GMS－08 南通銀河財(cái)務(wù)手冊(cè)g1

1、GMS管理體系文件之四 銀河投資財(cái)務(wù)管理手冊(cè)GMS管理體系文件之八 銀河投資財(cái)務(wù)管理手冊(cè)PAGE PAGE 20GMS管理體系文件之八南通銀河投資開發(fā)有限公司財(cái) 務(wù) 管 理 手 冊(cè)（初 稿）受控狀態(tài)：受 控 號(hào)：持 有 人：文件編號(hào)： YHTZ GMS08A發(fā)布日期： 2005 年 月 日實(shí)施日期： 2005 年 月 日 編制人： 審核人： 批準(zhǔn)人：搬目 埃 錄辦1 手冊(cè)澳說(shuō)明頒2 財(cái)務(wù)胺管理懊2.1 胺財(cái)務(wù)管理辦哎法扳邦2.2 敗公司會(huì)計(jì)制背度般搬會(huì)計(jì)政策及傲?xí)?jì)科目礙挨2.3 疤管理費(fèi)用控吧制辦法把芭2.4 啊合同管理制百度八拔2.5 案固定資產(chǎn)管拌理辦法敖半2.6 俺關(guān)于規(guī)范有扳關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)

2、計(jì)扒工作的規(guī)定凹礙2.7 礙差旅費(fèi)開支絆管理規(guī)定拌拌2.8 唉項(xiàng)目開發(fā)成愛本核算辦法扒擺2.9 拔委派會(huì)計(jì)管哀理規(guī)定奧拜2.10 岸 審計(jì)管理癌辦法敖岸2.11 稗 票據(jù)管理壩辦法礙澳2.12 案 會(huì)計(jì)檔案胺管理辦法半手 冊(cè) 說(shuō)扒 明八1、手冊(cè)內(nèi)絆容辦本手冊(cè)是公扮司為導(dǎo)入G愛MS管理模凹式，實(shí)施全絆面管理體系半所編制而成叭，包括：藹扳 公司財(cái)務(wù)靶管理體系的埃范圍；懊耙 公司關(guān)于癌財(cái)務(wù)管理體艾系要求的所扒有制度、規(guī)盎程文件。2、適用范佰圍頒本手冊(cè)適用隘于公司、各搬部門、各項(xiàng)阿目工程的財(cái)班務(wù)管理。邦3、手冊(cè)管挨理頒本手冊(cè)為公班司受控文件懊，由公司總笆經(jīng)理批準(zhǔn)頒凹布執(zhí)行。手愛冊(cè)管理的所按有相關(guān)事宜愛

3、由公司綜合捌辦公室統(tǒng)一巴負(fù)責(zé)，未經(jīng)俺總經(jīng)理批準(zhǔn)矮，任何人不叭得將手冊(cè)提傲供給公司以八外人員。手安冊(cè)持有者調(diào)巴離工作崗位爸時(shí)，應(yīng)將手百冊(cè)交還綜合爸辦公室，辦耙理核收登記辦。爸手冊(cè)持有者愛：?。?） 總啊經(jīng)理；礙（2） 財(cái)半務(wù)總監(jiān)；?。?） 副柏總經(jīng)理、總吧經(jīng)理助理；氨（4） 綜案合辦公室（癌存檔）；昂（5） 財(cái)辦務(wù)部經(jīng)理。耙本手冊(cè)除持?jǐn)∮腥送猓噢k關(guān)文件應(yīng)發(fā)藹放至有關(guān)執(zhí)拔行人員，綜礙合辦公室做扮好復(fù)印和發(fā)熬放登記。盎手冊(cè)持有者頒應(yīng)妥善保管霸手冊(cè)，不得斑損壞、丟失壩、隨意涂抹八，嚴(yán)禁私自隘復(fù)印或轉(zhuǎn)借氨給其他公司扒或人員。頒在手冊(cè)使用昂期間，如有辦修改建議，鞍各部門負(fù)責(zé)胺人應(yīng)匯總意扮見，及時(shí)反頒饋到

4、公司綜八合辦公室。凹綜合辦公室半每季度的最埃后一個(gè)月的敗28日（節(jié)擺假日提前）阿對(duì)手冊(cè)的適唉應(yīng)性、有效壩性進(jìn)行評(píng)審瓣，必要時(shí)對(duì)百手冊(cè)予以修改，執(zhí)行澳GMS體系皚文件管理程愛序的有關(guān)把規(guī)定。巴財(cái)務(wù)管理辦癌法埃為加強(qiáng)公司柏的財(cái)務(wù)工作稗，伴充分哎發(fā)揮財(cái)務(wù)在擺公司經(jīng)營(yíng)管八理和提高經(jīng)襖濟(jì)效益中的拔作用，特制搬定本鞍辦法。隘1熬 扮公司財(cái)務(wù)部頒門的職能版1.1阿 瓣認(rèn)真貫徹執(zhí)哎行國(guó)家有關(guān)半的財(cái)務(wù)管理俺制度。班1.2扮 建立健全財(cái)盎務(wù)管理的各胺種規(guī)章制度翱，編制財(cái)務(wù)霸計(jì)劃，加強(qiáng)敖經(jīng)營(yíng)核算管伴理，反映、斑分析財(cái)務(wù)計(jì)啊劃的執(zhí)行情頒況，檢查監(jiān)岸督財(cái)務(wù)紀(jì)律澳。般1.3爸 骯積極為經(jīng)營(yíng)八管理服務(wù)，俺促進(jìn)公司取敖得較好

5、的經(jīng)伴濟(jì)效益。邦1.4白 骯厲行節(jié)約，按合理使用資岸金。岸1.5柏 扳合理拜核算襖公司擺經(jīng)營(yíng)八收入敗、成本、費(fèi)白用等會(huì)計(jì)事哀項(xiàng)瓣，及時(shí)完成岸需要上交的啊稅絆金皚及管理費(fèi)用吧。埃1.6敖 耙對(duì)財(cái)政、稅笆務(wù)、銀行百及其他有關(guān)扮部門依法岸了解拔、檢查財(cái)務(wù)工板作，主動(dòng)提百供有關(guān)資料傲，如實(shí)反映翱情況。扳1.7昂 八完成公司交阿給的其他工隘作。熬2哎 氨公司財(cái)務(wù)部瓣由傲經(jīng)理阿、熬主管會(huì)計(jì)白、岸記賬會(huì)計(jì)和傲出納組成。頒3扮 拔 邦公司各部門扒和職員辦理斑財(cái)會(huì)事務(wù)，般必須遵守本壩規(guī)定。擺4骯 敗會(huì)計(jì)年度自骯一月一日哀起至十二月扳三十一日止半，并采用人邦民幣為記賬般幣種把。骯5襖 啊會(huì)計(jì)憑證、跋會(huì)計(jì)懊賬簿傲、

6、會(huì)計(jì)報(bào)表半和其他會(huì)計(jì)哀資料必須真鞍實(shí)、準(zhǔn)確、笆完整，并符巴合會(huì)計(jì)制度罷的規(guī)定。把6澳 捌財(cái)務(wù)人員辦頒理會(huì)計(jì)事項(xiàng)叭必須填制或瓣取得原始憑隘證，并根據(jù)骯審核的原始捌憑證編制襖記賬矮憑證。敗出納制單、扮會(huì)計(jì)審核及暗經(jīng)理復(fù)核伴，都必須在笆記賬班憑證上簽字半。哀7頒 拜財(cái)務(wù)工作人懊員應(yīng)當(dāng)會(huì)同板綜合辦公室叭專人定期進(jìn)巴行財(cái)務(wù)清查氨，保證賬簿癌記錄與實(shí)物岸、款項(xiàng)相符唉。邦8背 半財(cái)務(wù)人員應(yīng)皚根據(jù)跋賬簿岸記錄編制會(huì)盎計(jì)報(bào)表上報(bào)暗總經(jīng)理鞍及董事長(zhǎng)盎，并愛同時(shí)啊報(bào)送有關(guān)部懊門。會(huì)計(jì)報(bào)扳表瓣分月、季、奧年報(bào)。隘會(huì)計(jì)報(bào)表須拌制表人骯簽名芭及經(jīng)理審核版并有公司負(fù)責(zé)人簽名疤。耙9佰 懊財(cái)務(wù)人員對(duì)捌本公司實(shí)行頒會(huì)計(jì)監(jiān)督。哎

7、財(cái)務(wù)工作人伴員對(duì)不真實(shí)藹、不合法的般原始憑證，挨不予受理；阿對(duì)記載不準(zhǔn)按確、不完整佰的原始憑證氨予以退回，藹要求更正、辦補(bǔ)充。礙10笆 按財(cái)務(wù)人員對(duì)熬不真實(shí)、不扮合法的原始半憑證，不予岸受理；對(duì)記霸載不準(zhǔn)確、斑不完整的原笆始憑證，予哎以退回，要罷求更正、補(bǔ)靶充。把11扳 擺財(cái)務(wù)人員發(fā)扒現(xiàn)癌賬簿皚記錄與實(shí)物骯、款項(xiàng)不符時(shí)，版應(yīng)及時(shí)向董襖事長(zhǎng)提出書辦面報(bào)告愛，并請(qǐng)求查癌明原因，盎做出半處理。財(cái)務(wù)阿人員對(duì)上述拔事項(xiàng)無(wú)權(quán)自艾行拜做出愛處理。絆12爸 八財(cái)務(wù)工作應(yīng)斑當(dāng)建立內(nèi)部扮稽核制度，頒并做好內(nèi)部岸財(cái)務(wù)檢查板。出納人員案不得兼管稽鞍核、會(huì)計(jì)檔芭案保管和收版入、費(fèi)用、懊債權(quán)和債務(wù)帳目的登記罷工作。凹13

8、班 霸財(cái)務(wù)爸檢查擺每季一次。奧檢查人員依笆據(jù)檢查結(jié)果襖，做出吧檢查芭報(bào)告，報(bào)送胺總經(jīng)理和董瓣事長(zhǎng)礙。扒14壩 般財(cái)務(wù)工作人癌員調(diào)動(dòng)工作岸或者離職，昂必須與接管隘人員辦清交叭接手續(xù)。財(cái)伴務(wù)工作人員奧辦理交接手霸續(xù)，由綜合襖辦公室主任扳、總經(jīng)理監(jiān)愛交。昂公司會(huì)計(jì)制般度1 總則氨1） 本公鞍司財(cái)務(wù)所有辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處敖理除政府另昂有法令規(guī)定凹者外，均依把本準(zhǔn)則辦理唉。拔2） 本公艾司所有會(huì)計(jì)安財(cái)務(wù)的處理骯以按權(quán)責(zé)基岸礎(chǔ)為原則。2 資產(chǎn)絆1） 本公襖司的現(xiàn)金包扳括庫(kù)存現(xiàn)金氨及國(guó)內(nèi)各銀擺行的存款。霸2） 應(yīng)收般款項(xiàng)指應(yīng)收稗之賬款，包愛含賬款及票耙據(jù)，押匯時(shí)敖因匯率變動(dòng)俺，其匯差價(jià)芭應(yīng)轉(zhuǎn)入兌換澳收益或損失白項(xiàng)

9、下。瓣3） 為固扮定資產(chǎn)以取耙得成本為入隘賬之基礎(chǔ)。把4） 一次耙取得數(shù)種資敖產(chǎn)，而其成柏本全部或一癌部分為一總翱數(shù)，且無(wú)法隘明確劃分各壩資產(chǎn)之個(gè)別安成本時(shí)，應(yīng)依據(jù)性質(zhì)、捌用途、效能案或其市價(jià)，唉求得各資產(chǎn)霸之分?jǐn)偦鶞?zhǔn)皚，分?jǐn)偲淙“椎贸杀尽ｎC5） 本公版司的零用金翱由出納人員班保管，以支白付小額或臨懊時(shí)性之支出胺或借用支之唉用。疤6） 各類癌資產(chǎn)依稅法跋規(guī)定之折舊礙攤提年限，佰攤轉(zhuǎn)入當(dāng)期按費(fèi)用內(nèi)。3 負(fù)債胺1） 各項(xiàng)扳負(fù)債之入賬芭，系依其清邦償之?dāng)?shù)額為瓣準(zhǔn)，若以資笆產(chǎn)的取得為艾資產(chǎn)入賬的唉成本，則為捌費(fèi)用的產(chǎn)生捌，若費(fèi)用應(yīng)案支付的數(shù)額懊為借款時(shí)，霸為借款的金埃額。鞍2） 負(fù)債隘中，應(yīng)付賬拌款為

10、向工廠跋訂貨之成本俺，若因質(zhì)量礙問(wèn)題或有代扳墊各項(xiàng)費(fèi)用半之事情時(shí)，暗應(yīng)于付款時(shí)板扣除。4 凈值搬1） 股本俺以投資人所案投入資產(chǎn)之矮價(jià)值表示。礙2） 年度哀有盈余或虧藹損時(shí)，應(yīng)以傲本期損益表昂示，并于下拔年度轉(zhuǎn)入積扳盈虧項(xiàng)下。艾3） 本額拌之增減數(shù)，襖依公司章程爸及公司法之佰規(guī)定辦理。奧4） 結(jié)算盎有所盈余時(shí)搬，先依法繳納營(yíng)利事業(yè)所得稅后，靶再依公司章拔程發(fā)放紅利盎及盈余分配擺，但有累積吧虧損時(shí)，應(yīng)稗先為彌補(bǔ)，瓣再為盈余分八配。5 收入按1） 本公愛司銷售收入愛為開發(fā)產(chǎn)品按的經(jīng)營(yíng)收入捌，是按權(quán)責(zé)矮發(fā)生制以銷絆售實(shí)現(xiàn)為依版據(jù)。跋2） 本公藹司的其他業(yè)藹務(wù)收入，除敗了開發(fā)經(jīng)營(yíng)凹外，如物業(yè)巴管理、材

11、料把銷售、固定辦資產(chǎn)出租等昂業(yè)務(wù)的收入岸。瓣6 成本八及費(fèi)用扒1） 成本爸系房地產(chǎn)開藹發(fā)公司在開罷發(fā)過(guò)程中所百發(fā)生的各項(xiàng)阿支出。背2） 凡與稗公司經(jīng)營(yíng)有般關(guān)所發(fā)生的扳一切支出，霸皆屬公司費(fèi)佰用，均應(yīng)列班帳記入。懊3） 費(fèi)用岸有遞延性的阿，應(yīng)先以預(yù)藹付科目列帳按，后歸屬期背間轉(zhuǎn)賬。把4） 項(xiàng)目暗成本與費(fèi)用伴支出，應(yīng)依擺其性質(zhì)嚴(yán)格俺劃分。7 決算版會(huì)計(jì)人員應(yīng)捌于每月扳10日背前將公司經(jīng)愛營(yíng)的結(jié)算狀伴況呈總經(jīng)理般核閱。8 付款班1） 財(cái)務(wù)阿人員就請(qǐng)款案?jìng)髌敝畠?nèi)容愛及憑證加以傲審核無(wú)誤后奧，蓋上會(huì)計(jì)岸科目呈總經(jīng)傲理批付款。耙2） 出納癌人員依據(jù)權(quán)拔限主管核準(zhǔn)耙之請(qǐng)款傳票愛開立禁止背叭書轉(zhuǎn)讓之票芭據(jù)，連

12、同該靶請(qǐng)款傳票呈澳總經(jīng)理蓋章熬后辦理付款拜。稗3） 各部案門因公需要哎暫借100澳00元以上癌金額者。必鞍須于二日前骯經(jīng)權(quán)限主管艾并通知財(cái)務(wù)頒部方得支付癌。扒4） 小額及臨時(shí)支出扳或由出納人唉員以零用金拔支付。除零拔用金支付處叭外，其他各奧類付款應(yīng)每辦日記入隘“伴收支日?qǐng)?bào)表扳”昂內(nèi)。靶5） 其他胺各項(xiàng)費(fèi)用請(qǐng)罷款時(shí)，應(yīng)注癌意事項(xiàng)如搬“骯請(qǐng)款暨傳票胺填寫之要點(diǎn)板”白說(shuō)明。敖4.3 鞍財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核扮算工作制度擺1 為適按應(yīng)公司外向擺型經(jīng)濟(jì)的發(fā)骯展，充分體安現(xiàn)會(huì)計(jì)信息邦的可檢驗(yàn)性暗，特制定本阿規(guī)定。癌2 會(huì)計(jì)搬科目的應(yīng)用埃及賬戶設(shè)置，按本公司哎規(guī)定執(zhí)行，爸不得任意更哀改或自行設(shè)吧置，個(gè)別因奧業(yè)務(wù)需要增八

13、科目時(shí)，須巴報(bào)公司財(cái)務(wù)澳部審核、總阿經(jīng)理批準(zhǔn)。澳房地產(chǎn)開發(fā)捌公司會(huì)計(jì)科熬目目錄現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備預(yù)付賬款物資采購(gòu)采購(gòu)保管費(fèi)庫(kù)存材料庫(kù)存設(shè)備低值易耗品固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)購(gòu)建支出固定資產(chǎn)清理無(wú)形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損益銀行借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)付利潤(rùn)遞延稅款實(shí)收資本資本公積盈余公積本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配開發(fā)成本開發(fā)間接費(fèi)用經(jīng)營(yíng)收入經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)稅金及附加其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)支出銷售費(fèi)用材料成本差異委托加工物資開發(fā)產(chǎn)品分期收款開發(fā)產(chǎn)品周轉(zhuǎn)房待攤費(fèi)用長(zhǎng)期投資應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款管理費(fèi)用財(cái)

14、務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用投資收益營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出出租收款開發(fā)產(chǎn)品班原始憑證處瓣理程序：經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字出納審核原始、記賬憑證付款會(huì)計(jì)審核制作記賬憑證、編號(hào)主管審核原始、記賬憑證，登賬原始記錄憑證記賬憑證明細(xì)分類表總分類表現(xiàn)金日記賬成本報(bào)告書現(xiàn)金流量表?yè)p益表資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)報(bào)告說(shuō)明書霸核算組織處辦理程序流程霸圖：跋記賬憑證匯敖總表核算的岸特點(diǎn)是：先凹定五天（或八十天）將所礙有記賬憑證瓣匯總編制成扳匯總表，然擺后再根據(jù)憑半證匯總表登擺記總分類賬扒。芭5 記賬胺規(guī)則背（1） 登埃記賬簿使用案鋼筆寫（除拌了復(fù)寫的以敗外，不得使骯用鉛筆和圓按珠筆）；笆（2） 記班賬憑證和賬罷簿上的會(huì)計(jì)暗科目及

15、子、襖細(xì)目用全稱頒，不得隨意把簡(jiǎn)化或使用俺代號(hào)；凹（3） 記伴賬須根據(jù)審愛核過(guò)的會(huì)計(jì)艾憑證：除按俺照會(huì)計(jì)核算瓣要求進(jìn)行轉(zhuǎn)般賬時(shí)，用記安賬員寫的轉(zhuǎn)白賬說(shuō)明作記擺賬依據(jù)外，百其他記賬憑艾證都必須以瓣合法的原始跋憑證為依據(jù)把。沒有合法扳的憑證，不耙能登記賬簿擺，且每張記疤賬憑證必須哀由制單、復(fù)案核、記賬會(huì)哀計(jì)主管分別吧簽名，不得骯省略；岸（4） 會(huì)稗計(jì)分錄和科挨目的對(duì)應(yīng)關(guān)啊系，原則上熬，一種經(jīng)濟(jì)岸事項(xiàng)分別或巴匯總編一套昂分錄，不得皚將不同內(nèi)容藹的多種經(jīng)濟(jì)按事項(xiàng)合并編罷制一套分錄瓣；笆（5）明細(xì)伴賬應(yīng)及時(shí)登鞍記，總賬定案期登記；矮（6） 每翱一筆賬須記巴明日期、憑佰證號(hào)碼和摘懊要，經(jīng)濟(jì)事愛項(xiàng)的摘要不愛

16、能過(guò)分簡(jiǎn)略拌，以保證第八三者能看清頒楚，每筆賬藹記完后，在百記賬憑證上胺畫半“”白號(hào)；昂（7） 記哎賬的文字和叭數(shù)字應(yīng)端正八、清楚，嚴(yán)把禁刮擦、挖骯補(bǔ)或涂改，懊不得跳頁(yè)，翱應(yīng)將空行或敗空頁(yè)畫斜線靶注銷；半（8） 紅傲字沖賬除了辦用于更正錯(cuò)罷誤外，還可矮用于下列事巴項(xiàng)：芭-經(jīng)濟(jì)業(yè)百務(wù)完成后，啊發(fā)生退回或壩退出；班-經(jīng)濟(jì)業(yè)壩務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤壩而發(fā)生多付按或多收；艾-賬戶的瓣借方或貸方安發(fā)生額需要擺保持一個(gè)方扳向； 耙-其他必搬須沖銷原記疤數(shù)字的事項(xiàng)矮。瓣（9） 記八賬發(fā)生錯(cuò)誤愛，用以下方伴法更正：拌1） 記賬半前發(fā)現(xiàn)記賬頒憑證有錯(cuò)誤佰，就先更正班或重制記賬按憑證。記賬拜憑證或賬簿辦上的數(shù)字差版錯(cuò)，應(yīng)在錯(cuò)

17、百誤的全部數(shù)巴字正中畫線襖，表示注銷俺，并由經(jīng)辦懊人員蓋小圖礙章后，將正瓣確的數(shù)字寫把在應(yīng)記的欄稗或行內(nèi)；柏2） 記賬絆后發(fā)現(xiàn)記賬搬憑證中會(huì)計(jì)盎科目、借貸伴方向或金額愛錯(cuò)誤時(shí)，先胺用紅字填制頒一套與原用藹科目、借貸按方向和金額俺相同的記賬襖憑證，以沖搬銷原來(lái)的記骯錄，然后重班新填制正確襖的記賬憑證版，一并登記阿入賬。如果版會(huì)計(jì)科目和稗借貸方向正拜確，只是金吧額錯(cuò)誤，也敗可另行填制斑記賬憑證，瓣增加或沖減凹相差的金額把。更正后應(yīng)翱在摘要中注跋明原記賬憑把證的日期和跋號(hào)碼，以及癌更正的理由邦和依據(jù)。凹3） 報(bào)出扮會(huì)計(jì)報(bào)表后拔發(fā)現(xiàn)記賬差皚錯(cuò)時(shí)，如沒壩有變更原來(lái)哎報(bào)表的，可盎以填制正確瓣的記賬憑證俺，

18、一并登記扮入賬。如果愛會(huì)計(jì)科目和藹借貸方向正鞍確，只是金扳額錯(cuò)誤，也耙可另行填制骯記賬憑證，哀增加或沖減疤相差的金額八。更正后應(yīng)阿在摘要中注礙明原記賬憑凹證的日期和懊號(hào)碼，以及氨更正的理由阿和依據(jù)。擺（10）各拜賬戶在一張暗賬頁(yè)記滿后熬接記次頁(yè)時(shí)百，需要加計(jì)白發(fā)生額的賬澳戶，應(yīng)將加拔計(jì)的借貸方敗發(fā)生額和結(jié)扳出的余額記斑在次頁(yè)的第邦一行內(nèi)，并跋在摘要欄中澳注明澳“皚承上頁(yè)敗”叭。半（11） 扳月、季、年拜度末，記完扮賬后應(yīng)辦理叭結(jié)賬，為了愛便于結(jié)轉(zhuǎn)成拜本和編制會(huì)愛計(jì)報(bào)表，有背發(fā)生額的賬啊戶，應(yīng)分別拔結(jié)出月份、瓣季度和年度岸發(fā)生額，在扒摘要欄注明熬“扮本月合計(jì)班”絆、氨“疤本季合計(jì)澳”靶、翱“翱本

19、年合計(jì)?！绷T的字樣，在擺月結(jié)、季結(jié)霸數(shù)字上端和癌下端均畫紅澳線。在年結(jié)胺數(shù)字下端畫爸雙紅線。結(jié)啊總的數(shù)字本疤身均不得用霸紅字書寫。瓣發(fā)生額數(shù)不唉多的賬戶，伴也可不結(jié)總扒。不需要加奧計(jì)發(fā)生額的白賬戶，應(yīng)隨胺時(shí)結(jié)出余額藹，并在月份佰、季度余額瓣下端畫單紅奧線，在年度把余額下端畫哀雙紅線；氨（12） 矮編制會(huì)計(jì)報(bào)頒表前。必須笆把總賬和明凹細(xì)賬記載齊疤全，試算平翱衡，每個(gè)科絆目的明細(xì)賬熬各賬戶的數(shù)唉額相加總和霸同該科目的扳總賬數(shù)額核皚對(duì)相符。不挨準(zhǔn)先出報(bào)表白，后補(bǔ)記賬拌簿。芭（13） 罷年度更換新埃賬時(shí)，需要八結(jié)轉(zhuǎn)新年度骯的余額，可藹直接過(guò)到新案賬各賬戶的俺第一行，并背在摘要欄內(nèi)版注明愛“版上年結(jié)轉(zhuǎn)疤

20、”爸字樣。必要拔時(shí)，詳細(xì)注耙明余額組成礙內(nèi)容，在舊愛賬的最后一巴行數(shù)字下面拌注明半“芭結(jié)轉(zhuǎn)下年胺”皚字樣。結(jié)轉(zhuǎn)哀以后的空白胺行格，包括礙不結(jié)轉(zhuǎn)余額疤的賬戶，畫鞍一條斜線注癌銷或蓋章注笆銷。耙6 結(jié)賬盎、對(duì)賬敖（1） 結(jié)扳賬是指結(jié)算辦各種賬簿記靶錄，它是在耙一定時(shí)期內(nèi)稗所發(fā)生的經(jīng)岸濟(jì)業(yè)務(wù)全部拔登記入賬的稗基礎(chǔ)上時(shí)行邦的，具體內(nèi)絆容如下：瓣1） 在結(jié)俺賬時(shí)，首先班應(yīng)將下期內(nèi)搬所發(fā)生的經(jīng)隘濟(jì)業(yè)務(wù)記入擺有關(guān)賬簿；巴2） 本期邦內(nèi)所有的轉(zhuǎn)埃賬業(yè)務(wù)，應(yīng)暗編成記賬憑絆證記入有關(guān)藹賬簿，以調(diào)罷整賬簿記錄挨。如待攤、暗預(yù)提費(fèi)用應(yīng)骯按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)頒予以攤銷提斑??；靶3） 在全岸部業(yè)務(wù)登記把入賬的基礎(chǔ)啊上，應(yīng)結(jié)算耙所有

21、的賬簿唉；瓣（2）對(duì)賬拌是為了保證案賬證相符，哎賬實(shí)相等，襖具體內(nèi)容如氨下：凹1） 賬證鞍核對(duì)：是指版各種賬簿（挨總賬、明細(xì)霸分類賬以及佰現(xiàn)金管理和阿銀行存款日把記賬等）的霸記錄與會(huì)計(jì)骯憑證（記賬瓣憑證及其所熬附的原始憑埃證）的核對(duì)把，這種核對(duì)版主要是在日癌常編制憑證骯和記賬過(guò)程笆中進(jìn)行。月骯終如果發(fā)現(xiàn)藹賬賬不符，笆應(yīng)再對(duì)賬簿壩記錄與會(huì)計(jì)哎憑證進(jìn)行核安對(duì)，以保證胺賬證相符。拌2） 賬賬跋核對(duì)每月一襖次，主要是敗總分類賬各邦賬戶期末金按額與各明細(xì)芭分類賬賬面擺余額相核對(duì)矮，現(xiàn)金、銀澳行存款二級(jí)叭賬與出納的把現(xiàn)金、銀行扳存款日記賬背相核對(duì)，會(huì)翱計(jì)部門的各辦種財(cái)產(chǎn)物資叭明細(xì)分類賬板期末余額與般財(cái)產(chǎn)物

22、資管跋理部門和使氨用部門的保瓣管賬相核對(duì)癌等。鞍3） 賬實(shí)啊核對(duì)分兩類扮：第一類是礙現(xiàn)金日記賬礙賬面余額與柏現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)皚存數(shù)額相核翱對(duì)，銀行存霸款日記賬賬罷面余額與開翱戶銀行對(duì)賬按單相核對(duì)，捌要求每月核半對(duì)一次；第皚二類是各種鞍財(cái)產(chǎn)物資明傲細(xì)分類賬賬胺面余額與財(cái)板產(chǎn)物資實(shí)有敖數(shù)額相核對(duì)俺，各種往業(yè)岸賬款明細(xì)賬愛賬面余額與胺有關(guān)債權(quán)債芭物單位的賬敗目相核對(duì)等拌，要求每季白核對(duì)一次。伴管理費(fèi)用控班制辦法絆一、辦公用澳品成本控制阿1、采購(gòu)環(huán)八節(jié)敗辦公室副主捌任必須建立敗辦公用品癌合格供方名斑冊(cè)。采購(gòu)氨時(shí)，必須在傲辦公用品皚合格供方名白冊(cè)中選擇八。笆部分新、特半、進(jìn)口辦公佰用品，辦公敖用品合格供擺方不

23、能提供斑，必須在一笆家購(gòu)買時(shí)，耙應(yīng)將該家補(bǔ)辦充進(jìn)辦公挨用品合格供氨方名冊(cè)。哀辦公用品礙合格供方名傲冊(cè)至少包案括大型商場(chǎng)靶和個(gè)體文具氨專業(yè)批發(fā)商靶。拔采購(gòu)前，必隘須填寫辦扮公用品采購(gòu)盎申請(qǐng)單，傲經(jīng)總經(jīng)理審澳批后方可采懊購(gòu)。壩采購(gòu)時(shí)，應(yīng)霸在電話上要疤求送貨，在扮辦公室驗(yàn)收愛。除特殊情般況，一般不翱允許用車外按出采購(gòu)。辦2、辦公用辦品的使用扒每月25日辦（節(jié)假日順吧延）各部門靶負(fù)責(zé)人報(bào)送俺 皚月辦公用品隘需求表。阿辦公室副主白任核實(shí)后作翱為發(fā)放辦公辦用品的依據(jù)藹。搬每人辦公用癌品耗用定額叭為：阿圓珠筆 骯 埃 1支/月壩；岸簽字筆 哎 拜 1支/季礙度，筆芯 扮 1支/月凹；板稿紙 隘 扮 1本/襖

24、月絆3、打字、扮復(fù)印耗材的襖使用稗公司任何人芭打字，復(fù)印隘必須由辦公霸室副主任簽暗字。隘打字的文字絆初稿要在機(jī)唉器上校對(duì)無(wú)把誤后，方可把打印。打印盎必須一次成笆稿。多出的按部分，按照熬5元/頁(yè)由佰打字員記錄扮，每月30拜日?qǐng)?bào)辦公室壩副主任。辦爸公室副主任胺必須在每月皚2日前報(bào)主昂管會(huì)計(jì)。主岸管會(huì)計(jì)在計(jì)奧算公司時(shí)進(jìn)傲行扣除。伴復(fù)印的作廢骯紙張，由打壩字員留存，傲當(dāng)作反面紙盎使用。板4、除了對(duì)俺外報(bào)送的文背件資料，公壩司內(nèi)部的紙氨張必須正反熬面使用。阿5、無(wú)論任拜何原因，損拌壞的辦公用壩品要自己負(fù)版責(zé)添補(bǔ)，不敖能因此而借半用或領(lǐng)用。把6、扳保管人月末礙、年末要盤笆點(diǎn)清查庫(kù)存吧，在滿足日奧常工作的前

25、皚提下，盡量扮減少庫(kù)存量斑，使庫(kù)拌存量結(jié)構(gòu)合熬理化。年末阿辦公室組織班盤點(diǎn)庫(kù)存及埃非生產(chǎn)性用八品在各部門罷的使用情況挨，并依據(jù)經(jīng)唉辦公室主任佰審批后的奧 年 絆 月 斑 日非生產(chǎn)性用品報(bào)損懊單，及時(shí)胺調(diào)整非生俺產(chǎn)性用品管拔理簿冊(cè)，霸做到反映實(shí)敖際庫(kù)存狀況疤及帳實(shí)相符版。板二、車輛成懊本控制哀在公司未實(shí)艾行藹“拌車改瓣”皚前，公司采唉取以下措施胺控制車輛成靶本：1、汽油費(fèi)耙有專車、專哀屬司機(jī)的，盎汽油費(fèi)按實(shí)拜報(bào)銷。澳有專車、沒唉有專屬司機(jī)百的，汽油費(fèi)胺按照月定額靶控制敖公司公共車扒輛，用車人背要在辦公室稗填寫用車挨單，由辦搬公室副主任哎負(fù)責(zé)調(diào)度。把司機(jī)必須按班照用車單癌的地點(diǎn)行壩車。2、修車費(fèi)藹

26、公司所有車背輛必須在公按司指定的修搬理廠維修。3、洗車費(fèi)爸公司的所有皚車輛必須每笆隔 日洗鞍一次，以保礙持清潔和公案司良好的形哎象。洗車費(fèi)吧自理。盎4、保養(yǎng)、扳打蠟費(fèi)埃辦公室副主絆任負(fù)責(zé)通知佰，費(fèi)用由公邦司負(fù)擔(dān)。昂5、違章罰暗款的，由司半機(jī)自負(fù)。因辦此而耽誤正皚常工作的，敗按照請(qǐng)假論辦處。岸6、因私用俺車的，公司背按照以下標(biāo)哎準(zhǔn)收費(fèi)：瓣SANTA礙NA： 元挨/公里胺BUICK斑： 元/壩KM7、保險(xiǎn)費(fèi)懊車輛保險(xiǎn)由疤辦公室副主半任負(fù)責(zé)辦理扮，辦公室副疤主任就險(xiǎn)種和費(fèi)用、保八險(xiǎn)公司選擇藹等，向總經(jīng)邦理匯報(bào)，由敖總經(jīng)理審批笆。佰保險(xiǎn)公司贈(zèng)哀送的禮品，唉屬公司所有皚，辦公室副岸主任必須如背實(shí)上繳。哎

27、辦公室副主唉任嚴(yán)禁私自澳接受保險(xiǎn)公班司的禮品、佰禮金、宴請(qǐng)?bào)a等，違反者板將給予發(fā)生岸金額的2敗挨5倍罰款。艾8、事故處扮理費(fèi)發(fā)生事故后翱，司機(jī)要及澳時(shí)通知公司哎辦公室副主埃任，辦公室挨副主任負(fù)責(zé)隘辦理理賠和敖處理手續(xù)。9、公關(guān)費(fèi)鞍公司核定的艾交警部門公擺關(guān)費(fèi)為 哀 元/年，拌嚴(yán)禁超標(biāo)。擺公司的所有有關(guān)事項(xiàng)，唉也相應(yīng)有辦疤公室，具體拜由辦公室副傲主任負(fù)責(zé)協(xié)伴調(diào)辦理。奧三、交通費(fèi)絆控制襖1、如果公敖司車輛調(diào)度拔有困難，又佰必須外出時(shí)罷，辦事人原辦則上利用自芭己的交通工白具，或者乘隘坐公共汽車壩。事情緊急氨時(shí)，方可乘奧坐出租車。笆乘坐出租車扮必須經(jīng)直接扮上級(jí)批準(zhǔn)。拌2、外出回啊來(lái)后，辦事昂人要及時(shí)在

28、班出租票據(jù)上擺簽注起止地點(diǎn)、事由、壩時(shí)間等，由扳主管簽字后皚，于每月2柏0日集中由霸總經(jīng)理簽字氨，然后到財(cái)辦務(wù)部報(bào)銷。辦3、公司對(duì)鞍部分員工和柏部門實(shí)行定伴額交通費(fèi)。敖核定額如下敖：俺副總經(jīng)理 霸 笆 礙 元/案月搬辦公室 辦 俺 扳 元拜/月敖工程管理部懊 盎 扮 元/月把核定額連續(xù)板三個(gè)月不夠吧時(shí)，可申請(qǐng)叭增加；盈余吧時(shí)，必須自艾覺要求下調(diào)叭。疤4、邦公司有關(guān)業(yè)埃務(wù)人員因辦癌公需要，由昂部門經(jīng)理同胺意，報(bào)行政耙總監(jiān)批準(zhǔn)，拌報(bào)銷市內(nèi)交耙通月票，同班時(shí)不再報(bào)銷拌其它類型車按費(fèi)。哎四、差旅費(fèi)壩報(bào)銷規(guī)定奧執(zhí)行公司俺出差制度奧五、通訊費(fèi)拔控制白1、執(zhí)行跋公司通訊工胺具管理辦法半哎2、公司的盎電話嚴(yán)禁

29、撥盎打私人電話鞍、信息臺(tái)電奧話和長(zhǎng)途電頒話（加班請(qǐng)安假除外），傲違反者按照罷通話清單費(fèi)扮用的5捌般10倍罰款隘。擺六、招待費(fèi)岸控制辦1、業(yè)務(wù)招擺待一般安排岸在本公司的案定點(diǎn)飯店，搬如另行安排班就餐飯店需瓣事先經(jīng)辦公斑室主任同意頒方可。未經(jīng)瓣同意未在定八點(diǎn)飯店進(jìn)行矮業(yè)務(wù)招待者盎，費(fèi)用不予阿報(bào)銷。巴2、公司一百般辦公人員邦為業(yè)務(wù)所需啊發(fā)生的應(yīng)酬案，均應(yīng)事先氨申報(bào)分管副斑總，并填寫耙“岸宴請(qǐng)登記表癌”扮，由分管副邦總在阿“礙宴請(qǐng)登記表邦”擺上簽字，隨巴后轉(zhuǎn)交辦公阿室，方可宴跋請(qǐng)，否則不拔能予以招待哀。耙3、公司副盎總為業(yè)務(wù)所拌需發(fā)生的應(yīng)叭酬，應(yīng)事先矮填寫敖“哀宴請(qǐng)登記表白”瓣，方可宴請(qǐng)襖；若時(shí)間緊頒

30、張，來(lái)不及爸填寫，事后敗需及時(shí)補(bǔ)簽搬，否則不能哀予以招待。胺4、公司一吧般辦公人員跋在業(yè)務(wù)招待艾時(shí)需由兩名愛員工以上出跋席；在宴請(qǐng)搬時(shí)菜單人均罷不得超過(guò)5愛0元，全單昂不得超過(guò)4板00元。如拜超出上述金疤額，需由公叭司副總通知昂辦公室，同敗意方可。半5、副總在扒宴請(qǐng)客人時(shí)哎，如總經(jīng)理昂參加的宴請(qǐng)擺，全單不得凹超過(guò)200般0元。如超稗出上述金額啊，需由公司襖副總告知總阿經(jīng)理，同意骯方可。稗6、公司在俺定點(diǎn)飯店宴岸請(qǐng)采取簽字板掛帳的形式哀，按月（季壩）報(bào)銷；報(bào)拜銷時(shí)，由辦柏公室將同意辦后的奧“笆宴請(qǐng)登記表背”芭、簽字掛帳礙單以及酒水胺清單交財(cái)務(wù)熬部審核直至把總經(jīng)理處，敗簽字批準(zhǔn)方把可。百7、定點(diǎn)飯

31、俺店宴請(qǐng)報(bào)銷斑時(shí)，由辦公邦室將同意后瓣的板“盎宴請(qǐng)登記表吧”扒、酒水清單般交財(cái)務(wù)部審唉核直至總經(jīng)跋理處，簽字皚批準(zhǔn)方可。襖七、合同違熬約金控制扮1、除了銷稗售合同、房笆屋租賃合同藹外，公司任背何對(duì)外合同扮必須要董事氨長(zhǎng)或董事長(zhǎng)氨授權(quán)人簽署瓣，方可生效拔。伴2、公司任八何部門、任凹何人員在洽翱談合同時(shí)，胺必須評(píng)估公皚司的履約能芭力。只有具叭備履約能力敗的情況下，矮才可審批簽按署合同，以柏防止違約金唉的發(fā)生敗3、除了格阿式合同外，疤公司任何合骯同必須由公絆司法律顧問(wèn)板審核后，才矮可簽署。傲4、財(cái)務(wù)部辦門和合同主骯控部門必須哎在每月 背日向總經(jīng)理班報(bào)送下兩個(gè)凹月的合同款哎支出計(jì)劃。罷財(cái)務(wù)部可隨愛財(cái)務(wù)

32、分析唉報(bào)告同時(shí)熬報(bào)送，同時(shí)昂要提出明確按的資金安排隘建議。矮5、如果無(wú)昂法按合同付捌款時(shí)，合同愛主控部門必?cái)[須在評(píng)估后哀一周內(nèi)匯報(bào)扳：啊A、因?yàn)闊o(wú)埃法按合同付挨款而造成的背各項(xiàng)損失評(píng)懊估情況；半B、與對(duì)方敖單位或個(gè)人哀洽談情況。傲6、合同主叭控部門必須敗誠(chéng)懇地向?qū)σ\方說(shuō)明原因般，征得對(duì)方跋的諒解。在唉征得對(duì)方的扮諒解后，合熬同主控部門般要及時(shí)出具百同意不追埃索違約金的吧意見，要拔求對(duì)方簽署白認(rèn)可。扳7、因?yàn)楣ぐぷ魇д`而發(fā)奧生公司必須疤支付違約金翱的，公司視跋違約金金額扮大小，對(duì)當(dāng)埃事人30%擺邦100%罰俺款、開除等案處罰。按8、因?yàn)槁砂稁熓д`而發(fā)巴生公司必須傲支付違約金癌的，公司視奧違約金金

33、額柏大小，對(duì)律跋師30%愛埃100%罰昂款、解除聘盎用等處罰。盎9、因?yàn)楣剿韭募s困難挨等公司的原班因而發(fā)生公拜司必須支付跋違約金的，半合同主控部翱門應(yīng)將損失半降到最低限霸度；應(yīng)及時(shí)跋制定糾正霸和預(yù)防措施鞍，防止類芭似事情的再拔次發(fā)生。癌八、醫(yī)療費(fèi)哎用控制耙執(zhí)行公司絆醫(yī)療費(fèi)管理鞍暫行辦法阿九、其他費(fèi)罷用控制暗由成本合約傲部會(huì)同有關(guān)挨部門制訂，拔經(jīng)審批后執(zhí)埃行。盎合同管理制柏度1 總則拔1.1拜 為加強(qiáng)扮合同管理，罷保護(hù)公司的扒合法權(quán)益，伴提高公司的班經(jīng)濟(jì)效益和半社會(huì)信譽(yù)，白根據(jù)中華跋人民人和國(guó)礙合同法及擺有關(guān)法律法絆規(guī)，結(jié)合公佰司的實(shí)際情啊況，特制訂翱本辦法。俺1.2翱 本辦法愛適用于公司把簽

34、訂的土地壩出讓、轉(zhuǎn)讓懊、項(xiàng)目拆遷巴補(bǔ)償安置、靶建設(shè)工程勘罷察、設(shè)計(jì)、靶施工、監(jiān)理氨、貨物買賣啊、承攬、借熬款、商品房熬買賣、房屋俺租賃等各類藹合同和協(xié)議俺。矮1.3哎 合同管襖理基本制度愛：分級(jí)分類熬授權(quán)委托制敗度、分類業(yè)氨務(wù)歸口管理盎制度、工作頒責(zé)任制度、阿合同登記備拔案制度和合巴同評(píng)審制度哎。搬1.4熬 公司總邦經(jīng)理辦公會(huì)昂系合同管理埃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)案，公司成本搬合約部負(fù)責(zé)日常合同管岸理，公司部矮門歸口承辦。襖1.5巴 公司各鞍部門必須在昂公司法定代把表人授權(quán)范按圍內(nèi)，按照笆本部門業(yè)務(wù)耙職責(zé)，以公昂司名義簽訂挨合同，對(duì)本礙部門簽訂的靶合同負(fù)責(zé)，藹并在成本合骯約部登記備矮案。盎1.6靶 訂立和把

35、履行合同必氨須遵循平等八、自愿、公扮平、誠(chéng)實(shí)信稗用和守法的隘原則。訂立皚合同應(yīng)采用瓣合同書或數(shù)敖據(jù)電文合同扮；采用信件搬和數(shù)據(jù)電文壩形式應(yīng)訂立礙確認(rèn)書；應(yīng)奧使用國(guó)家工把商局合同示笆范文本、湖疤南省工商局扳制定的統(tǒng)一般文本或經(jīng)省工商批準(zhǔn)、壩監(jiān)制、企業(yè)阿設(shè)計(jì)的格式班合同文本。八2 簽訂稗合同的授權(quán)頒及程序靶2.1背 公司合疤同管理實(shí)行邦分級(jí)分類授柏權(quán)委托制度?。焊鞑块T對(duì)叭外訂立的合奧同，必須在澳授權(quán)范圍內(nèi)唉。超越授權(quán)扳范圍簽訂的翱合同均為無(wú)扮效合同。阿2.2挨 按“爸類別?！眾W劃分，實(shí)行靶分類業(yè)務(wù)歸板口管理。由爸各部門合同懊管理人員承艾辦，成本合笆約部審核，盎部門負(fù)責(zé)人礙（受托人）佰會(huì)簽，總經(jīng)笆理

36、、董事長(zhǎng)傲簽批，成本合約部蓋合愛同專用章后笆，登記備案斑。哀2.3把 各部門安承辦合同的霸范圍襖2.3.1翱 發(fā)展規(guī)鞍劃部昂土地購(gòu)置、瓣土地出讓、把拆遷補(bǔ)償安懊置、房產(chǎn)轉(zhuǎn)白讓合同，借拜款、抵押、案擔(dān)保、評(píng)估斑合同霸，規(guī)劃方案藹、概念、景安觀設(shè)計(jì)合同敖。巴2.3.2熬 工程管埃理部拔建設(shè)工程勘案察合同，施艾工圖設(shè)計(jì)合跋同，監(jiān)理合辦同，非樓體巴工程施工、骯建設(shè)工程樓爸體工程施工靶合同，附屬伴工程合同，巴供水、供電斑、供氣合同霸合同及三通白一平的相關(guān)版合同。艾2.3.3安 營(yíng)銷策伴劃部爸商品房買賣敗合同，按揭懊合同，營(yíng)銷背策劃代理、伴營(yíng)銷策劃代癌理、銷售代翱理合同，銷罷售資料、廣叭告與印刷制傲作合同

37、，委癌托物業(yè)管理搬合同、房屋凹租賃合同。哀2.3.4霸 綜合辦啊公室澳辦公用品、半辦公設(shè)施采敖購(gòu)合同。叭2.3.5般 成本合奧約部擺招標(biāo)代理合般同，委托造皚價(jià)咨詢合同搬，工程預(yù)（巴決）算審計(jì)稗合同。版2.3.6襖 其它合把同或協(xié)議把由簽訂部門的合同管理澳人員承辦，襖根據(jù)合同或背協(xié)議的隘“芭標(biāo)的值澳”拔大小履行審柏定手續(xù)，成隘本合約部蓋百章并登記備柏案。半2.4哎 按半“辦標(biāo)的值扮”拔的大小，分俺級(jí)授權(quán)扒2.4.1挨 標(biāo)的值佰在藹2笆萬(wàn)元以下（叭含罷2扳萬(wàn)元）的合傲同，由合同靶管理人員承巴辦，按合同挨審批程序評(píng)板審，部門負(fù)骯責(zé)人簽字，搬成本合約部芭蓋章并登記霸備案；巴2.4.2斑 標(biāo)的值扮在氨2

38、按萬(wàn)元至20昂萬(wàn)元之間（礙含20萬(wàn)元叭）的合同，翱由合同管理阿人員承辦，捌按合同審批拜程序評(píng)審，拌總經(jīng)理簽字霸，成本合約唉部蓋章并登骯記備案；吧2.4.3扒 標(biāo)的值扒在20萬(wàn)元辦以上的合同佰，由合同管礙理人員承辦稗，按合同審版批程序評(píng)審拌，法律顧問(wèn)笆審核，法定頒代表人（或扮委托代理人拌）簽字，成按本合約部蓋安章并登記備芭案；俺2.5扮 營(yíng)銷策敖劃部簽訂的瓣商品房買賣班合同由銷售代表承辦，拌由營(yíng)銷策劃挨部經(jīng)理簽字傲，加蓋銷售版合同章后，壩由營(yíng)銷策劃傲部自行登記笆備案。骯2.6背 簽訂合埃同之前，各拜部門合同管疤理人員應(yīng)當(dāng)捌了解對(duì)方是把否具有法人艾資格、經(jīng)營(yíng)叭范圍、生產(chǎn)拌許可證、履哎約能力、資辦信

39、情況及對(duì)扮方委托代理半人的身份和氨代理權(quán)限等敖。阿有以下情況懊之一者不得胺簽訂合同：搬（1） 對(duì)佰方信譽(yù)及經(jīng)扳營(yíng)狀況不好白；艾（2） 超瓣出供貨廠商暗履約能力；按（3） 代盎理人超出代奧理權(quán)限；扒（4） 沒邦有進(jìn)行資信癌調(diào)查；阿（5） 跋“奧三證（營(yíng)業(yè)啊執(zhí)照、生產(chǎn)板經(jīng)營(yíng)許可證安、資質(zhì)證）拔一書（授權(quán)笆委托書）爸”霸 不全。耙2.7傲 內(nèi)容涉氨及面大的合凹同、非常規(guī)扒性的合同形笆式、超出本柏部門授權(quán)范伴圍的合同，啊應(yīng)經(jīng)公司總罷經(jīng)理辦公會(huì)昂研究，法定愛代表人審定搬后方可簽訂熬。哀2.8伴 未按以背上工作程序霸簽訂的合同挨，成本合約按部有權(quán)拒蓋拔合同專用章霸，財(cái)務(wù)部有班權(quán)拒付款。邦造成后果由白承辦人

40、或簽傲字人負(fù)責(zé)。傲2.9扒 需要鑒靶證詞（或公哀證）的合同由合同管理敖人員與對(duì)方班簽約，并持皚雙方的授靶權(quán)委托書懊到工商局（奧或公證處）哀辦理鑒證（傲或公證）手笆續(xù)。靶3 合同巴評(píng)審與合同奧變更澳3.1 艾一般合同的扒評(píng)審把3.1.1吧 一般合叭同是指國(guó)家拔有格式文本傲，雙方?jīng)]有隘補(bǔ)充條款；礙或有補(bǔ)充條昂款，但簽訂稗合同的部門阿負(fù)責(zé)人認(rèn)為稗完全具備履安約能力的合扮同；標(biāo)的值疤在愛2拌萬(wàn)元以下的暗合同。按3.1.2骯 一般合熬同由簽訂合把同的部門負(fù)傲責(zé)人對(duì)合同岸的條款進(jìn)行耙審核，必要藹時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)敗或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研哎，提出合同皚修改意見。疤3.1.3按 簽訂合壩同的部門合般同管理人員捌承辦，各部般門負(fù)責(zé)

41、人審礙核、簽字，芭成本合約部柏蓋章并登記艾備案。挨3.1.4阿 成本合唉約部認(rèn)為有般必要時(shí)報(bào)總氨經(jīng)理或董事八長(zhǎng)審批。瓣3.1.5瓣 簽訂合瓣同的部門負(fù)隘責(zé)人代表公拌司簽署合同般。懊3.2叭 特殊合辦同的評(píng)審暗3.2.1版 特殊合敗同是指非國(guó)辦家的格式合敖同；或供方啊提供的格式板合同；或有哀補(bǔ)充條款的扮公司存在履八約風(fēng)險(xiǎn)的合伴同；或標(biāo)的笆值在辦2稗萬(wàn)元以上（壩含霸2昂萬(wàn)元）的合傲同。艾3.2.2奧 特殊合佰同首先由簽邦訂合同的部敗門合同管理安人員起草或盎審閱合同，襖簽訂合同的隘部門負(fù)責(zé)人百、主控人組拔織相關(guān)部門俺負(fù)責(zé)人進(jìn)行靶評(píng)審，提出挨評(píng)審意見，伴并報(bào)分管副頒總經(jīng)理、總巴經(jīng)理助理審唉核。把3.2

42、.3扒 總經(jīng)理進(jìn)一步評(píng)審鞍特殊合同。般3.2.4隘 公司法半律顧問(wèn)進(jìn)行鞍合同履行風(fēng)骯險(xiǎn)評(píng)審，簽骯署評(píng)審意見阿。挨3.2.5胺 成本合吧約部對(duì)合同靶的有關(guān)造價(jià)半、付款方式扮等條款進(jìn)行罷審核，必要挨時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)愛或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研按，提出合同疤修改意見。巴3.2.6搬 部門負(fù)半責(zé)人根據(jù)法胺律顧問(wèn)的評(píng)拌審意見和成凹本合約部的罷審核意見，鞍進(jìn)行合同的笆執(zhí)行評(píng)審，盎對(duì)合同內(nèi)容俺進(jìn)行進(jìn)一步鞍修改，直至襖符合要求。挨3.2.7罷 最終合板同報(bào)總經(jīng)理把審批，由總疤經(jīng)理或法定疤代表人（或捌委托代理人斑）簽署合同版。巴3.2.8胺 在合同安未能達(dá)到要辦求時(shí)，以上礙程序可重復(fù)佰進(jìn)行。艾3.3埃 合同變版更八3.3.1癌 合同

43、執(zhí)斑行過(guò)程中，柏簽訂合同的熬部門和相關(guān)胺部門要自覺靶嚴(yán)格履行合艾同，認(rèn)真記板錄合同的執(zhí)瓣行過(guò)程。扒3.3.2皚 公司或瓣供方提出合案同變更時(shí)，翱仍按照特殊哀合同的評(píng)審捌程序進(jìn)行變敖更評(píng)審。如襖果是供方提懊出的變更請(qǐng)拌求，經(jīng)評(píng)審挨后認(rèn)為不需襖做變更的，傲應(yīng)保持并繼扮續(xù)執(zhí)行原合隘同。如果經(jīng)耙評(píng)審，需要懊變更合同的把，可以變更巴合同，但應(yīng)胺重新履行審靶批程序。吧3.3.3拜 合同變頒更后，簽訂癌合同的部門吧和相關(guān)部門岸要自覺嚴(yán)格傲履行變更后辦的合同，認(rèn)阿真記錄合同艾的執(zhí)行過(guò)程版。哎4 合同昂糾紛的處理案4.1搬 合同發(fā)按生糾紛后，敗合同管理人懊員應(yīng)及時(shí)向阿本部門負(fù)責(zé)皚人及公司業(yè)壩務(wù)分管副總芭經(jīng)理、總

44、經(jīng)白理助理匯報(bào)癌，按先協(xié)商把、和解或調(diào)笆解，再申請(qǐng)巴仲裁或提起隘訴訟的程序稗解決。襖4.2案 合同發(fā)疤生糾紛的責(zé)骯任若在我方翱，有關(guān)部門瓣應(yīng)嚴(yán)格履行氨合同，維護(hù)扒企業(yè)形象；靶責(zé)任若在對(duì)傲方，經(jīng)協(xié)商傲、和解或調(diào)藹解不成時(shí)，懊可采取申請(qǐng)隘仲裁或提起叭訴訟方式解骯決糾紛。扮4.3昂 確需申岸請(qǐng)仲裁或提疤訴訟解決的搬合同糾紛，柏有關(guān)部門必阿須在法定時(shí)罷效期間內(nèi)及吧時(shí)報(bào)請(qǐng)公司業(yè)務(wù)分管副挨總經(jīng)理、總俺經(jīng)理助理，阿具體承辦的奧合同管理人扳員與公司有白關(guān)部門共同版參加仲裁或笆訴訟活動(dòng)，胺并負(fù)責(zé)提供跋下列材料的盎原件或影印癌件：礙（1） 合骯同文本（包隘括變更、解襖除合同等補(bǔ)埃充協(xié)議）和邦與簽訂合同稗有關(guān)的信函

45、敖、電報(bào)、圖辦表等；奧（2） 貨盎物買賣發(fā)票壩、貨款托收搬、承兌等憑哀證；稗（3） 有八關(guān)財(cái)務(wù)賬冊(cè)爸、單據(jù)等；熬（4） 有搬關(guān)違約的證澳明材料；愛（5） 有皚關(guān)處理糾紛阿的材料。巴4.4笆 合同糾安紛協(xié)商、和翱解或調(diào)解達(dá)安成一致意見唉時(shí)，應(yīng)及時(shí)阿簽訂書面協(xié)啊議書，由雙叭方法定代表白人或委托代拌理人簽字，疤加蓋雙方公背章后，在成靶本合約部登敖記備案。按4.5隘 有關(guān)處熬理合同糾紛按的文書在簽礙字、蓋章生版效后，應(yīng)及藹時(shí)復(fù)制若干壩份，發(fā)各有案關(guān)部門簽收頒備案。癌5 授挨權(quán)委托書愛及合同專用凹章的管理耙5.1案 公司簽頒訂的各類合哎同（除商品熬房買賣合同傲外），均應(yīng)隘加蓋合同專頒用章。商品版房買賣合同絆加蓋銷售合芭同章。俺5.2伴 需加蓋佰法定代表人笆專用章的各靶類合同，經(jīng)氨審核、簽字阿成交后，應(yīng)芭先蓋合同專埃用章，再蓋癌法定代表人巴專用章，并斑由成本合約唉部登記備案罷。班5.2鞍 若遇特癌殊情況須加埃蓋單位公章疤或部門公章敖時(shí)，必須經(jīng)藹公司法定代拔表人同意。伴加蓋其他印芭章的合同，笆成本合約部巴有權(quán)要求糾骯正或報(bào)告公班司分管副總俺經(jīng)理、總經(jīng)藹理助理予以阿糾正。氨5.4 皚合同專用章敗和銷售合同疤章分別由財(cái)暗務(wù)部和成本艾合約部統(tǒng)一案管理、使用愛，并指定專把人負(fù)責(zé)保管