商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)操縱體系1、信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)， 無(wú)力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng) 險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良， 存有著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定水準(zhǔn)上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè) 銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行用于即時(shí)支付的流動(dòng)資產(chǎn)不足，不能滿足支 付需要，使銀行喪失清償水平的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前這方面的風(fēng)險(xiǎn)雖然臨時(shí)被 居民的高儲(chǔ)蓄率所掩蓋，但仍然存有潛在的支付困難。3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)峻不足和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率

2、均低于巴塞爾協(xié) 議規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)，而當(dāng)前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資 本增長(zhǎng)速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降；另一方面，自1993年財(cái)務(wù) 體制改革以來(lái)，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的 盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這主要由金融市場(chǎng)秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè) 將銀行信貸資金投入股市，增大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信 貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也持續(xù)增大，其中絕絕 大多數(shù)債券是由國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)保或代理發(fā)行的，因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)效益 不好，到期無(wú)力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融 風(fēng)險(xiǎn)。5、內(nèi)部治理風(fēng)險(xiǎn)，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)

3、情況不力而形成的 風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來(lái)隨著中國(guó)人民銀行法、商業(yè)銀行法、票據(jù) 法、擔(dān)保法和貸款通則“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步 入了依法治理和經(jīng)營(yíng)的良性軌道。同時(shí)，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素養(yǎng)，也制 定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善水準(zhǔn)和極強(qiáng)的針對(duì)性是前所未有的， 但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很 大的損失。此外，還存有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用卡風(fēng)險(xiǎn)、金融 欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。如不能即時(shí)準(zhǔn)確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。由 此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多多。如何將風(fēng)險(xiǎn)操縱在一個(gè)較低 的水平已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)展壯大的迫切要求。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀 行建立一個(gè)健康、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)操縱體系

4、已是迫在眉睫。具體說(shuō)來(lái)，主 要包括以下幾絕絕大多數(shù)：1、建立完善、垂直的風(fēng)險(xiǎn)操縱機(jī)構(gòu)體系。具體說(shuō)來(lái)我們應(yīng)在總行一 級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)操縱委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)操縱官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的 主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門(mén)和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)操縱官，但他 們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)操縱官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)。2、保持風(fēng)險(xiǎn)操縱的獨(dú)立性。這種獨(dú)立性不但表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)操縱要獨(dú)立 于市場(chǎng)開(kāi)拓，還表現(xiàn)在程序操縱、內(nèi)部審計(jì)和法律治理三個(gè)方面。從 程序操縱上看，包括：采納合適的會(huì)計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金 比例，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告；從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：操縱和治理政 策的確立，操縱程序完備性的測(cè)試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的

5、操作辦法符合外 部監(jiān)管的要求；從法律治理上看，包括：銀行活動(dòng)符合法律要求，與 監(jiān)管部門(mén)保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等。3、建立相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)操縱指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)操縱的各項(xiàng) 指標(biāo)體系，建立一套專門(mén)的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)操縱主要是通過(guò)科學(xué) 的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性 等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)即時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格操縱風(fēng) 險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于當(dāng)前逃、廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問(wèn)題，非常 有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。所以，在嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、貸款通則等金融法規(guī)的同時(shí)，要建立一部專門(mén)維護(hù) 信貸資產(chǎn)安全的法律來(lái)保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)

6、于借款不還，逃廢銀 行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。4、建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)操縱的規(guī)章制度，嚴(yán)格操縱各種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀 行理應(yīng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)操縱制度體系，其中應(yīng)包括建立健全 以整體風(fēng)險(xiǎn)操縱為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債治理制度，以局部風(fēng)險(xiǎn)操縱為內(nèi)涵 的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險(xiǎn)操縱和評(píng) 估為核心的風(fēng)險(xiǎn)治理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增 量和存量考核方面，首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度，即誰(shuí)放誰(shuí)收， 存量方面除緊密注意監(jiān)測(cè)貸款的流動(dòng)性比率外，還要對(duì)那些馬上形成 的風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動(dòng)過(guò) 程中形成的風(fēng)險(xiǎn)額與責(zé)任人的工資獎(jiǎng)金掛鉤，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)抵

7、押承包 制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評(píng)，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。 通過(guò)完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門(mén)相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè) 務(wù)部門(mén)應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過(guò)于集中在某個(gè)部門(mén)。5、建立合適的風(fēng)險(xiǎn)操縱的獎(jiǎng)懲制度?？己孙L(fēng)險(xiǎn)操縱官業(yè)績(jī)好壞的主 要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù) 組成的，因而對(duì)全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況理應(yīng)清 清楚楚記錄下來(lái)。對(duì)歷來(lái)風(fēng)險(xiǎn)操縱嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)操縱人 員，銀行要有所激勵(lì)。如果經(jīng)過(guò)審計(jì)和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)拓展人員或風(fēng) 險(xiǎn)操縱官在一筆貸款運(yùn)作過(guò)程中有有意過(guò)失，則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相 對(duì)應(yīng)的處罰。6、要建立獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)文化。要把風(fēng)險(xiǎn)操縱作為一種文化、一種靈魂 注入金融工作中。我們所說(shuō)的企業(yè)文化，它是一種能支配企業(yè)行為的 思想性、靈魂性的東西，而風(fēng)險(xiǎn)文化是一個(gè)成熟商業(yè)銀行文化的重要 內(nèi)涵，這個(gè)內(nèi)涵就是風(fēng)險(xiǎn)威脅生存。在從事銀行各