有限公司費(fèi)用管理規(guī)定

1、 簽發(fā)人：費(fèi)用開支管理規(guī)定（試 行）為了加強(qiáng)公司成本控制，規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，特制訂本規(guī)定。一、差旅費(fèi)1.1公司人員因公出差，應(yīng)事先填制出差證，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可出差。1.2公司人員因公出差，如需借差旅費(fèi)，應(yīng)填制差旅費(fèi)預(yù)算表，并按本規(guī)定的有關(guān)要求辦理借款手續(xù)。1.3公司人員因公出差應(yīng)按乘座等級標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具。（1）總經(jīng)理級可乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥、輪船一等艙。（2）副總經(jīng)理級（含總監(jiān)）可乘坐飛機(jī)公務(wù)艙、火車硬臥、輪船二等艙。（3）部門經(jīng)理級可乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車硬臥、輪船三等艙。（4）其他人員可乘火車硬座、輪船四等艙。其他人員因業(yè)務(wù)急需，須選乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。非經(jīng)特別許可，超

2、標(biāo)準(zhǔn)乘座交通工具的開支由個(gè)人自理。1.4出差人員選乘火車硬座、輪船三等艙（不含）以下艙位、夜間乘坐長途汽車，乘坐時(shí)間超過8小時(shí)以上的，按所購票價(jià)的50%補(bǔ)貼。1.5公司人員隨同出差能同?。ㄖ竿裕┑?，一律不得開單間。1.6出差人員住宿標(biāo)準(zhǔn)按本規(guī)定之附件費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)中的規(guī)定執(zhí)行，超過標(biāo)準(zhǔn)的住宿開支原則上由個(gè)人自理。對在出差地自行解決住宿不能提供住宿發(fā)票的，按其住宿標(biāo)準(zhǔn)的30%計(jì)算住宿補(bǔ)助。下一級次人員與上一級次領(lǐng)導(dǎo)同宿的，按上一級次領(lǐng)導(dǎo)住宿標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再計(jì)算住宿補(bǔ)助。住宿天數(shù)按自然天數(shù)扣除夜車天數(shù)后減一天計(jì)算。1.7出差人員市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)按費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)中的規(guī)定執(zhí)行。出差補(bǔ)助按自然天數(shù)

3、計(jì)算。1.8如出差費(fèi)用中包括伙食費(fèi)（如有些會務(wù)費(fèi)含伙食費(fèi)），一律不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助。1.9本規(guī)定所指的直轄市、特區(qū)是指中央直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)。1.10出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)參照財(cái)政部有關(guān)出國人員費(fèi)用管理的規(guī)定執(zhí)行。1.11出差人員應(yīng)妥善保管自己的票據(jù)，如有丟失，一律不予報(bào)銷。 1.12 職工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1.13帶車出差的，其行車期間的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等國家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。二、通訊費(fèi)2.1公司員工的住宅電話安裝費(fèi)及通話費(fèi)用均由個(gè)人自理。移動話機(jī)由個(gè)人購買。2.2因

4、工作需要對外聯(lián)系頻繁的職能部門，其部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的移動電話費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后方可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.3 公司應(yīng)加強(qiáng)對辦公座機(jī)通話費(fèi)用的管理，嚴(yán)禁使用公司電話打私人電話。2.4公司寬帶費(fèi)由公司統(tǒng)一辦理。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)3.1公司業(yè)務(wù)接待分甲、乙、丙三級。甲級接待系指公司總經(jīng)理出面接待，乙級接待系指公司副總經(jīng)理級人員出面接待，丙級接待系指部門負(fù)責(zé)人安排往來單位人員工作餐。3.2凡甲、乙級接待，應(yīng)分別由總經(jīng)辦填寫“業(yè)務(wù)費(fèi)用申請單”報(bào)總經(jīng)理審批后再安排接待；在外地接洽業(yè)務(wù)需要接待的，應(yīng)由當(dāng)事人向總經(jīng)理事前請示后方可接待，在報(bào)銷費(fèi)用前應(yīng)補(bǔ)辦有關(guān)申請報(bào)批手續(xù)。3.3公司各部門在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)附送

5、“業(yè)務(wù)費(fèi)用申請單”交財(cái)務(wù)部門審核，然后依費(fèi)用審批程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3.4接待標(biāo)準(zhǔn)按費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、辦公費(fèi)用 4.1常用辦公用品，先由使用部門申報(bào)，由公司行政部統(tǒng)一做出計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部審核，送總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。4.2辦公用品的使用應(yīng)遵循厲行節(jié)約原則，各使用人員應(yīng)根據(jù)需要和有關(guān)規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行管理，不得多領(lǐng)。購買和領(lǐng)用都要進(jìn)行登記。4.3各種辦公用耗材、快遞費(fèi)、電話費(fèi)、寬帶費(fèi)、水電費(fèi)、辦公場所租賃費(fèi)等，須經(jīng)財(cái)務(wù)主辦會計(jì)審核并確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理簽字,并附有發(fā)票，方予報(bào)銷。 五、交通費(fèi)因工作需要，市內(nèi)交通以乘坐公交車為主，緊急情況下可乘坐的士。的士票報(bào)銷時(shí)應(yīng)在的士票的背面注明往返目的地。六、

6、其他費(fèi)用其他費(fèi)用指公司正常經(jīng)營發(fā)生的外采、出口業(yè)務(wù)貨物運(yùn)輸費(fèi)、倉儲費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及審計(jì)費(fèi)等，應(yīng)按財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理付款或核銷手續(xù)。 七、報(bào)銷要求7.1公司對公業(yè)務(wù)，須有對方信息資料，財(cái)務(wù)一律以電匯、支票形式付款。7.2付款前須有正規(guī)發(fā)票，填寫準(zhǔn)確、完整。7.3報(bào)銷單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范。7.4前期借款沒有清理，后期不再借款。7.5報(bào)銷時(shí)，發(fā)現(xiàn)發(fā)票有不實(shí)情況，一律不予報(bào)銷。7.6費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限定為所辦理事項(xiàng)完成后的一周內(nèi)。7.7凡是因?yàn)樘厥馇闆r導(dǎo)致費(fèi)用超標(biāo)的，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。八、其他8.1本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。8.2公司駐外機(jī)構(gòu)可以參照執(zhí)行。8.3本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。8

7、.4本規(guī)定附件：（1）費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)（2）費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)管理流程圖2009年 6月 30日有限公司費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng) 目一般標(biāo)準(zhǔn)開支標(biāo)準(zhǔn)備注直轄市特區(qū)省會城市其它地區(qū)一、出差住宿費(fèi)用1、總經(jīng)理級實(shí)報(bào)實(shí)銷2、副總經(jīng)理級（總監(jiān)）400元/天350元/天300元/天3、部門經(jīng)理級(含車間主任)300元/天250元/天200元/天4、其他人員200元/天180元/天150元/天二、出差期市內(nèi)交通費(fèi)1、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷2、副總經(jīng)理（含總監(jiān)）50元/天3、部門經(jīng)理(含車間主任)40元/天4、其他人員30元/天三、出差補(bǔ)助50元/天35元/天20元/天四、手提電話費(fèi)1、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷2、副總經(jīng)理（含總監(jiān)）500元/月限額使用，超額自理3、部門經(jīng)理(含車間主任)200元/月限額使用，超額自理4、其他人員（經(jīng)批準(zhǔn)）100元/月限額使用，超額自理五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、甲級接待每人200元或每次1000元以上的 2、乙級接待每人100元或每次500元以上的3、丙級接待每人1020元的工作餐財(cái) 務(wù) 部總經(jīng)理或授權(quán)負(fù)責(zé)人