǐng):公司人事行政部根據(jù)需求及庫(kù)存情況統(tǒng)一編制購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理規(guī)定報(bào)批。2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)包括結(jié)賬小票交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。七、招待費(fèi)、禮品、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程：一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費(fèi)、禮品、有價(jià)卡、交際費(fèi)：為了標(biāo)準(zhǔn)該局

21、部費(fèi)用的支出，支出單筆2000元以?xún)?nèi)的上述費(fèi)用融資可放寬至3000元，應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意；單筆費(fèi)用超過(guò)2000元或融資費(fèi)用超過(guò)3000元的，應(yīng)事前征得董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；2、禮品由董事長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一采購(gòu)和保管，贈(zèng)送禮品、有價(jià)卡和支出交際費(fèi)時(shí)，按照上述審批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長(zhǎng)辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。143、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人事行政部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人事行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)方案報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)審批。4、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約本錢(qián)，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)置資料前必須先填寫(xiě)?資料申請(qǐng)單?，在報(bào)銷(xiāo)前必須到人事行

22、政部資料管理人員處進(jìn)展登記。(二)報(bào)銷(xiāo)流程：1、招待、禮品、有價(jià)卡等費(fèi)用：不管數(shù)額大小，由經(jīng)辦人持分管副總、總經(jīng)理簽批的消費(fèi)單據(jù)面呈董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、資料費(fèi)：在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。八、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程一工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二工薪福利支付流程151、工資支付流程：1每月10日由人事行政部將本月經(jīng)

23、董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；2分管副總提供職工月季度獎(jiǎng)金分配表；3財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；4按工薪審批程序?qū)徟?每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。3、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：1由人事行政部將董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)展相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；2住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；3社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。4、其他福利費(fèi)支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)分管副總審核總經(jīng)理董

24、事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)審批出納報(bào)銷(xiāo)付款。九、專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程一專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)參謀費(fèi)用、廣告宣傳16活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。二軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。1、填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司?資產(chǎn)管理制度?相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)?資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單?并報(bào)批。2、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。3、結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：1資產(chǎn)驗(yàn)收軟件應(yīng)安裝調(diào)試無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單須有經(jīng)辦人簽字并附出入庫(kù)單；2按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；4假設(shè)需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。十、其他專(zhuān)項(xiàng)支

25、出報(bào)銷(xiāo)制度及流程一費(fèi)用X圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用。二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長(zhǎng)總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告含工程可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等，經(jīng)董事長(zhǎng)總經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)。三財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程1、審批后的報(bào)告文件合同等到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。172、簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、付款流程：1由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)X參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定；2按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)稽核簽字分管副總經(jīng)理審批行政副總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)總經(jīng)

26、理簽批；3財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)；4假設(shè)需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。十一、資金支付報(bào)銷(xiāo)程序附表1：附表1序號(hào)資金支出工程報(bào)銷(xiāo)程序借款人提交借款單借款事由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部稽核前款未清者原那么上不辦理新借支分管副總審核人事1因公借款行政副總審批10000元以?xún)?nèi)終審董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批10000元以上出納辦理結(jié)算。經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部稽核分管副總審核人事2物資采購(gòu)行政副總審批單筆10000元內(nèi)終審董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批10000元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納結(jié)算。序號(hào)資金支出工程報(bào)銷(xiāo)程序34能源、動(dòng)力費(fèi)用排污、水、電、蒸汽等相關(guān)部門(mén)提供發(fā)票分管副總審核行政副總審

27、批終審財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算?？蛻魳I(yè)務(wù)員提交退款申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核分管副總審6銷(xiāo)貨款退付核主管會(huì)計(jì)核準(zhǔn)人事行政副總或董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算?；ú烤幹乒こ踢M(jìn)度撥款表部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)人事行政副總7工程款未出定案審批10萬(wàn)元以?xún)?nèi)終審董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批10萬(wàn)元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。18工程款建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票付結(jié)算報(bào)告和合同書(shū)部門(mén)主8已出定案、一次性包干價(jià)、合同約定一次性管核實(shí)主管會(huì)計(jì)審核人事行政副總審批3萬(wàn)元以?xún)?nèi)終審董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批3萬(wàn)元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)付清工程款的工程計(jì)制單出納辦理結(jié)算。借款方提供借款借據(jù)財(cái)務(wù)副總審核根據(jù)

28、資金結(jié)存、調(diào)度9對(duì)外借款人事行政副總簽批50萬(wàn)元內(nèi)終審董事長(zhǎng)總經(jīng)理簽批50萬(wàn)元以上往來(lái)會(huì)計(jì)登記票證會(huì)計(jì)制單出納結(jié)算。融資部門(mén)提交融資申請(qǐng)財(cái)務(wù)副總簽批根據(jù)資金需求和依據(jù)10社會(huì)融資公司融資利率董事長(zhǎng)總經(jīng)理在借款手續(xù)上簽字批準(zhǔn)票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。11薪酬、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支付人力資源部薪資核算員提供薪酬表人事行政副總審批終審票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算銀行代發(fā)薪酬。人力資源部薪資核算員依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提供通訊費(fèi)、個(gè)人車(chē)輛費(fèi)12通訊費(fèi)、個(gè)人車(chē)輛費(fèi)用用表人事行政副總審批終審票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。13探親交通費(fèi)員工提供費(fèi)用單據(jù)人力資源部依據(jù)相關(guān)規(guī)定核實(shí)人事行政副總審批終審票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。14招待費(fèi)

29、、公關(guān)費(fèi)禮品、有價(jià)卡等經(jīng)辦人分管副總審核董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。注：1.部門(mén)經(jīng)費(fèi)是指與業(yè)務(wù)非直接關(guān)聯(lián)的開(kāi)支，如招待、公關(guān)、辦公、差旅費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)費(fèi)用是指與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用，如登記注冊(cè)、環(huán)保、檢測(cè)、評(píng)估、年檢、審計(jì)、訴訟、登記抵押費(fèi)及行政事業(yè)性收費(fèi)等。第二章：營(yíng)銷(xiāo)管理制度第一局部：采購(gòu)管理制度1總那么：1.1目的：為使本公司主輔原材的采購(gòu)作業(yè)有所遵循，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求及時(shí)提供適質(zhì)，適量，適價(jià)的主輔原材，特制定本制度。1.2X圍：公司所有主輔原材采購(gòu)業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢(xún)價(jià)、議價(jià)、采購(gòu)等作業(yè),均適用本制度。1.3物資部及權(quán)限的劃分191.3.1公司主輔原材的采購(gòu)方案、價(jià)格

30、、策略等均由采購(gòu)委員會(huì)決議。1.3.2臨時(shí)的、緊急的采購(gòu)，由使用部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，物資部負(fù)責(zé)詢(xún)價(jià)，呈分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽批。1.3.3物資部采購(gòu)X圍：生產(chǎn)用原材料、輔料鋅錠、五金備件；固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)；1.3.4具體采購(gòu)業(yè)務(wù)由物資部負(fù)責(zé)執(zhí)行。1.4采購(gòu)工作根本原那么1.4.1采購(gòu)委員會(huì)是公司在主輔原材采購(gòu)過(guò)程中的最高決策機(jī)構(gòu)。1.4.2總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人是采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議的最高執(zhí)行者。1.4.3方案財(cái)務(wù)部必須對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)與采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議是否相符予以充分的反映和監(jiān)視。1.4.4生產(chǎn)、技術(shù)部門(mén)以及品質(zhì)管理部門(mén)必須對(duì)購(gòu)入生產(chǎn)原、輔料的質(zhì)量進(jìn)展事前、事

31、中、事后全過(guò)程的監(jiān)控。1.4.5物資部必須根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的會(huì)議精神，多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)，適質(zhì)，適量，適價(jià)保證主輔原材的供給。1.4.6采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議在營(yíng)銷(xiāo)管理部提出銷(xiāo)售方案后2日內(nèi)召開(kāi)。1.4.7物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析，提交方案財(cái)務(wù)部，上傳至辦公文件柜，以供采購(gòu)委員會(huì)查閱。物資部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng)，供給商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸、氣象資料、主輔原材料庫(kù)存及耗用情況及時(shí)做出分析。201.4.8物資部及時(shí)與供給商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料。a截止對(duì)貨時(shí)間：每月25日24：00；b內(nèi)容：供貨數(shù)量、貨款差額、貨物發(fā)票；c方式：物資部與財(cái)務(wù)中心對(duì)賬，物資

32、部與供給商對(duì)賬，財(cái)務(wù)中心與供給商對(duì)賬；d存檔：各單位將各自負(fù)責(zé)的帶有簽名或蓋章的對(duì)賬結(jié)果書(shū)面存檔。1.4.9物資部應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。1.4.10主原材采購(gòu)遵循“定金簽訂合同分批付款提貨或全款提貨原那么，輔原材鋅錠除外采購(gòu)遵循“貨到付款的原那么，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付貨款。2采購(gòu)委員會(huì)及其會(huì)議制度：2.1目的：采購(gòu)管理是任何一個(gè)企業(yè)都視之為經(jīng)營(yíng)是否能步入軌道的重要根底之一。奠定穩(wěn)定的采購(gòu)管理工作根底；提高采購(gòu)管理水平；降低采購(gòu)本錢(qián)和儲(chǔ)存費(fèi)用，合理使用資金。2.2采購(gòu)委員會(huì)的組織及職責(zé)2.2.1公司設(shè)立采購(gòu)委員會(huì)，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，分管副總經(jīng)

33、理、物資部部長(zhǎng)、生產(chǎn)技術(shù)部部長(zhǎng)，品質(zhì)管理部部長(zhǎng)，方案財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，行政副總經(jīng)理組成。由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人擔(dān)任采購(gòu)委員會(huì)主任，物資部部長(zhǎng)兼任會(huì)議秘書(shū)，做會(huì)21議記錄并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。采購(gòu)小組各成員分別代表本職能專(zhuān)業(yè)為采購(gòu)決策提交職能意見(jiàn)，對(duì)所提交的職能專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的可靠性、準(zhǔn)確性承當(dāng)責(zé)任。2.2.2采購(gòu)委員會(huì)職責(zé)：a擬定主輔原材的采購(gòu)政策并確保政策的適當(dāng)執(zhí)行。b依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保主輔原材的品質(zhì)及合理的市場(chǎng)價(jià)格。c審核決定采購(gòu)的時(shí)機(jī)、價(jià)格、數(shù)量及供給商。d協(xié)調(diào)、解決影響采購(gòu)實(shí)施的重大問(wèn)題。2.2.3采購(gòu)委員會(huì)組織的運(yùn)行a待銷(xiāo)售方案出具后二日內(nèi)召開(kāi)采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議。b不定期召開(kāi)采購(gòu)委員會(huì)

34、會(huì)議針對(duì)采購(gòu)管理過(guò)程中的出現(xiàn)得市場(chǎng)波動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案調(diào)整等事項(xiàng)處理。c會(huì)議主持人為采購(gòu)委員會(huì)主任，主任因故不能出席會(huì)議時(shí)應(yīng)委托公司其他領(lǐng)導(dǎo)主持。2.2.4采購(gòu)委員會(huì)的決議程序：決議程序包括一般決議程序和特殊決議程序，一般決議程序采用會(huì)議的形式，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對(duì)信息來(lái)源作出決策。在緊急性、特殊性采購(gòu)的情況下可采取以下方式議決：a)緊急會(huì)議決議；b)通過(guò)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)OA議決；c)先使用短信征求意見(jiàn)并決策，然后補(bǔ)上文字確認(rèn)；22d)決策人向參與決策人員提交OA或短信決策方案，規(guī)定回復(fù)時(shí)間，逾期視作默認(rèn)并后補(bǔ)上文字確認(rèn)。2.2.5物資部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)會(huì)議的召集2.3采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議的內(nèi)

35、容及程序2.3.1物資部部長(zhǎng)報(bào)告以下情況：a上次會(huì)議決議事項(xiàng)的執(zhí)行情況。b主輔原材的未到貨量。c主輔原材的市場(chǎng)行情預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)，公司應(yīng)采取的措施。d下月主輔原材采購(gòu)方案包括數(shù)量、價(jià)格、供給商及資金需求方案。e物資部外欠貨款情況。f采購(gòu)實(shí)施中需協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題。2.3.2采購(gòu)委員會(huì)成員根據(jù)各自部門(mén)的職責(zé)對(duì)原料部報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行評(píng)論并做出決定，各部門(mén)必須保證評(píng)論內(nèi)容的可實(shí)施性和準(zhǔn)確性并對(duì)自己職責(zé)X圍內(nèi)發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)承當(dāng)責(zé)任。2.3.3會(huì)議決議事項(xiàng)由物資部部長(zhǎng)記錄，當(dāng)日整理后呈采購(gòu)委員會(huì)主任核準(zhǔn)。2.3.4物資部部長(zhǎng)將核準(zhǔn)后的會(huì)議紀(jì)要分送委員會(huì)成員,并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。2.4采購(gòu)委員會(huì)控制要點(diǎn)2.4.1對(duì)采購(gòu)過(guò)

36、程中發(fā)生的重大采購(gòu)事項(xiàng)，必須由采購(gòu)委員會(huì)討論23決定。2.4.2主輔原材價(jià)格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的水平。2.4.3主輔原材質(zhì)量必須在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較高的水準(zhǔn)。2.4.4根據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)實(shí)際情況，確定每月輔材料的平安庫(kù)存量，確定需階段性季節(jié)性?xún)?chǔ)藏原料的合理庫(kù)存量。2.4.5主原材采購(gòu)原那么上實(shí)行“一單一清。3供給商管理方法：3.1供給商的選定及指導(dǎo)3.1.1物資部建立相對(duì)穩(wěn)定的供給商，并建立客戶檔案作為日后詢(xún)議價(jià)和供料的參考。3.1.2為確保貨源，根據(jù)原材特點(diǎn)尋找兩家以上的供給商作為儲(chǔ)藏或交互采購(gòu)，以穩(wěn)定貨源、降低價(jià)格。3.1.3選定供給商時(shí)，應(yīng)從其供貨能力、信譽(yù)度、資金狀況、解決糾紛能力

37、及對(duì)市場(chǎng)狀況把握程度等方面綜合考慮，并依此確定是否開(kāi)展為長(zhǎng)期供給商。3.1.4假設(shè)供給商為貿(mào)易商或代理商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)及技術(shù)效勞能力等，憑以作為判斷是否為采購(gòu)對(duì)象的依據(jù)。3.1.5積極向供給商宣傳公司主輔原材品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)及技術(shù)效勞上給予必要的幫助，使其交貨及時(shí)、品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.2供給商的管理和分類(lèi)3.2.1每一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，其貨物的價(jià)格和數(shù)量提報(bào)相關(guān)人員，要進(jìn)24行采購(gòu)本錢(qián)分析，提交部長(zhǎng)層。3.2.2供給商的分類(lèi)。根據(jù)供給商的信譽(yù)狀況、貨源穩(wěn)定性(數(shù)量、品質(zhì))、資金狀況、發(fā)運(yùn)能力等方面進(jìn)展分類(lèi)，以便合理安排采購(gòu)方案。3.2.3對(duì)于時(shí)常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，交貨數(shù)量

38、缺乏，延誤交貨期，售后效勞不良等情況的供給商，應(yīng)立即通知其改善，如未能改善者，物資部應(yīng)另行開(kāi)發(fā)新的供給商。3.3供給商的開(kāi)發(fā)3.3.1物資部應(yīng)積極調(diào)查主輔原材資訊，收集主輔原材市場(chǎng)行情，積極開(kāi)發(fā)新的供給商。3.3.2開(kāi)發(fā)主輔原材新供給商，必要時(shí)應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查確認(rèn)其生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后，進(jìn)展詳細(xì)評(píng)估，決定是否列為供給商。輔原材應(yīng)取樣經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門(mén)檢驗(yàn)分析，提出報(bào)告。3.4采購(gòu)資料及檔案管理3.4.1物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報(bào)辦公會(huì)。3.4.2市場(chǎng)行情及時(shí)了解分析，價(jià)格走勢(shì)定期分析，供給商信譽(yù)等級(jí)定期評(píng)審，來(lái)電來(lái)函文件資料及時(shí)分類(lèi)保存。3.4.3公司有關(guān)人員如需借閱有關(guān)資料、檔案，必

39、須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，由檔案管理人員登記，借閱人員簽名前方可。3.4.4有關(guān)采購(gòu)委員會(huì)的資料，由部門(mén)負(fù)責(zé)人歸類(lèi)存檔保管，借閱需經(jīng)采購(gòu)委員會(huì)主席同意，并登記后執(zhí)行。4主輔原材采購(gòu)管理方法：254.1方案4.1.1主原材料采購(gòu)方案：原料部根據(jù)銷(xiāo)售方案提報(bào)初步采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議討論確定最終采購(gòu)方案，包括采購(gòu)數(shù)量、到貨日期、市場(chǎng)價(jià)格、供給商確定。4.1.2輔原材采購(gòu)方案：原料部根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)提報(bào)的需求方案進(jìn)展比價(jià)采購(gòu)。4.2信息收集與分析4.2.1物資部應(yīng)掌握主要原料產(chǎn)品特性及市場(chǎng)定位，供采購(gòu)委員會(huì)參考以便確定最正確采購(gòu)時(shí)機(jī)。4.2.2物資部須以、等多種方式，隨時(shí)向供給商詢(xún)價(jià)，以了解原料市場(chǎng)行情

40、變化情況。4.2.3物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價(jià)格、可選擇供給商等資料匯總后，提供采購(gòu)委員會(huì)討論、決策。4.3核準(zhǔn)4.3.1采購(gòu)委員會(huì)根據(jù)原料部提供的資料及其它方面的資訊，做出采購(gòu)決策。資料及咨訊包括各供給商目前生產(chǎn)狀況及報(bào)價(jià)，到貨日期，以及市場(chǎng)現(xiàn)貨資源情況；目前市場(chǎng)行情分析及后市分析。1)生產(chǎn)部長(zhǎng)提供現(xiàn)有原材的數(shù)量及生產(chǎn)情況，評(píng)價(jià)采購(gòu)方案中原材的質(zhì)量情況主要為成品率；2)品主管理部部長(zhǎng)評(píng)價(jià)采購(gòu)方案中原材的質(zhì)量情況主要為成品率；263)物資部部長(zhǎng)提供成品庫(kù)存數(shù)量，分析市場(chǎng)需求情況，按規(guī)格建議原材的到貨日期及數(shù)量；4)物資部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)提供目前市場(chǎng)價(jià)格、行情分析及后市分析。5)方案財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)

41、生產(chǎn)本錢(qián)進(jìn)展核算，提供采購(gòu)價(jià)格差異分析，對(duì)資金需求方案提出合理化建議。4.3.2物資部根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的決定，向供給商訂貨，簽訂采購(gòu)合同，實(shí)施采購(gòu)作業(yè)。4.3.3物資部須隨時(shí)注意市場(chǎng)行情變化，如遇價(jià)格上漲，那么可考慮多進(jìn)貨，如遇價(jià)格下跌，那么適時(shí)要求供給商降價(jià)，并及時(shí)掌握最新價(jià)格。4.4合同4.4.1所有主輔原材采購(gòu)原那么上都必須簽訂合同，信件和數(shù)據(jù)電文可以作為合同附件，應(yīng)注意互相之間時(shí)間和內(nèi)容的一致性。4.4.2簽訂程序：物資部部長(zhǎng)起草合同文本對(duì)方合同版本除外，但必須嚴(yán)格審核條款并初步審核合同管理員審核營(yíng)銷(xiāo)管理部審核物資部部長(zhǎng)審核分管副總審核總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核歸口部門(mén)簽訂合同特殊情況由董事長(zhǎng)審

42、核后可委托其他人員簽訂合同。4.4.3合同簽訂完畢后，物資部部長(zhǎng)必須及時(shí)將采購(gòu)數(shù)據(jù)錄入ERP系統(tǒng)中。4.4.4如市場(chǎng)行情發(fā)生變化，合同需更改，須由物資部部長(zhǎng)報(bào)送各上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可變更，必要時(shí)，可臨時(shí)召集采購(gòu)委員會(huì)27討論決定。4.4.5采購(gòu)合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，應(yīng)將以下內(nèi)容明確、清楚、具體寫(xiě)出，不得模糊其辭：1)標(biāo)的；2)數(shù)量；3)質(zhì)量；4)價(jià)格；5)包裝；6)交貨期限；7)驗(yàn)收地點(diǎn)及方法；8)交貨方式及地點(diǎn)；9)付款條件及付款方式；10)保險(xiǎn)；11)運(yùn)輸損耗的承當(dāng)；12)違約責(zé)任。物流管理：4.4.6合同簽訂后假設(shè)有異議，應(yīng)按?合同法?有關(guān)規(guī)定處理。4.4.7交貨期控制1)合同簽定后，物資

43、部必須追蹤，催促交貨進(jìn)度。282)物資部根據(jù)原料客戶發(fā)貨情況，提前填寫(xiě)“原料到貨預(yù)報(bào)表送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車(chē)間、營(yíng)銷(xiāo)管理部，以便做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排。每月填報(bào)“合同履行及付款明細(xì)表。3)每批主輔原材收貨完畢，營(yíng)銷(xiāo)管理部及車(chē)間接貨人員必須統(tǒng)計(jì)當(dāng)日到貨明細(xì)。4.5異常情況處理4.5.1主輔原材質(zhì)量、數(shù)量等不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由品質(zhì)管理部填寫(xiě)?原材異常報(bào)告書(shū)?并當(dāng)日通知原料部，物資部應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知供給商處理，并達(dá)成質(zhì)量異議處理協(xié)議。4.5.2生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)原材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂和補(bǔ)充草案的起草和提交工作。4.5.3如采購(gòu)方案外臨時(shí)需采購(gòu)主原材，那么須按以下程序辦理：使用部門(mén)申請(qǐng)分管副總核準(zhǔn)原料部詢(xún)價(jià)、比價(jià)總經(jīng)

44、理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)物資部采購(gòu)。4.6貨款結(jié)算4.6.1物資部部長(zhǎng)根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，測(cè)算資金的使用時(shí)間，每周填報(bào)“付款方案報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批。4.6.2每單合同執(zhí)行完畢后，物資部必須進(jìn)展對(duì)賬處理，盡快催促供給商開(kāi)具貨物發(fā)票。4.6.3各付款憑證必須保存完整。4.7付款及報(bào)銷(xiāo)管理294.7.1采購(gòu)人員不得進(jìn)展付款操作和發(fā)票報(bào)銷(xiāo)操作，須由商務(wù)助理進(jìn)展辦理，并且嚴(yán)格執(zhí)行控股公司相關(guān)文件及簽批手續(xù)，以此監(jiān)視。4.7.2貨款原那么上實(shí)行電匯、匯票、承兌等方式。5主輔原材提貨和退貨管理方法：5.1主輔原材提貨：采購(gòu)人員及時(shí)與供給商聯(lián)系，確定發(fā)貨時(shí)間，通知物流中心安排提貨車(chē)輛，提供書(shū)

45、面車(chē)輛信息，掌握車(chē)輛到達(dá)時(shí)間，通知商務(wù)助理接貨并提供合同編號(hào)。5.2主輔原材退貨：采購(gòu)人員與供給商聯(lián)系，由供給商派車(chē)提貨，并提供書(shū)面車(chē)輛信息，商務(wù)助理核實(shí)無(wú)誤后通知車(chē)間裝車(chē)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽批放行。6采購(gòu)物資的驗(yàn)收作業(yè)：6.1營(yíng)銷(xiāo)管理部商務(wù)助理、車(chē)間保管員、品質(zhì)管理部質(zhì)檢員三人一起驗(yàn)收，商務(wù)助理填寫(xiě)到貨明細(xì)，車(chē)間保管員核對(duì)到貨明細(xì)數(shù)據(jù)是否無(wú)誤，品質(zhì)管理部質(zhì)檢員負(fù)責(zé)進(jìn)展外觀驗(yàn)收和重量抽檢驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?外觀驗(yàn)收檢查標(biāo)準(zhǔn)?。檢驗(yàn)無(wú)誤后三者在?物資到貨明細(xì)表?上簽字接收，如有異議由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢員簽署不合格意見(jiàn)，并及時(shí)反應(yīng)至物資部進(jìn)展處理。6.2提供資料：商務(wù)助理向車(chē)間保管員提供該批貨物的訂單編號(hào)，接

46、貨完畢后2小時(shí)內(nèi)車(chē)間保管員將到貨原材錄入ERP系統(tǒng)中，對(duì)于無(wú)訂單采購(gòu)的不予入庫(kù)。6.3根據(jù)公司質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)翻開(kāi)包裝物后的原30材實(shí)物進(jìn)展判定和控制，對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的質(zhì)量異常問(wèn)題，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)通知物資部現(xiàn)場(chǎng)查看并填寫(xiě)?原材異常報(bào)告書(shū)?提交原料部，物資部必須嚴(yán)格按照公司基材質(zhì)量異議處理流程執(zhí)行。7采購(gòu)管理制度崗位職責(zé)別離表職位職責(zé)不相容別離的職責(zé)參與供給商的選擇會(huì)議評(píng)論供給商的表現(xiàn)、質(zhì)量決定供給商物資部考慮采購(gòu)合同的條款業(yè)務(wù)經(jīng)理初步編制月采購(gòu)方案審批方案修改供給商檔案文件職位職責(zé)不相容別離的職責(zé)將采購(gòu)內(nèi)容記錄于系統(tǒng)中完成訂單錄入與供給商對(duì)賬辦理貨款報(bào)銷(xiāo)發(fā)票商務(wù)助理與供給

47、商對(duì)賬修改供給商檔案文件審核訂單錄入信息與實(shí)物信息是否相符可受托與客戶簽訂采購(gòu)合同記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中物資部部長(zhǎng)決定選擇供給商修改供給商檔案文件審批初步月采購(gòu)方案，組織采購(gòu)委員會(huì)31會(huì)議，確定采購(gòu)方案。品質(zhì)管理部檢驗(yàn)貨物質(zhì)量、重量采購(gòu)貨物質(zhì)檢員批準(zhǔn)供給商、數(shù)量、價(jià)格記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中部長(zhǎng)層與客戶簽訂采購(gòu)合同修改供給商檔案文件核對(duì)到貨明細(xì)統(tǒng)計(jì)核算員將到貨明細(xì)記錄于系統(tǒng)中參與供給商的選擇會(huì)議批準(zhǔn)采購(gòu)貨物品質(zhì)管理部評(píng)估供給商的能力事先檢驗(yàn)貨樣及貨的質(zhì)量應(yīng)付帳款核對(duì)原始單據(jù)，簽字認(rèn)可批準(zhǔn)付款會(huì)計(jì)員執(zhí)行結(jié)算事宜復(fù)核支票出納開(kāi)出支票復(fù)核員復(fù)核支票開(kāi)出支票方案財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)支票開(kāi)出支票負(fù)責(zé)人第二局部采購(gòu)制度及

48、流程1、公司采購(gòu)職能由物資部統(tǒng)一管理，采購(gòu)部門(mén)具體承辦，工程設(shè)計(jì)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)設(shè)計(jì)要求、生產(chǎn)方案及時(shí)安排采購(gòu)方案書(shū)面形式，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)過(guò)程控制與監(jiān)視。2、物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu)以及物資采購(gòu)運(yùn)輸和產(chǎn)品銷(xiāo)售運(yùn)輸。3、人事行政部門(mén)負(fù)責(zé)辦公用品及非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備的采購(gòu)324、采購(gòu)流程：采購(gòu)方案采購(gòu)申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理審批物資部門(mén)庫(kù)存核實(shí)詢(xún)價(jià)采購(gòu)訂單、合同采購(gòu)委員會(huì)審議實(shí)施采購(gòu)貨到驗(yàn)收入庫(kù)收料單或入庫(kù)單發(fā)票單據(jù)齊全物資部門(mén)經(jīng)理審核分管副總經(jīng)理審批行政副總經(jīng)理審批10萬(wàn)元以?xún)?nèi)終審總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批10萬(wàn)元以上終審財(cái)務(wù)副總經(jīng)理根據(jù)資金情況審批出納付款供給商報(bào)銷(xiāo)人5、采

49、購(gòu)分類(lèi)1生產(chǎn)物資采購(gòu)：包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、五金備件、勞護(hù)用品、低值易耗品等2辦公用品采購(gòu)包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書(shū)刊等.(3)固定資產(chǎn)采購(gòu)包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)(4)物流采購(gòu)：包括：物資采購(gòu)的運(yùn)入，產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)出6、職能歸口物資部與人事行政部對(duì)于具體的專(zhuān)業(yè)采購(gòu)可委托具體的采購(gòu)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體的職能部門(mén)和經(jīng)辦人員需將采購(gòu)情況匯報(bào)至物資部門(mén)，共同辦理驗(yàn)收入庫(kù)與請(qǐng)款手續(xù)。7、采購(gòu)程序：1一般各部門(mén)將方案所需的物資采購(gòu)申請(qǐng)匯總審批后報(bào)歸口的采購(gòu)職33能部門(mén)。采購(gòu)申請(qǐng)必須由采購(gòu)申請(qǐng)人、部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，金額較大的必須報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。2采購(gòu)申請(qǐng)一式二

50、聯(lián)一聯(lián)存根、一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)。申請(qǐng)人申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)交歸口的采購(gòu)職能部門(mén)物資部。采購(gòu)請(qǐng)款時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。3對(duì)用于生產(chǎn)加工的專(zhuān)用材料，生產(chǎn)部門(mén)申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)，需附有材料(設(shè)備、配件等)名稱(chēng)、編號(hào)、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細(xì)說(shuō)明。采購(gòu)部門(mén)按采購(gòu)申請(qǐng)單上所列工程詢(xún)價(jià)供給廠商及供給價(jià)格，不少于三家、定價(jià)、簽訂合同、下單采購(gòu)。4采購(gòu)物資送到后，質(zhì)檢部及采購(gòu)申請(qǐng)部門(mén)驗(yàn)收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗(yàn)收合格后辦理相應(yīng)的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。8、請(qǐng)款程序：物資驗(yàn)收確認(rèn)完畢，由采購(gòu)經(jīng)辦人員將“發(fā)票、“驗(yàn)收單、“供應(yīng)商的送貨回單、“采購(gòu)申請(qǐng)財(cái)務(wù)聯(lián)、“采購(gòu)訂單或合同、“請(qǐng)款單核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤后，經(jīng)歸口的采購(gòu)職能部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)

51、，報(bào)財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批?？偨?jīng)理、董事長(zhǎng)審批完畢，財(cái)務(wù)根據(jù)合同或約定付款。9、每月末28日為公司結(jié)賬日。各采購(gòu)職能部門(mén)需將當(dāng)月的發(fā)生的采購(gòu)進(jìn)行匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部。物資部、業(yè)務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生匯總當(dāng)月的運(yùn)輸費(fèi)用，以報(bào)表方式報(bào)至財(cái)務(wù)部。10、對(duì)于長(zhǎng)期固定的采購(gòu)工程應(yīng)與供給廠商約定付款期限月結(jié)30天、60天或90天，付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付1000元以上。34第三局部：銷(xiāo)售管理制度第一節(jié)價(jià)格產(chǎn)品的定價(jià)1.1產(chǎn)品價(jià)格：制定并實(shí)施的產(chǎn)品價(jià)格均為工廠自提的現(xiàn)款稅前價(jià)，公司各業(yè)務(wù)員所屬片區(qū)訂、提貨價(jià)按公司當(dāng)期公布的浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。1.2產(chǎn)品價(jià)格制定及調(diào)整由公司價(jià)格管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，價(jià)格管理

52、委員會(huì)成員及相關(guān)規(guī)定和流程按采購(gòu)委員會(huì)的方法和規(guī)定執(zhí)行，按相關(guān)流程簽批后，由商務(wù)助理存檔并執(zhí)行。351.3銷(xiāo)售過(guò)程中需在合同中明確貨物交接過(guò)程中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)、物權(quán)交接的責(zé)任及費(fèi)用劃分。1.4特殊價(jià)格的銷(xiāo)售執(zhí)行董事長(zhǎng)審批制。流程：客戶采購(gòu)到達(dá)一定的數(shù)量及市場(chǎng)價(jià)格不穩(wěn)的情況下，業(yè)務(wù)員根據(jù)公司鍍鋅卷、彩涂卷的庫(kù)存和基板情況可申請(qǐng)優(yōu)惠，報(bào)經(jīng)營(yíng)副總審批董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行，并備案存檔。第二節(jié)渠道與促銷(xiāo)21各種促銷(xiāo)推廣內(nèi)容的審批與實(shí)施。2.1.1促銷(xiāo)推廣的原那么：以反映公司公關(guān)意圖，目標(biāo)及其成效為原那么。各項(xiàng)推廣內(nèi)容與公關(guān)活動(dòng)相互促進(jìn)，相互配合，相互依托。2.1.2推廣方案的提報(bào)流程：由客戶經(jīng)理制定推廣方案

53、及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核、經(jīng)營(yíng)副總審批、董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行，樣品由客戶經(jīng)理提報(bào)規(guī)格及數(shù)量要求，品質(zhì)管理部制作完成，會(huì)議與展覽由部門(mén)經(jīng)理提報(bào)參會(huì)或參展方案及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后執(zhí)行。2.1.3公關(guān)與接待：因業(yè)務(wù)需要，需支付公關(guān)費(fèi)用及開(kāi)展活動(dòng)時(shí)，由部門(mén)提出申請(qǐng)?？偨?jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施，接待費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，超支自負(fù)。2.2客戶分類(lèi)及優(yōu)惠促銷(xiāo)政策。2.2.1客戶的分類(lèi)。根據(jù)目前銷(xiāo)售客戶的購(gòu)貨量及公司性質(zhì)分為：協(xié)議戶、直供戶、零散戶。a、協(xié)議戶：經(jīng)營(yíng)性質(zhì)是以貿(mào)易區(qū)域?yàn)橹?，年銷(xiāo)量不低于2000噸的客戶；36b、直供戶：性質(zhì)是以直接使用為主，年購(gòu)貨量在600噸以上的客戶；c、零散戶：未與

54、公司簽訂年度購(gòu)貨協(xié)議的其他直接或間接客戶。2.2.2優(yōu)惠與促銷(xiāo)：執(zhí)行公司的?銷(xiāo)售政策?鍍鋅產(chǎn)品優(yōu)惠政策：協(xié)議戶全年最低購(gòu)貨噸大于等于2000噸大于等于400噸大于等于6000噸季度最低購(gòu)貨噸50010001500保證金額度萬(wàn)51010完成返利元/噸203050鍍鋅產(chǎn)品優(yōu)惠政策：直供戶全年最低購(gòu)貨量噸6001200月購(gòu)貨量噸50100完成返利元/噸10202.2.3返利說(shuō)明2.2.3.1公司與客戶簽訂年度最低購(gòu)貨協(xié)議，實(shí)行年終考核返利方法年終考核截止日期為12月31日考核期未完成年度協(xié)議購(gòu)貨量的按上表相應(yīng)的優(yōu)惠額度執(zhí)行返利。返利于次年一季度予以全部?jī)冬F(xiàn)。2.2.3.2返利沖抵;返利于客戶購(gòu)貨時(shí)按

55、每噸讓利500元沖抵，超期無(wú)效，因公司原因不可抗拒力除外造成的不能予以客戶沖抵返利，可雙方協(xié)商順延履行。2.2.3.3返利客戶確認(rèn)，以雙方確認(rèn)的?確認(rèn)單?作為本合同不可分割的一局部具有同等法律效力為準(zhǔn)。372.2.3.4保證金制度：客戶與公司簽訂協(xié)議合同后，需按協(xié)議量對(duì)應(yīng)金額交納保證金，保證金按年利率10%計(jì)息，合同到期，完成協(xié)議量本息全額返還，如協(xié)議戶兩個(gè)季度內(nèi)完不成最低協(xié)議量或者完不成年終最低協(xié)議量的完成90%銷(xiāo)售量即算完成協(xié)議量，保證金本息全額扣除。2.2.3.5付款方式：收取銀行承兌匯票限國(guó)有四大銀行及股份制銀行按公司財(cái)務(wù)部公布的當(dāng)期貼息率執(zhí)行貼息，款到發(fā)貨。第三節(jié)業(yè)務(wù)及方案管理3.1

56、為加強(qiáng)對(duì)鍍鋅成品的歸屬管理，特作補(bǔ)充規(guī)定如下：3.1.1業(yè)務(wù)員要結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際需要圈占公司成品。如因貨款不到或貨主暫不需求等造成的訂單提貨延時(shí)，公司將對(duì)客戶經(jīng)理處以不低于100元/天的罰款。3.1.2如給客戶報(bào)出所需規(guī)格，客戶未及時(shí)回復(fù)是否認(rèn)下，最多可保存24小時(shí)。如在保存時(shí)間內(nèi)，另有客戶采購(gòu)，應(yīng)由業(yè)務(wù)員相互及時(shí)協(xié)調(diào)；如出現(xiàn)爭(zhēng)執(zhí)，以先到款者為準(zhǔn)。3.1.3無(wú)定金或貨款的情況下排產(chǎn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未發(fā)出又未及時(shí)消除圈占記錄的，一經(jīng)核實(shí)處分內(nèi)勤50元/件，業(yè)務(wù)員人員100元/件。刪貨時(shí)必須由經(jīng)理同意3.1.4如果業(yè)務(wù)員內(nèi)部互相調(diào)貨，必須及時(shí)補(bǔ)回，補(bǔ)回的貨仍按原來(lái)價(jià)格銷(xiāo)售；否那么對(duì)業(yè)務(wù)員每人罰款100元

57、/件，業(yè)務(wù)經(jīng)理20元/件。第四節(jié)方案管理4.1嚴(yán)格執(zhí)行公司年度銷(xiāo)售工作方案及相關(guān)規(guī)定。384.2每月22日前部門(mén)經(jīng)理制定各業(yè)務(wù)片區(qū)下月銷(xiāo)售方案，經(jīng)由分管經(jīng)營(yíng)的副總審批后執(zhí)行，并抄送人力資源部備案。第五章業(yè)務(wù)人員績(jī)效考核工資方法5.1銷(xiāo)售人員提成標(biāo)準(zhǔn)單位：T時(shí)間50X100X300X月0X50100200200X300400400X1-38元/T8元/T10元/T12元/T14元/T15元/T4-68元/T10元/T12元/T14元/T15元/T7-1210元/T12元/T14元/T15元/T13-12元/T14元/T15元/T注：新業(yè)務(wù)員前三個(gè)月總銷(xiāo)量150噸5.2提成工資=當(dāng)月銷(xiāo)售噸數(shù)提成對(duì)

58、應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)元/T5.3鍍鋅銷(xiāo)售部副經(jīng)理根據(jù)總體銷(xiāo)售業(yè)績(jī)情況實(shí)施獎(jiǎng)懲，鍍鋅銷(xiāo)售量以產(chǎn)量的70%為根本銷(xiāo)售量，具體鼓勵(lì)數(shù)額如下表所示：銷(xiāo)售占產(chǎn)量的比例XX50%50%X70%70%X90%X90%每噸鼓勵(lì)額-0.2元-0.1元0.1元0.2元注:對(duì)達(dá)不到產(chǎn)量70%的按產(chǎn)銷(xiāo)差額每噸進(jìn)展負(fù)鼓勵(lì)。5.4業(yè)務(wù)員出差補(bǔ)助規(guī)定：食宿費(fèi)用每人按50元/天報(bào)銷(xiāo)。第六節(jié)客戶管理6.1視情況每年召開(kāi)一次規(guī)模客戶座談會(huì)，簽訂次年的合作意向書(shū)。6.2實(shí)行星級(jí)客戶管理詳見(jiàn)：附件6.3業(yè)務(wù)人員必須全方位匯總有關(guān)客戶的信息：根本資料、開(kāi)票資料、往39來(lái)動(dòng)態(tài)登記等，及時(shí)建立和更新客戶檔案，由商務(wù)助理進(jìn)展分類(lèi)管理。附件鍍鋅營(yíng)銷(xiāo)“星

59、級(jí)客戶評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)表星級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)回訪次數(shù)禮品獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)接招待級(jí)回訪接招待費(fèi)用類(lèi)別(x噸/年)(x次/年)(x元/年標(biāo)準(zhǔn)(x元/人)別標(biāo)準(zhǔn)一星級(jí)200 x3002150客戶經(jīng)理20二星級(jí)300 x4002200客戶經(jīng)理25三星級(jí)400 x5203240客戶經(jīng)理40四星級(jí)520 x6503350客戶經(jīng)理60五星級(jí)650 x8002400經(jīng)理80六星級(jí)800 x10003600經(jīng)理90七星級(jí)1000 x128041000經(jīng)理100八星級(jí)1280 x160031200貿(mào)易副總150九星級(jí)1600 x200031800貿(mào)易副總180十星級(jí)2000 x300032000董事長(zhǎng)240特星級(jí)x300043000

60、董事長(zhǎng)300注：1、客戶從我公司購(gòu)貨量占其年用貨總量40%的降一級(jí)，到達(dá)80%的升一級(jí)。2、回訪包括春節(jié)、中秋、客戶聯(lián)誼會(huì)的邀請(qǐng)及拜訪。3、費(fèi)用類(lèi)別：接招待費(fèi)用、獎(jiǎng)金、禮品。附質(zhì)量異常處理量占全年購(gòu)貨總量比例及異常反應(yīng)時(shí)間在星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)中的升降級(jí)劃分表質(zhì)量異常反應(yīng)時(shí)間比例X圍分級(jí)星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)中分級(jí)星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)中(到貨時(shí)間-反應(yīng)時(shí)x%)間)名稱(chēng)升降級(jí)分類(lèi)名稱(chēng)升降級(jí)分類(lèi)0.1x0.3甲升一級(jí)x1個(gè)月A降一級(jí)400.3x0.8乙平級(jí)1個(gè)月x3個(gè)月B降二級(jí)0.8x0.12丙降一級(jí)3個(gè)月x6個(gè)月C降三級(jí)1.2x丁降二級(jí)x6個(gè)月D降四級(jí)第四局部：營(yíng)銷(xiāo)考核管理方法第一節(jié)：費(fèi)用考核一、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)按控股公司