公司信貸貸款審批.pptx

1、第九章 貸款審批第九章 貸款審批前言：本章的內(nèi)容結(jié)構(gòu)及考點(diǎn)分布一、本章的內(nèi)容結(jié)構(gòu) 本章包括三節(jié)內(nèi)容，第一節(jié)是貸款審批原則，主要從信貸授權(quán)和審貸分離兩個(gè)方面進(jìn)行分析。第二節(jié)是貸款審查事項(xiàng)及審批要素，重點(diǎn)介紹貸款審查的基本內(nèi)容和要求以及貸款審批要素的審定要點(diǎn)及管理過(guò)程中需要注意的問(wèn)題。第三節(jié)是授信額度，重點(diǎn)介紹授信額度的含義、主要決定因素以及確定授信額度的具體操作流程。二、本章的考點(diǎn)分布 從新舊教材的比較來(lái)看，本章大部分（二、三節(jié)）屬于（2010年）新增加的內(nèi)容。因此，從考試的角度講，本章屬于重點(diǎn)章。具體要重視并需要認(rèn)真掌握的重要考核知識(shí)點(diǎn)包括：第九章 貸款審批信貸授權(quán)的含義、原則與方法；審貸分離

2、的含義和一般操作流程；貸款審查事項(xiàng)的內(nèi)容要求；貸款審批要素的內(nèi)容要求；授信額度的含義、決定授信額度的主要因素；確定授信額度的具體流程。第九章 貸款審批（一）信貸授權(quán)1信貸授權(quán)的含義（1）信貸授權(quán)的定義 信貸授權(quán)是指商業(yè)銀行對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸證明等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。第一節(jié) 貸款審批原則（2）信貸授權(quán)的分類(lèi) 直接授權(quán)，是指銀行總部對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門(mén)或直接管理的經(jīng)營(yíng)單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。 轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營(yíng)單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有

3、權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門(mén)和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。第一節(jié) 貸款審批原則 臨時(shí)授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責(zé)時(shí)，臨時(shí)將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動(dòng)收回。（3）信貸授權(quán)管理的意義 信貸授權(quán)旨在健全內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最優(yōu)化。第一節(jié) 貸款審批原則2信貸授權(quán)的原則與方法（1）信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則 授權(quán)適度原則。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類(lèi)和范圍上均不得大于原授權(quán)。 差別授權(quán)原則。根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

4、等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。第一節(jié) 貸款審批原則 動(dòng)態(tài)調(diào)整原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批手段等方面的情況變化，及時(shí)調(diào)整授權(quán)。 權(quán)責(zé)一致原則。業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。第一節(jié) 貸款審批原則【例題】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括（ ）?！?010年真題】A差別授權(quán)原則 B . 動(dòng)態(tài)調(diào)整原則C權(quán)責(zé)一致原則 D . 合理性原則E授權(quán)適度原則第一節(jié) 貸款審批原則【答案】：ABCE【解析】在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際操作中，信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括：（1

5、）授權(quán)適度原則。（2）差別授權(quán)原則。（3）動(dòng)態(tài)調(diào)整原則。（4）權(quán)責(zé)一致原則。第一節(jié) 貸款審批原則（2）信貸授權(quán)確定的方法 信貸授權(quán)原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、主要負(fù)責(zé)人的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等閑素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化評(píng)定的方法合理確定。第一節(jié) 貸款審批原則（3）信貸授權(quán)的方式 信貸授權(quán)的載體 授權(quán)可以采用授權(quán)書(shū)、規(guī)章制度、部門(mén)職責(zé)、崗位職責(zé)等書(shū)面形式。其中授權(quán)書(shū)比較規(guī)范、正式，也較為常用。 信貸授權(quán)的形式 按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門(mén)及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。第一節(jié) 貸款審批原則按授信品種劃分，可按風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行授權(quán)，

6、如對(duì)固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。第一節(jié) 貸款審批原則按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)，即對(duì)不同信用等級(jí)的客分別授予不同的權(quán)限。按擔(dān)保方式授權(quán)。根據(jù)擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用，對(duì)采用不同擔(dān)保方式授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)全額保證金業(yè)務(wù)、存單（國(guó)債）質(zhì)押業(yè)等分別給予不同的審批權(quán)限。 第一節(jié) 貸款審批原則（二）審貸分離 1審貸分離的含義（1）審貸分離的定義 審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門(mén)承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)相

7、互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)的信貸管理制度。第一節(jié) 貸款審批原則（2）審貸分離的意義 審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(mén)（崗位）與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(mén)（崗位）相分離，以達(dá)到相互制約的目的。其意義有三點(diǎn)：第一節(jié) 貸款審批原則 一是信貸審查人員獨(dú)立判斷風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸審查審批的獨(dú)立性和科學(xué)性； 二是信貸審查人員相對(duì)固定，有利于提高專(zhuān)業(yè)化水平，減少信貸決策失誤； 三是對(duì)促進(jìn)信貸管理機(jī)制改革、提高信貸管理水平及信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要現(xiàn)實(shí)意義。 第一節(jié) 貸款審批原則2審貸分離的一般操作規(guī)程（1）審貸分離的形式 崗位分離 部門(mén)分離 地區(qū)分離第一節(jié) 貸款審批原則【例題】在商業(yè)銀行的實(shí)際操作中，審

8、貸分離的形式主要包括（ ）?！?009年真題】A部門(mén)分離 B. 級(jí)別分離 C地區(qū)分離 D. 崗位分離 E階段分離【答案】：ACD【解析】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照申貸分離原則，在商業(yè)銀行的實(shí)際操作中，審貸分離的形式主要包括：（1）崗位分離。（2）部門(mén)分離。（3）地區(qū)分離。第一節(jié) 貸款審批原則（2）信貸業(yè)務(wù)崗與信貸審查崗的職責(zé)劃分信貸業(yè)務(wù)崗位職責(zé)（參教材相關(guān)內(nèi)容）信貸審查崗位職責(zé) 表面真實(shí)性審查。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對(duì)明顯虛假的資料提出審查意見(jiàn)。第一節(jié) 貸款審批原則 完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等。

9、 合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營(yíng)范圍是否符合授信要求。第一節(jié) 貸款審批原則 合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性。 可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié) 貸款審批原則（3）審貸分離實(shí)施要點(diǎn)審查人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸審查人員無(wú)最終決策權(quán)審查人員應(yīng)真正成為信貸專(zhuān)家實(shí)行集體審議機(jī)制按程序?qū)徟谝还?jié) 貸款審批原則（一）貸款審查事項(xiàng)1貸款審查事項(xiàng)的含義 貸款審查事項(xiàng)

10、是指在貸款審查過(guò)程中應(yīng)特別關(guān)注的事項(xiàng)，以保證審查結(jié)果的合理性。2貸款審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容（1）信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查（2）借款人主體資格及基本情況審查第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素（3）信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查（4）財(cái)務(wù)因素審查（5）非財(cái)務(wù)因素審查（6）擔(dān)保審查（7）充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)（8）提出授信方案及結(jié)論第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素（二）貸款審批要素1貸款審批要素的含義 貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括授信對(duì)象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求等。 第二節(jié)

11、貸款審查事項(xiàng)及審批要素【預(yù)測(cè)例題】屬于貸款審批方案中應(yīng)包含的具體要素是（ ）A貸款用途 B貸款金額 C貸款期限 D貸款利率 E貸款幣種【答案解析】貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括授信對(duì)象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求等。所以，本題答案ABCDE全選 第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素2主要貸款審批要素的審定要點(diǎn)（1）授信對(duì)象（2）貸款用途（3）授信品種（4）貸款金額（5）貸款期限（6）債款幣種第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素（7）貸款利率（8）擔(dān)保方式（9）發(fā)放條件 應(yīng)明確授信發(fā)放的

12、前提條件，以作為放款部門(mén)放款審查的依據(jù)。對(duì)于固定資產(chǎn)和項(xiàng)目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)停止貸款資金的發(fā)放和支付：第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素 信用狀況下降 不按合同約定支付貸款資金； 項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度； 違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。（10）支付要求 應(yīng)按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付方式。（11）貸后管理要求 第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素【預(yù)測(cè)例題】對(duì)于固定資產(chǎn)和項(xiàng)目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下（ ）情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。A信用狀況下降 B不按合同約定支付貸款資金C違

13、反合同約定使用貸款 D項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度 E以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付 第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素【答案解析】根據(jù)貸款審批要素的審定要點(diǎn)，對(duì)于固定資產(chǎn)和項(xiàng)目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)該停止貸款資金的發(fā)放和支付：信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；違反合同，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。根據(jù)題意，本題答案應(yīng)ABCDE全選。第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素3 . 貸款審批要素管理中需要注意的問(wèn)題（1）向不符合貸款主體資格的對(duì)象授信；（2）貸款期限設(shè)置與借款人現(xiàn)金流、經(jīng)營(yíng)周期或?qū)嶋H需求不匹配；（3）授信額度與借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)?；蚴杖?/p>

14、水平不匹配； 第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素（4）對(duì)部分貸款風(fēng)險(xiǎn)分析不夠到位，決策不夠?qū)徤?；?）對(duì)借款人在貸款期問(wèn)的最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有設(shè)定，最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有約定或約定不明；（6）貸款用途不清、似是而非，發(fā)放無(wú)指定用途貸款，或者發(fā)放個(gè)人股權(quán)投資性貸款。第二節(jié) 貸款審查事項(xiàng)及審批要素（一）授信額度的定義 授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。包括信用證開(kāi)證額度、提款額度、各類(lèi)保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。第三節(jié) 授信額度1單筆貸款授信額度 單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度；2借款企業(yè)額度 借款企業(yè)

15、的信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和。第三節(jié) 授信額度3集團(tuán)借款企業(yè)額度 集團(tuán)借款額度指授予各個(gè)集團(tuán)成員（包括給不同子公司和分支機(jī)構(gòu)）的授信額度的總和。 第三節(jié) 授信額度【預(yù)測(cè)例題】授信額度不包括（ ）。A開(kāi)證額度 B提款額度 C現(xiàn)金額度 D支票額度【答案解析】授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。包括信用證開(kāi)證額度、提款額度、各類(lèi)保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。故本題答案為D第三節(jié) 授信額度（二）授信額度的決定因素 貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。 借款企業(yè)的需求； 客戶的還款能力； 借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求。第三節(jié) 授信額度 相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制。 貸款組合管理的限制； 銀行的客戶政策，即銀行針對(duì)客戶提出的市場(chǎng)策略； 關(guān)系管理因素，即銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。 第三節(jié) 授信額度（三）授信額度的確定流程銀行信貸部門(mén)應(yīng)按照以下的流