土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算管理PPT講義

1、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算管理國(guó)土資源部土地整理中心資金管理處土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算管理第一章 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)第二章 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估算編制基本要求第三章 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制基本要求第一章 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)第一節(jié) 項(xiàng)目估、預(yù)算的基本概念及作用第二節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算的管理第三節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算組成和項(xiàng)目劃分第四節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)研究第一節(jié) 項(xiàng)目估、預(yù)算的基本概念及作用一、概念（一）項(xiàng)目資金管理流程估算 預(yù)（概）算 決（結(jié)）算 可研 規(guī)劃設(shè)計(jì) 竣工報(bào)告（二）土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估算：是土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目投資決策階段的可行性研究報(bào)

2、告中對(duì)項(xiàng)目所需投資的計(jì)算，是根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃方案和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)相對(duì)客觀地反映實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目任務(wù)所預(yù)計(jì)需求的資金額度。（三）土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算：就是按照客觀規(guī)律要求，根據(jù)技術(shù)設(shè)計(jì)和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)基礎(chǔ)定額反映實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目任務(wù)所需要的人、材、物的經(jīng)濟(jì)方案。項(xiàng)目預(yù)算是編制項(xiàng)目計(jì)劃和確定項(xiàng)目資金的依據(jù)，是對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的重要工具，也是部門(mén)預(yù)算的重要組成部分。 第一節(jié) 項(xiàng)目估、預(yù)算的基本概念及作用二、作用、意義和聯(lián)系（一）項(xiàng)目估算是項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的重要環(huán)節(jié)之一，也可以說(shuō)是項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程工程造價(jià)管理的龍頭，投資估算準(zhǔn)確與否，對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃方案優(yōu)化、減少和避免投資決策失誤具有重要意義。（二）項(xiàng)目預(yù)算是根據(jù)規(guī)

3、劃設(shè)計(jì)確定的工程量編制的項(xiàng)目預(yù)算，是編制項(xiàng)目投資計(jì)劃和預(yù)算草案、制定投標(biāo)標(biāo)底、實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施任務(wù)的主要依據(jù)。（三）估算 1020%左右 預(yù)算 10%左右 決算 第二節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算管理 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目資金管理是全過(guò)程管理。其前期管理的主要內(nèi)容：一、項(xiàng)目估算管理：（一）編制、申報(bào)階段：1、國(guó)土資廳發(fā)200164號(hào)文關(guān)于組織申報(bào)國(guó)家投資土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目有關(guān)問(wèn)題的通知；2、國(guó)土資廳發(fā)200268號(hào)文關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)家投資土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目申報(bào)工作有關(guān)問(wèn)題的通知；3、國(guó)土資廳發(fā)200396號(hào)文關(guān)于2003年國(guó)家投資土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目申報(bào)工作有關(guān)問(wèn)題的通知；（二）審查、入庫(kù)階段：1、合規(guī)性；2、

4、合理性。第二節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估、預(yù)算管理二、項(xiàng)目預(yù)算管理：現(xiàn)行管理程序：項(xiàng)目預(yù)算書(shū)編制 上報(bào)國(guó)土資源部 部組織預(yù)算審查 下發(fā)修改意見(jiàn) 修改后預(yù)算書(shū)上報(bào)部 各省報(bào)兩廳聯(lián)合申報(bào)文（續(xù)新建）部組織預(yù)算復(fù)查并組織評(píng)審 編制年度投資計(jì)劃與預(yù)算草案報(bào)財(cái)政部 財(cái)政部批復(fù)預(yù)算 項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行 （一）編制、上報(bào)階段：1、國(guó)土資發(fā)2000282號(hào)文土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目資金管理暫行辦法；2、國(guó)土資財(cái)200141號(hào)文土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制暫行辦法。3、財(cái)建2001330號(hào)文新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)財(cái)務(wù)管理暫行辦法；（二）審查、編制預(yù)算草案階段：1、國(guó)土資發(fā)2002112號(hào)文關(guān)于加強(qiáng)新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)等專項(xiàng)支

5、出項(xiàng)目預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作的通知； 2、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算審查要點(diǎn)。第三節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算組成和項(xiàng)目劃分一、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算組成由資金來(lái)源和支出預(yù)算構(gòu)成。（一）資金來(lái)源包括中央財(cái)政投入、其他投入；（二）支出預(yù)算組成由工程施工費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和其他費(fèi)用等構(gòu)成。 第三節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算組成和項(xiàng)目劃分二、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目劃分（一）按工程內(nèi)容可以劃分為： 土地平整工程、農(nóng)田水利工程、田間道路工程和其他工程。（二）按預(yù)算科目可以劃分為： 單項(xiàng)工程、單位工程、分部工程和分項(xiàng)工程。第四節(jié) 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)研究 一、研究的目標(biāo) 通過(guò)研究，制訂國(guó)家土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，建立起一套完整的

6、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)管理體制，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家投資土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目從預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的制訂、預(yù)算編制及審查、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)管理等一系列工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化建設(shè)。 二、研究的內(nèi)容（一）制訂國(guó)家土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；（二）指導(dǎo)地方開(kāi)展省級(jí)土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的研究制訂工作；（三）研究國(guó)家土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的管理體系。 三、研究成果及進(jìn)展情況（一）國(guó)家土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目畝均預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（2000年已完成） （二）土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn) （預(yù)計(jì)2003年完成） （三）土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) （預(yù)計(jì)2004年完成）第二章 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目估算編制基本要求第一節(jié) 項(xiàng)目估算編制的原則和依據(jù)第二節(jié)

7、 項(xiàng)目估算編制的特點(diǎn)和基本要求第三節(jié) 項(xiàng)目估算的組成內(nèi)容第四節(jié) 項(xiàng)目估算編制的一般程序和方法第五節(jié) 項(xiàng)目估算編制注意事項(xiàng)及審查第一節(jié) 項(xiàng)目估算編制的原則和依據(jù) 項(xiàng)目估算編制的依據(jù)主要是國(guó)家及有關(guān)部門(mén)的政策性文件、項(xiàng)目規(guī)劃方案、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和其他相關(guān)資料等。（一）國(guó)家及有關(guān)部門(mén)的政策性文件（部發(fā)200164、200268、200396號(hào)文）（二）項(xiàng)目規(guī)劃方案和項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案（三）估算編制依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（四）其他相關(guān)資料第二節(jié) 項(xiàng)目估算編制的特點(diǎn)和基本要求（一）項(xiàng)目估算編制的特點(diǎn)1、具有較強(qiáng)的綜合性；2、具有較強(qiáng)的時(shí)效性；（二）項(xiàng)目估算編制的基本要求 1、估算的編報(bào)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定的要求；

8、 2、估算的編制要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則； 3、工程量的估算應(yīng)盡量準(zhǔn)確和符合實(shí)際需要； 4、估算編制依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇及確定要合理； 5、估算項(xiàng)目要不重不漏，數(shù)據(jù)計(jì)算需準(zhǔn)確，勾稽關(guān)系應(yīng)清楚。第三節(jié) 項(xiàng)目估算的組成內(nèi)容一、項(xiàng)目估算部分主要組成內(nèi)容（一）估算的編制說(shuō)明： 包括依據(jù)、原則、主要建設(shè)工程內(nèi)容和主要設(shè)備購(gòu)置數(shù)量、拆遷補(bǔ)償原因和規(guī)模、已有工程內(nèi)容需完善情況及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況等；（二）項(xiàng)目資金來(lái)源或籌措情況： 申請(qǐng)中央資金和其他投入、基礎(chǔ)設(shè)施配套資金落實(shí)情況；（三）項(xiàng)目估算編制過(guò)程及計(jì)算書(shū)、匯總表；（四）項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)初步分析；（五）其他需要補(bǔ)充說(shuō)明的問(wèn)題。第三節(jié) 項(xiàng)目估算的組成內(nèi)容二、項(xiàng)

9、目估算費(fèi)用的基本構(gòu)成（一）工程施工費(fèi)部分： 按照土地平整、農(nóng)田水利、田間道路、其他工程等四大單項(xiàng)工程分類，編制細(xì)化到單位或分部工程施工費(fèi)程度；（二）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)部分；（三）其他費(fèi)用部分：1、拆遷補(bǔ)償費(fèi)（內(nèi)容、范圍、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)）；2、前期工作費(fèi)（5%）；3、竣工驗(yàn)收費(fèi)（3%）；4、業(yè)主管理費(fèi)（2%）（四）不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)（3%）部分。第四節(jié) 項(xiàng)目估算編制的一般程序和方法一、編制前的準(zhǔn)備工作1、收集資料、分析整理編制依據(jù)；2、熟悉項(xiàng)目規(guī)劃方案及其說(shuō)明；3、了解預(yù)施工現(xiàn)場(chǎng)和施工組織設(shè)想。二、項(xiàng)目估算的編制1、確定工程項(xiàng)目；2、分類匯總計(jì)算工程量；3、編制項(xiàng)目單位或分部工程施工費(fèi)估算；4、編制項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償費(fèi)估

10、算；5、編制項(xiàng)目主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他費(fèi)用等，匯總項(xiàng)目總估算；6、編制分年度估算；7、編寫(xiě)估算編制說(shuō)明及其他相關(guān)內(nèi)容。 第五節(jié) 項(xiàng)目估算編制注意事項(xiàng)及審查 一、項(xiàng)目估算編制注意事項(xiàng) 1、編制依據(jù)問(wèn)題； 2、土方工程量估算問(wèn)題； 3、國(guó)家投資建設(shè)范圍問(wèn)題； 4、拆遷補(bǔ)償規(guī)模及標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題； 5、已有工程內(nèi)容與新建工程內(nèi)容的銜接問(wèn)題； 6、估算編制深度問(wèn)題； 7、申報(bào)時(shí)間點(diǎn)、分年度（工程年度、預(yù)算年度）問(wèn)題等； 8、配套資金比例調(diào)整、補(bǔ)助項(xiàng)目配套資金落實(shí)問(wèn)題。第五節(jié) 項(xiàng)目估算編制注意事項(xiàng)及審查二、項(xiàng)目估算的審查1、內(nèi)容齊全性審查；2、編制內(nèi)容與規(guī)劃方案及數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系審查；3、項(xiàng)目組成、費(fèi)用構(gòu)成結(jié)構(gòu)及比

11、例審查（5%、3%、2%、3%）；4、投資范圍界定情況審查（土壤改良、溝渠、道路等）；5、資金籌措方案可行性審查（配套資金承諾函落實(shí)、提供情況）；6、工程量估算合理性核查；7、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)合理性核查；8、總估算與分年度估算資金安排合理性審查。第三章 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制基本要求第一節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)涵第二節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算編制的原則和依據(jù)第三節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算編制的特點(diǎn)和基本要求第四節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算文件組成第五節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算編制的程序和方法第六節(jié) 工程施工費(fèi)預(yù)算編制第七節(jié) 設(shè)備購(gòu)置、其他費(fèi)用和不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)預(yù)算編制第八節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算的匯總及其他工作第九節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算編制注意事項(xiàng)及審查要點(diǎn)第一節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)涵 一、項(xiàng)目預(yù)

12、算的概念 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算就是按照客觀規(guī)律要求，根據(jù)技術(shù)設(shè)計(jì)和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)基礎(chǔ)定額反映實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目任務(wù)所需要的人、材、物的經(jīng)濟(jì)方案。項(xiàng)目預(yù)算是編制項(xiàng)目計(jì)劃和確定項(xiàng)目資金的依據(jù)，是對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的重要工具，也是部門(mén)預(yù)算的重要組成部分。 二、項(xiàng)目預(yù)算的分類 財(cái)政資金支持的項(xiàng)目主要由三類：基本建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算 / 行政事業(yè)支出預(yù)算 / 其他支出項(xiàng)目預(yù)算 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算屬于其他項(xiàng)目第60類專項(xiàng)支出。 三、項(xiàng)目預(yù)算編制 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算，由項(xiàng)目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)組織有關(guān)機(jī)構(gòu)或人員，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)的工程量和施工方法，按照土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。第二節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算編

13、制的原則和依據(jù) 一、項(xiàng)目預(yù)算編制的原則 （一）符合現(xiàn)行政策、法規(guī)、辦法的原則 （二）全面、合理、科學(xué)和準(zhǔn)確的原則 （三）實(shí)事求是、依據(jù)充分、公平合理的原則 （四）體現(xiàn)土地開(kāi)發(fā)整理特點(diǎn)的方法 二、項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù) （一）國(guó)家及有關(guān)部門(mén)的政策性文件 （二）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件（項(xiàng)目入庫(kù)通知等）（三）預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)（四）其他相關(guān)資料 第三節(jié) 預(yù)算編制的特點(diǎn)和基本要求 一、預(yù)算編制的特點(diǎn)土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算的編制，具有以下特點(diǎn)： 1、項(xiàng)目預(yù)算的編制具有較強(qiáng)的綜合性。 2、項(xiàng)目預(yù)算的編制具有復(fù)式預(yù)算的特點(diǎn)。 3、項(xiàng)目預(yù)算編制具有較強(qiáng)的時(shí)限性。 4、項(xiàng)目預(yù)算的編制具有滾動(dòng)預(yù)算的特點(diǎn)。 第三節(jié) 預(yù)算編制的特點(diǎn)和基本

14、要求二、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制的基本要求 1、預(yù)算的編報(bào)符合國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)定的要求； 2、預(yù)算的編制要堅(jiān)持以收定支和實(shí)事求是的原則； 3、工程量的計(jì)算必須準(zhǔn)確； 4、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的選擇要合理；5、預(yù)算項(xiàng)目不重不漏，數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確，勾稽關(guān)系清楚； 6、預(yù)算文件要齊備； 7、項(xiàng)目要進(jìn)行科學(xué)的論證和合理的排序；8、項(xiàng)目預(yù)算編制要做到全程管理、追蹤問(wèn)效。第四節(jié) 預(yù)算文件的組成 一、預(yù)算文件的組成 按土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制暫行辦法的規(guī)定，土地開(kāi)發(fā)整理預(yù)算文件由文本文件、表格文件和附件組成。 二、項(xiàng)目文本文件 文本文件具體包括：封面、目錄和編制說(shuō)明。 三、預(yù)算表格 四 、附件 封面格式 一、封面 項(xiàng) 目

15、預(yù) 算 書(shū)（一號(hào)黑體字）項(xiàng)目承擔(dān)單位：（三號(hào)宋體字）預(yù)算編制單位：（三號(hào)宋體字） 編制日期： 年 月 日（三號(hào)宋體字）二、扉頁(yè)（簽署頁(yè)） 項(xiàng) 目 預(yù) 算 書(shū)（二號(hào)黑體字）項(xiàng)目承擔(dān)單位（公章）預(yù)算編制單位（公章） 負(fù)責(zé)人：（簽章）（三號(hào)宋體字） 復(fù)核人：（簽章）（三號(hào)宋體字） 編制人：（簽章）（三號(hào)宋體字） 編制日期： 年 月 日（三號(hào)宋體字）預(yù)算表格1、表1 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表2、表2 總預(yù)算匯總表3、表3 工程施工費(fèi)預(yù)算表4、表31 直接費(fèi)預(yù)算表5、表311 人工費(fèi)預(yù)算表6、表312 材料費(fèi)預(yù)算表7、表313 施工機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算表8、表32 其他直接費(fèi)預(yù)算表9、表33現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算

16、表10、表34間接費(fèi)預(yù)算表11、表4 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)預(yù)算表12、表51前期工作費(fèi)預(yù)算表13、表52 竣工驗(yàn)收費(fèi)預(yù)算表14、表53拆遷補(bǔ)償費(fèi)預(yù)算表15、表54業(yè)主管理費(fèi)預(yù)算表16、表6 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)預(yù)算表17、表7 項(xiàng)目季度分月用款計(jì)劃表第五節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算編制的程序和方法一、編制前的準(zhǔn)備工作1、收集各種依據(jù)和資料；2、熟悉項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)圖紙及其說(shuō)明；3、熟悉施工組織設(shè)計(jì)和施工現(xiàn)場(chǎng)；4、學(xué)習(xí)掌握相關(guān)行業(yè)的工程預(yù)算定額及有關(guān)規(guī)定。二、項(xiàng)目預(yù)算的編制（一）確定工程項(xiàng)目，計(jì)算工程量；（二）編制項(xiàng)目預(yù)算：1、套用定額單價(jià)及編制補(bǔ)充、換算單價(jià)；2、計(jì)算直接費(fèi)；3、進(jìn)行工料分析；4、計(jì)算其他直接費(fèi)和現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)等，匯總工程

17、施工費(fèi)。5、計(jì)算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他費(fèi)用和不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，匯總項(xiàng)目總預(yù)算。三、編寫(xiě)預(yù)算編制說(shuō)明四、編制分年度投資預(yù)算五、預(yù)算復(fù)核、裝訂、簽章與報(bào)送第六節(jié) 工程施工費(fèi)預(yù)算編制一、前期準(zhǔn)備工作二、計(jì)算工程量 1、確定工程量計(jì)算項(xiàng)目 2、計(jì)算分項(xiàng)工程工程量 3、工程量計(jì)算一般方法：方格網(wǎng)計(jì)算法/橫截面計(jì)算法/幾何法等。三、計(jì)算工程直接費(fèi) 直接費(fèi)人工費(fèi)材料費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)四、計(jì)算其他費(fèi)率 其他直接費(fèi)直接費(fèi) 費(fèi)率（按所套用的定額計(jì)取） 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)直接費(fèi) 費(fèi)率（按所套用的定額計(jì)?。?直接工程費(fèi)直接費(fèi)其他直接費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi) 間接費(fèi)直接工程費(fèi) 費(fèi)率（按所套用的定額計(jì)取） 計(jì)劃利潤(rùn)（直接工程費(fèi)間接費(fèi)） 費(fèi)率（3） 稅金（直接

18、工程費(fèi)間接費(fèi)） 稅率（所套用的定額計(jì)取） 五、匯總土地平整工程施工費(fèi)預(yù)算 根據(jù)直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤(rùn)和稅金的計(jì)算結(jié)果，匯總、校核并按預(yù)算編制辦法的各單項(xiàng)工程表格格式填制計(jì)算結(jié)果。第七節(jié) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)預(yù)算編制一、編制設(shè)備購(gòu)置費(fèi)預(yù)算（一）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：又稱設(shè)備預(yù)算價(jià)格，是指為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)用，即設(shè)備由出廠地點(diǎn)（或調(diào)撥地點(diǎn)）運(yùn)到工地倉(cāng)庫(kù)（或堆放地點(diǎn)）后的出庫(kù)價(jià)格。 （二）土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)計(jì)算范圍為購(gòu)置項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工圖中設(shè)計(jì)的設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用，如農(nóng)田水利工程所需的水泵、變壓器等設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)用。（三）編制原則1、由于土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目涉及的設(shè)備數(shù)量較少，

19、主要集中在農(nóng)田水利工程中。同時(shí)，考慮到設(shè)備采購(gòu)時(shí)，可通過(guò)由制造廠商送貨到使用地點(diǎn)。因此，編制預(yù)算時(shí)，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)不參與費(fèi)率計(jì)取。2、需要安裝的設(shè)備，應(yīng)在對(duì)應(yīng)的工程施工費(fèi)有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)另計(jì)安裝工程費(fèi)，其安裝及調(diào)試的人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)參與相應(yīng)費(fèi)率計(jì)取。第七節(jié) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)預(yù)算編制（四）具體的編制方法1、根據(jù)項(xiàng)目承擔(dān)單位提供的設(shè)備制造廠設(shè)備價(jià)格，按單位工程分類匯總設(shè)備購(gòu)置費(fèi)預(yù)算。2、填制設(shè)備購(gòu)置費(fèi)預(yù)算表在對(duì)項(xiàng)目各單項(xiàng)工程涉及到的設(shè)備購(gòu)置價(jià)的預(yù)算匯總、校核基礎(chǔ)上，按照預(yù)算編制辦法表4格式的要求，進(jìn)行填制。3、編制注意事項(xiàng)（1）設(shè)備安裝、調(diào)試等費(fèi)用不應(yīng)包含在此表中。（2）預(yù)算表中的每項(xiàng)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，都應(yīng)有相應(yīng)的設(shè)

20、備制造廠設(shè)備價(jià)格依據(jù)資料，并整理附預(yù)算文件后上報(bào)。第七節(jié) 前期工作費(fèi)預(yù)算編制二、編制前期工作費(fèi)預(yù)算 前期工作指在項(xiàng)目施工前所進(jìn)行的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括：1、項(xiàng)目入庫(kù)審查及報(bào)批 應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生，進(jìn)行如實(shí)計(jì)取、填報(bào)，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)保存好財(cái)務(wù)報(bào)表及相應(yīng)票據(jù)，待中期檢查及竣工決算時(shí)備查。2、編制可行性研究報(bào)告 應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生和簽定的合同金額，進(jìn)行如實(shí)計(jì)取、填報(bào)。3、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)及預(yù)算文件編制 應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生和簽定的合同金額，進(jìn)行如實(shí)計(jì)取、填報(bào)。4、土地清查及項(xiàng)目勘察 項(xiàng)目單位根據(jù)需要，對(duì)土地進(jìn)行必要的權(quán)屬調(diào)查、地籍測(cè)繪、土地評(píng)估及項(xiàng)目勘察等方面的工作，以便為項(xiàng)目實(shí)施做好前期準(zhǔn)備。 5、項(xiàng)目招標(biāo)費(fèi)：按照國(guó)

21、家相關(guān)規(guī)定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。6、工程監(jiān)理工程施工費(fèi) 費(fèi)率（0.51） 編制要求：按照項(xiàng)目前期工作內(nèi)容發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，進(jìn)行匯總、合計(jì)后，前期工作費(fèi)應(yīng)不超過(guò)工程施工費(fèi)的5。即：前期工作費(fèi)工程施工費(fèi) 5第七節(jié) 竣工驗(yàn)收費(fèi)預(yù)算編制三、編制項(xiàng)目竣工驗(yàn)收費(fèi)預(yù)算 竣工驗(yàn)收費(fèi)是指項(xiàng)目工程完工后，對(duì)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、決算、審計(jì)、成果鑒定等所發(fā)生的管理工作經(jīng)費(fèi)。包括： 1、項(xiàng)目工程驗(yàn)收2、項(xiàng)目決算的編制及決算的審計(jì)3、整理后土地的重估與登記4、基本農(nóng)田重劃及標(biāo)記設(shè)定 編制要求：按照項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作內(nèi)容發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，進(jìn)行測(cè)算、匯總、合計(jì)后，竣工驗(yàn)收費(fèi)應(yīng)不超過(guò)工程施工費(fèi)的3。即：竣工驗(yàn)收費(fèi)工程施工費(fèi) 3 第七節(jié) 拆遷

22、補(bǔ)償費(fèi)預(yù)算編制一、拆遷補(bǔ)償費(fèi)及計(jì)算方法 拆遷補(bǔ)償費(fèi)指按照國(guó)家規(guī)定支付的土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中需拆遷的房屋、林木及青苗等所發(fā)生的適當(dāng)補(bǔ)償費(fèi)用。一般在進(jìn)行村莊整理時(shí)，房屋等構(gòu)建筑物的拆遷費(fèi)用不屬于土地開(kāi)發(fā)整理資金投資范圍；而在農(nóng)用地整理中，涉及的零星合法構(gòu)建筑物的拆遷補(bǔ)償可以在土地開(kāi)發(fā)整理資金中列支。 計(jì)算方法：根據(jù)有權(quán)單位批準(zhǔn)的建設(shè)用地和臨時(shí)用地面積，按照各省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定的各項(xiàng)補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)（不是重置費(fèi)用）標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 二、拆遷補(bǔ)償費(fèi)預(yù)算的編制（1）了解、統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目涉及的可能實(shí)際發(fā)生的拆遷補(bǔ)償量，確定補(bǔ)償類型。（2）收集、整理項(xiàng)目所在?。▍^(qū)、市）人民政府規(guī)定的相關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)償費(fèi)、

23、安置補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等依據(jù)資料。 （3）計(jì)算拆遷補(bǔ)償費(fèi)，并匯總、填表。 三、編制注意事項(xiàng)對(duì)拆遷工程涉及的相應(yīng)土石方等工程量應(yīng)在土地平整工程施工費(fèi)預(yù)算中進(jìn)行計(jì)取，本部分不應(yīng)重復(fù)計(jì)算。第七節(jié) 業(yè)主管理費(fèi)預(yù)算編制一、業(yè)主管理費(fèi) 業(yè)主管理費(fèi)是指項(xiàng)目從立項(xiàng)、籌建、工程施工，到竣工等建設(shè)全過(guò)程所需的組織、管理工作費(fèi)用?；蛑疙?xiàng)目承擔(dān)單位為項(xiàng)目的組織、管理所發(fā)生的各項(xiàng)管理性支出。主要包括：1、項(xiàng)目管理人員的工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)。2、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)編制費(fèi)，費(fèi)率一般為0.040.15。 二、業(yè)主管理費(fèi)預(yù)算的編制 業(yè)主管理費(fèi)按不超過(guò)工程施工費(fèi)、前期工作費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)的2計(jì)算。

24、業(yè)主管理費(fèi)(前期工作費(fèi)工程施工費(fèi)竣工驗(yàn)收費(fèi))費(fèi)率（2%）（1）計(jì)取工程施工費(fèi)、前期工作費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)三項(xiàng)的總計(jì)值。（2）匯總、填表。第七節(jié) 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)預(yù)算編制 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)是指在施工過(guò)程中因自然災(zāi)害、設(shè)計(jì)變更，人工、材料、設(shè)備、工程量的變化而增加的費(fèi)用。計(jì)算方法：不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)按不超過(guò)前期工作費(fèi)、工程施工費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)3計(jì)算，公式如下：不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)（前期工作費(fèi)工程施工費(fèi)竣工驗(yàn)收費(fèi)） 費(fèi)率 第八節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算的匯總及其他工作一、 匯總項(xiàng)目總預(yù)算 項(xiàng)目總預(yù)算是一個(gè)土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收的全部建設(shè)費(fèi)用的匯總。包括工程施工費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他費(fèi)用、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等。匯總總預(yù)算，應(yīng)在核查各項(xiàng)費(fèi)用

25、和稅率的準(zhǔn)確性和合理性后，將各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算數(shù)進(jìn)行合計(jì)，并通過(guò)總預(yù)算表的形式反映各分項(xiàng)內(nèi)容的資金額度。按土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算組成內(nèi)容，一般總預(yù)算表中應(yīng)反映出工程施工費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、其他費(fèi)用（前期工作費(fèi)用、竣工驗(yàn)收費(fèi)用、業(yè)主管理費(fèi)用、拆遷補(bǔ)償費(fèi)用）、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用等內(nèi)容，同時(shí)，匯總總預(yù)算金額及各項(xiàng)費(fèi)用占總費(fèi)用的比例。 第八節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算的匯總及其他工作二、編制項(xiàng)目分年度預(yù)算 項(xiàng)目分年度預(yù)算是項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)項(xiàng)目總預(yù)算、建設(shè)周期和工程施工進(jìn)度設(shè)計(jì)，按照項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性，編制的項(xiàng)目分期建設(shè)的資金分配計(jì)劃。包括項(xiàng)目不同年度的不同投資來(lái)源的投資額度。按照國(guó)家投資土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目管理暫行辦法規(guī)定，土

26、地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目一般建設(shè)周期不超過(guò)三年。 編制分年度預(yù)算前，應(yīng)收集必要的項(xiàng)目建設(shè)的背景條件，如項(xiàng)目區(qū)所處地域、農(nóng)忙閑的周期、施工進(jìn)度安排等情況，并明確項(xiàng)目總預(yù)算及各項(xiàng)費(fèi)用所占比例，為編制項(xiàng)目分年度預(yù)算做好準(zhǔn)備。 三、預(yù)算編制說(shuō)明 項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，應(yīng)寫(xiě)出 編制說(shuō)明，文字力求簡(jiǎn)明扼要。 應(yīng)敘述的內(nèi)容為： 1、 工程概況： 說(shuō)明項(xiàng)目的性質(zhì)、類型、規(guī)模，項(xiàng)目的地點(diǎn)及地貌類型，開(kāi)發(fā)整理總面積，預(yù)計(jì)凈增耕地面積，預(yù)計(jì)凈增耕地面積占總面積的比率，總投資，申請(qǐng)中央投資金額，地方配套情況，項(xiàng)目分期進(jìn)度安排，按年度說(shuō)明項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及分年度投資計(jì)劃等 2、 預(yù)算編制依據(jù)： 說(shuō)明項(xiàng)目預(yù)算編制所依據(jù)的設(shè)計(jì)文件、圖紙資料批準(zhǔn)文號(hào)，采用的指標(biāo)、定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，人工、材料、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)、設(shè)備價(jià)格、各種費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及價(jià)差調(diào)整等有關(guān)規(guī)定的依據(jù)或來(lái)源，對(duì)選取的定額標(biāo)準(zhǔn)及編制依據(jù)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。三、預(yù)算編制說(shuō)明3、 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法的說(shuō)明： 簡(jiǎn)要說(shuō)明預(yù)