第3章 日常賬務處理

1、第三章 總賬日常業(yè)務手工憑證、賬簿業(yè)務處理是“總賬”子系統(tǒng)中主要的日常業(yè)務。本章主要介紹記賬憑證填制、記賬憑證復核、記賬憑證修改、賬簿登記、記賬憑證查詢和賬簿輸出等。第一節(jié) 記賬憑證填制會計信息化中，記賬憑證可分為手工憑證、機制憑證和派生憑證。手工憑證是會計人員依據原始憑證通過錄入方式產生的記賬憑證；機制憑證是根據原始憑證由系統(tǒng)自動生成的記賬憑證；派生憑證是通過預先定義憑證模板，在期末根據賬簿資料生成的各種轉賬憑證。本章所說的記賬憑證填制，即指手工憑證。一、記賬憑證填制的基本操作在用友T3業(yè)務處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”-“填制憑證”，彈出憑證處理窗口（如圖3-1所示）。圖3-1 記賬憑證

2、錄入窗口填制憑證的基本操作步驟：（1）單擊“增加”或按F5鍵，增加一張新憑證。（2）當企業(yè)憑證分類時，應修改憑證“字”（收、付、轉，分別代表收款憑證、付款憑證、轉賬憑證），保證憑證“字”與所填制憑證的內容類別相符。（3）憑證編號，可由系統(tǒng)分類按月自動編制。網絡用戶在幾個人同時制單時，系統(tǒng)會提示一個參考憑證號，真正編號只有在憑證已填制并經保存后方可確定。如果在啟用賬套時或在“賬簿選項”中，設置憑證編號方式為“手工編號”，則用戶可在此處手工錄入憑證編號。（4）制單日期，系統(tǒng)自動取當前登錄日期為記賬憑證填制的日期，。（5）附單據數，輸入該張憑證的原始單據張數。（6）摘要，錄入業(yè)務摘要，可按F2參照輸

3、入常用摘要。（7）會計科目，必須輸入末級科目，或按F2參照錄入，如果該科目要輔助核算設置，則必須錄入相應的輔助信息。（8）金額，一個科目的借方或貸方金額不能同時為零，但可以是紅字； 減號鍵可以切換金額的顏色。空格鍵可調整金額方向。（9）一張憑證錄入完畢，單擊“保存”或“F6”鍵保存，單擊“放棄”放棄當前增加的憑證。例3-1：15日，職工教育部李明購置辦公用品4000元，以現金支付。 借：管理費用-辦公費用 4000 貸：庫存現金 4000【操作步驟】（1）在記賬憑證填制窗口，單擊“增加”或按“F5”鍵，增加一張新憑證。（2）按“F2”鍵，參照選擇一個憑證類別為“付”，按“Enter”鍵，默認系

4、統(tǒng)給定的制單日期：2014.01.15，按“Enter”鍵。（3）在“附單據數”處輸入原始單據張數：1；按“Enter”鍵。（4）摘要輸入：購辦公用品。（5）科目輸入：660204。（6）借方金額輸入：4000。（7）連續(xù)回車，將光標移向下一行的摘要欄，系統(tǒng)自動給出摘要“購辦公用品”；按“Enter”鍵（8）科目輸入：1001。（9）貸方金額輸入：4000。（10）單擊“保存”或“F6”鍵保存該張憑證（完成的憑證填制，如圖3-2所示）。圖3-2 購買辦公用品憑證二、有輔助信息的記賬憑證填制在會計電算化下，不同類型業(yè)務的記賬憑證需要擴充不同類型的輔助信息，這增加了會計電算化中填制憑證的復雜性。輔

5、助信息是根據所處理憑證中科目輔助核算的屬性，要求輸入的各種擴充信息，如部門、個人、項目、客戶、供應商、數量、自定義項等。錄入的輔助信息將在憑證下方的備注中顯示。 記賬憑證的輔助信息，依據輔助核算類型可分為：客戶信息、供應商信息、個人往來信息、部門信息、項目信息、銀行結算信息、外幣業(yè)務、數量核算信息等。當輸入的信息屬于編碼檔案的內容時，可用多種形式錄入。例如，其中的客戶信息，可輸入客戶代碼或客戶簡稱，也可參照輸入，還可以輸入幾個字，按“F2”可參照到以這幾個字開頭的客戶簡稱，如輸入“北”字，再單擊參照輸入或“F2”鍵，可參照出第一個字為“北”的客戶簡稱。以下結合實例，分別說明銀行結算、外幣業(yè)務、

6、數量核算輔助信息的錄入。例3-2：1月15日，財務部張啟使用普通支票，從工行存款中提取現金5000元；支票號為“000111”，會計分錄如下：借：庫存現金 5000 貸：銀行存款-工行存款 5000【操作步驟】（1）在記賬憑證填制窗口，單擊“增加”或按“F5”鍵，增加一張新憑證。（2）參照選擇一個憑證類別為“付”，按“Enter”鍵；默認系統(tǒng)給定的制單日期：2014.01.15。（3）在“附單據數”處輸入原始單據張數：1，按“Enter”鍵確定。（4）摘要輸入：提取現金。（5）科目輸入：1001。（6）借方金額輸入：5000。（7）續(xù)回車，將光標移向下一行的摘要欄。（8）摘要輸入：提取現金。（

7、9）科目輸入：100201。（10）貸方金額輸入：5000。（11）回車，出現結算方式信息錄入窗口（如圖3-3所示）。圖3-3 銀行存款結算方式錄入窗口（12）依次錄入，結算方式：101（或普通支票，或參照輸入）；票號：000111；發(fā)生日期：2014.01.15。（13）單擊“確定”，返回憑證錄入窗口即完成該張憑證填制操作。在實際工作中，為便于票據領用、報銷管理工作，常需要將記賬憑證填制和票據登記管理聯系起來同時操作。這需要事先在賬套“選項”參數設置中啟用“支票登記簿”功能。操作方法是，在“設置”-“選項”-“憑證”中設置“支票控制”選項。制單時，如所輸的結算方式涉及支票登記簿，輸入票號后，

8、系統(tǒng)就會自動勾銷支票登記簿中未報銷的支票，并將報銷日期填上制單日期。所以，在支票領用時， 最好在支票登記簿中予以登記， 以便系統(tǒng)能自動勾銷未報的支票。若支票登記簿中未登記該支票，系統(tǒng)將顯示支票錄入窗口以便將該支票登記到支票登記簿中，同時填上報銷日期。若啟用了“支票控制”選項，上述示例第（13）步完成后系統(tǒng)彈出詢問窗口（如圖3-4所示），提示完成票據登記工作（以下續(xù)上例，說明票據領用、報銷的登記處理操作）。圖3-4 票據登記信息錄入提示窗口圖3-5 票據登記信息錄入窗口（14）單擊“是”，彈出支票管理信息錄入窗口（如圖3-5所示）。（15）依次錄入，領用日期：2014.01.15；領用部門：財務

9、部；姓名：張啟；收款人：財務部；限額：5000；用途：備用金。（16）單擊“確認”，返回憑證錄入主窗口。（17）保存憑證。 例3-3：1月15日，在外匯調劑市場賣出外幣20000元，原入賬匯率6.9,當日匯率為6.8，售價136000元，轉賬支票已存中行存款戶（票據號為：005331）；美元以轉賬支票付出（票據號：064213）。 借：銀行存款-中行存款 136000財務費用-匯兌損益 2000 貸：銀行存款-中行美元存款 138000【操作步驟】（1）在記賬憑證填制窗口，單擊“增加”或按“F5”鍵，增加一張新憑證。（2）參照選擇一個憑證類別為“付”，按“Enter”鍵，默認系統(tǒng)給定的制單日期

10、：2014.01.15；按“Enter”鍵。（3）忽略附單據數，按“Enter”鍵。（4）摘要輸入：售美元。（5）科目輸入：100202。（6）結算方式輸入：103。（7）票號輸入：005331。（8）發(fā)生日期輸入：2014.1.15。（9）單擊“確認”，返回憑證填制窗口。（10）借方金額欄輸入：136000。（11）連續(xù)回車，將光標移向下一行的摘要、科目名稱欄。（12）科目名稱輸入：660301。（13）借方金額輸入：2000。（14）連續(xù)回車，將光標移向下一行的摘要、科目名稱欄。（15）科目名稱輸入：100203。（16）在輔助信息窗口，結算方式輸入：103,票號輸入：064213，發(fā)生日

11、期輸入：2014.1.15。（17）外幣金額輸入：20000。（18）匯率輸入：6.9，系統(tǒng)將自動算出借方金額：138000。（19）按“空格鍵”，將138000調整為貸方余額。（20）保存憑證（如圖3-6所示）。圖3-6 美元售出憑證三、憑證填制注意事項1記賬憑證的序時問題系統(tǒng)默認按時間順序填制憑證， 即每月內的憑證日期不能倒流，如1月20日某類憑證已填到第200號憑證，則填制該類201號以后的憑證時，日期不能為1月1日至1月19日，而只能是1月20至月末的日期。填制記賬憑證日期、登錄軟件系統(tǒng)的日期（業(yè)務處理日期）和計算機系統(tǒng)日期三者應保持一致。初學容易出現的一種錯誤情況，是“登錄時間為今天

12、，而憑證填制日期則是明天”，如，登錄軟件系統(tǒng)日期（業(yè)務處理日期為：2014年1月15日，而憑證填制日期卻是2014年1月16日或者以后日期。這種情況不符合會計實際工作的邏輯，所以這樣記賬憑證系統(tǒng)禁止保存。關于憑證序時問題，初學者還有一種誤解，就是記賬憑證的填制日期就是經濟業(yè)務的發(fā)生日期，如15日發(fā)生經濟業(yè)務，日期填制記賬憑證的也只能是15日，實際工作中憑證日期就是填制記賬憑證的當天日期，而不是經業(yè)務發(fā)生日期。還有容易出現這樣的誤解，就是16日發(fā)現15日（或更早的時間）有一張記賬憑證錯誤，將其刪除后，重新填制這張憑證時，總要將憑證填制日期修改為原來錯誤憑證的那個日期，以為這樣才“真實”，才“序時

13、”。這些情況都是對序時的誤解。正確的做法（會計實際工作中的做法）是，不論什么情況，填制憑證的日期，就是當時登錄系統(tǒng)的日期。2.記賬憑證填制過程中常用的“功能鍵”F5，增加一張新的記賬憑證。F2，彈出參照信息錄入窗口。F6，保存記賬憑證?？崭瘢ㄦI），調整會計分錄中金的方向，如將光標移動到當前科目的金額所在位置（如在借方），按下空格鍵，則填入的金額就會移動到相反方向（如貸方）。-（減號），改變金額紅字、黑字；如將光標移動到當前錄入金額的位置，按下-鍵，金額的顏色就會改變，原來為黑字的將會轉變?yōu)榧t字。=，自動填列一張憑證中最后一會計科目的金額；即，在金額處按“=”，系統(tǒng)將根據借貸方差額自動計算此筆分

14、錄的金額。例如，填制某張憑證時，前兩筆分別為借100和借200，在錄入第三筆分錄的金額時，將光標移到貸方，按下“=”鍵，系統(tǒng)自動填寫300。Ctrl+D，刪除憑證中的當前一行；CTRL+I，在憑證當前行上方插入一行。3.其他注意事項憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號、憑證日期將不能修改。如果在“賬簿選項”中，設置了“制單權限控制到科目”選項，那么，在制單時，不能使用無權限處理的科目制單。制單科目權限可在“明細權限”中進行設置。錄入個人信息時，若不輸“部門”只輸“個人”，系統(tǒng)將根據職員信息自動加入其所屬的部門。若數量、單價有一方未錄入，系統(tǒng)將根據金額或外幣自動計算出數量、單價，可利用這些功能提高

15、錄入效率和準確度。憑證輸入中只錄入匯率和金額，不錄入外幣，系統(tǒng)可反算出外幣數；或者不錄入匯率，只錄入外幣和金額，系統(tǒng)可反算出匯率，利用這些功能可提高錄入效率和準確度。如果修改影響了原來外幣、匯率、金額三方的平衡關系，即，外幣折算誤差（即外幣、匯率按折算公式計算出的本幣金額與實際上輸入的本幣金額之間的誤差）超過在“外幣及匯率”中定義的折算誤差，系統(tǒng)將會提示：如希望重新計算，那么在要重算的地方按“F11”鍵，系統(tǒng)將按折算公式重新計算。例如，某單位采用固定匯率方式計算本幣金額，折算公式為外幣匯率=本幣，折算誤差為0.01。在填制憑證時，輸入外幣數100美元，再輸入本月固定匯率6.3，回車后，系統(tǒng)自動

16、在金額處填上630(1006.3)，若此時發(fā)現外幣數輸入有誤，應為1000美元，則將100美元改為1000，然后將光標移到金額處，系統(tǒng)提示誤差(10006.3-6300.01)，按“F11”，系統(tǒng)將金額重新填上6300(10006.3)。第二節(jié) 記賬憑證修改及審核一、記賬憑證修改盡管系統(tǒng)提供了多種控制錄入錯誤的機制，仍不能保證完全排除記賬憑證輸入中的錯誤。若發(fā)現憑證有誤，就應該及時修改。從更正憑證的錯誤方法角度分析，記賬憑證修改的方法也可分為直接修改憑證和紅字沖銷法。有關記賬憑證“取消審核”的操作方法參見記賬憑證審核中相關介紹；有關“反記賬”的操作方法參見記賬中的相關介紹。1. 直接修改記賬憑

17、證直接修改記賬憑證，是指在憑證填制窗口，找到錯誤憑證后直接修改錯誤的數據。記賬憑證的修改可分為兩種情況：一是記賬憑證上還沒有審核人的簽字；二是記賬憑證已有審核人簽字或已經記賬。第一種情況，如果記賬憑證填制后，在審核人簽字前發(fā)現錯誤，可按以下步驟進行修改?！静僮鞑襟E】（1）在填制憑證中，通過點擊工具條中的“首張”、“上張”、“下張”、“末張”，可以查找必要（需要）的憑證，也可以單擊“查詢”輸入查詢條件，找到要修改的憑證。（2）將光標移到制單日期處，可修改制單日期。（3）若要修改附單據數、摘要、科目、外幣、匯率、金額，可直接將光標移到需要修改的地方進行修改即可。（4）若要修改某一會計科目的輔助核算

18、信息，則首先將光標定位于該科目，然后移動鼠標到憑證下方對應的輔助項處，鼠標雙擊，屏幕即彈出輔助核算信息修改窗口，如修改本章例3-3材料入庫憑證中“材料采購-甲材料”科目的材料轉出單價，則先單擊憑證中的這一科目，將光標定位于該科目，然后下移鼠標至憑證下部的“數量單價”后邊，當鼠標指針變?yōu)椤肮P頭”形狀時，雙擊鼠標即可彈出輔助信息修改窗口。（5）若要修改金額方向，可在當前金額的相反方向，按空格鍵；若要希望當前分錄的金額為其他所有分錄的借貸方差額，則在金額處按“=”鍵即可。（6）按“插行”或按“Ctrl+I”鍵可在當前分錄前插入一條分錄。按“刪行”或按“Ctrl+D”可刪除當前光標所在的分錄。（8）修

19、改完畢后，單擊“保存”儲存修改，單擊“放棄”放棄修改。第二種情況，可參考以下方法進行修改。對已審核的憑證應先進行“取消審核”操作處理取消審核人員的簽名后，再進入“憑證填制” 窗口進行修改。具體操作步驟是：先進入記賬憑證審核窗口，找到錯誤憑證后，單擊“取消”，此時憑證下方審核姓名消失，即“審核”兩字后面呈現空白，則表明該張憑證回到了未審核狀態(tài)，可進入憑證填制窗口直接修改。對于已記賬的憑證可用紅字沖銷法進行修改，或者利用軟件提供的“反記賬”功能，數據還原到記賬前狀態(tài)，并進行“取消審核”操作后直接修改。其操作方法如下：【操作步驟】（1）單擊“總賬”-“期末”-“對賬”，系統(tǒng)彈出期末對賬窗口（如圖3-

20、7所示）。（2）按下“CTR”（Ctrl）+“H”組合鍵，系統(tǒng)彈出“恢復記賬前功能”激活提示窗口（如圖3-8所示）。（3）單擊“確定”，返回用友T3業(yè)務處理窗口。（4）單擊“總賬”-“憑證”-“恢復記賬前功能”，系統(tǒng)彈出“恢復方式”選擇窗口（如圖3-9所示）。（5）根據具體情況選擇恢復方式，單擊“確定”，彈出帳套（賬套）主管口令輸入窗口（如圖3-10所示）。（6）輸入帳套（賬套）主管口令后，單擊“確定”，系統(tǒng)開始恢復數據處理。（7）系統(tǒng)恢復數據處理完成后，單擊“憑證”-“審核憑證”進入憑證審核窗口，進行“取消審核”操作。（8）單擊“憑證”-“填制憑證”，進入憑證填制窗口，修改憑證。圖3-7 期

21、末對賬窗口圖3-8 “恢復記賬前功能”激活提示窗口圖3-9 “恢復方式”選擇窗口圖3-10 帳套主管口令輸入窗口2.紅字沖銷法更正憑證這里的紅字沖銷法，是指手工會計中同名方法在電算化中的應用。【操作步驟】（1）單擊“總賬”-“憑證”-“填制憑證”，進入憑證填制窗口。（2）在憑證填制窗口，單擊“制單”-“沖銷憑證”，系統(tǒng)彈出憑證選擇窗口（如圖3-11所示）。圖3-11 沖銷憑證選擇窗口（3）輸入欲沖銷憑證的月份、憑證類別、憑證號數據。（4）單擊“確定”，系統(tǒng)自動生成一張與錯誤憑證相同但金額為紅字的憑證。（5）新增一張憑證，錄入已沖銷業(yè)務的正確憑證。注意事項：若在“賬簿選項”中設置了“制單序時”選

22、項，修改后的制單日期，不能在上一編號憑證的制單日期之前；同時，1月份編制的憑證不能將制單日期改為2月份。若在“賬簿選項”中設置了“不允許修改、作廢他人填制的憑證”，則不能修改他人填制的憑證。如果某筆涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對該支票做過報銷處理，修改該分錄，將不影響“支票登記簿”中的內容。其他子系統(tǒng)傳來的憑證總賬系統(tǒng)不能修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中修改。二、查看其他憑證信息在憑證窗口中有些信息可直接查看到，如科目、摘要、金額等；有些信息可通過某些操作間接查看，如各分錄的輔助信息、當前分錄行號、當前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息等。下面介紹這些信息的查詢方法：輔助信息，光標在各會計分

23、錄間移動時，憑證的備注欄將動態(tài)顯示出該分錄的輔助信息。當前分錄號，單擊憑證右下方的 圖標，屏幕顯示當前分錄是第幾條分錄?？颇孔远x項內容，單擊憑證右下方的 圖標，屏幕顯示當前科目的自定義項內容。其他系統(tǒng)制單信息，若當前憑證為其他系統(tǒng)生成的憑證，可將鼠標移到記賬憑證的標題處，按下鼠標左鍵，系統(tǒng)顯示當前憑證來自哪個子系統(tǒng)，憑證反映的業(yè)務類型與業(yè)務號。當光標在某一分錄上時，單擊憑證右下方的 圖標，則顯示生成該分錄的原始單據類型、單據日期及單據號。聯查明細賬，當光標在憑證分錄上時，單擊菜單“查看”-“聯查明細賬”，系統(tǒng)將顯示該筆業(yè)務發(fā)生科目的明細賬。聯查原始單據，若當前憑證是由外幣系統(tǒng)制單生成，那么，

24、單擊“查看”-“聯查原始單據”，系統(tǒng)將顯示生成這張憑證的原始單據。分單，若當前憑證有多頁組成，單擊“查看”-“查找分單”，輸入分單頁號，可查看對應的分頁。三、記賬憑證刪除在記賬憑證業(yè)務處理過程中，若發(fā)現憑證重復或含有不易修改的錯誤時，可將其刪除。刪除記賬憑證的方法是先“作廢”后“刪除”?！静僮鞑襟E】（1）進入填制憑證窗口后，通過點擊 “首張”、“上張”、“下張”、“末張”，可以查找必要（需要）的憑證，也可以單擊“查詢”輸入查詢條件，找出準備作廢的憑證。（2）單擊“制單”-“作廢/恢復”，憑證左上角顯示“作廢”字樣（如圖3-12所示），表示已將該憑證作廢。作廢憑證仍保留憑證內容及憑證編號，但不能

25、修改、審核、記賬。單擊“制單”-“作廢/恢復”，可取消作廢標志，將當前憑證恢復為有效憑證。（3）單擊“制單”-“整理憑證”。（4）選擇要整理的月份(如圖3-13所示)，“確定”后，系統(tǒng)對作廢憑證給予提示，詢問是否整理憑證號；確認后，系統(tǒng)彈出作廢憑證表窗（如圖3-14所示）。（5）在“作廢憑證表”窗口，對與（對于）準備刪除的憑證，點擊其“刪除欄”，其中顯示“Y”,表明該張憑證已經選定，單擊“確定”，系統(tǒng)將這些憑證從數據庫中刪除掉，并提示是否對剩下憑證重新排號。已記賬的憑證，無法直接整理、刪除。若期望整理已記賬憑證，應先利用“恢復記賬前狀態(tài)”功能，恢復本月月初的記賬前狀態(tài)，再作憑證整理、刪除。圖3

26、-12 作廢憑證圖3-13 選擇刪除作廢時間窗口圖3-14 作廢憑證表窗口四、記賬憑證審核為確保每一筆經濟業(yè)務入賬的準確、可靠，每一張憑證都必須經過復核人員審核后，方可記賬。財務制度規(guī)定，一張憑證的填制人員與審核人員不能為同一人。審核人員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證檢查核對，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等。審查中認為錯誤或有異議的憑證，應交填制人員修改?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務處理窗口，單擊“”-“憑證” -“審核憑證”，彈出審核憑證的過濾條件設置窗口（如圖3-15所示）。圖3-15 憑證查詢條件輸入窗口圖3-16 選擇審核憑證窗口其中各項數據應依據實際

27、需要填列，窗口中多數選項可以不填列；填列的選項越多，顯示的憑證張數越少。若準備審核記賬憑證，“審核人”一項必須為空，否則，無法審核憑證。（2）輸入審核憑證的條件后，屏幕顯示待審核憑證一覽表（如圖3-16所示）。（3）單擊“確定”，則進入憑證審核窗口；若在憑證一覽表中雙擊某張憑證，則顯示相應憑證。（4）在憑證審核窗口，通過“查看”-“科目轉換”可切換顯示科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動時，憑證下方將顯示當前分錄的輔助信息。（5）審核無誤后，應單擊“審核”，對憑證審核簽名，表示該憑證審核通過（如圖3-17所示）。圖3-17 憑證審核窗口（6）若審核人員發(fā)現錯誤，則不予簽名。退出憑證審核功能，

28、返回憑證填制窗口修改后再次審核。對于有錯的憑證也可“標錯”，對憑證標錯，以便制單人對其修改。記賬憑證“取消審核”的操作方法。進入記賬憑證審核窗口，找到準備取消審核的記賬憑證后，單擊工具條上“取消”即可。五、出納簽字出納憑證涉及企業(yè)現金的收支，應加強管理。出納人員可通過出納簽字功能對制單員填制的帶有現金、銀行科目的憑證檢查核對，認為錯誤或有異議的憑證，應交與填制人員修改后再核對。【操作步驟】（1）在用友T3業(yè)務處理窗，單擊“總賬”-“憑證” -“出納簽字”，彈出憑證條件選擇窗口（與圖3-15相同）。（2）輸入出納憑證的條件后，屏幕顯示憑證一覽表。（3）單擊“確定”進入出納簽字窗口；在憑證一覽表中

29、雙擊某張憑證，則屏幕顯示此張憑證。（4）當屏幕顯示待簽字憑證時，可簽字；通過“查看”-“科目轉換”可切換顯示科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動時，憑證下將顯示當前分錄的輔助信息。（5）確認憑證正確，單擊“簽字”以完成簽名。若想取消簽字，單擊“取消”即可。企業(yè)可根據實際需要決定是否啟用出納簽字管理功能，若不需要此功能，可在“選項”中取消“出納憑證必須經由出納簽字”的設置。第三節(jié) 記賬憑證查詢及記賬一、記賬憑證查詢本功能用于查詢已記賬及未記賬憑證?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”-“查詢憑證”，進入“查詢憑證”功能，屏幕顯示查詢條件設置窗（與圖3-15相同）。（

30、2）設置憑證查詢條件。如按科目、摘要、金額等條件查詢等；如按科目自定義項查詢，可按“自定義項”輸入。若選“已記賬憑證”，則可在已記賬憑證中查詢；若選“未記賬憑證”，可在未記賬憑證中查詢。（3）輸入查詢憑證的條件后，屏幕顯示憑證一覽表（與圖3-17基本相同）。（4）單擊“確定”，可查詢列示的所有憑證；在憑證一覽表中雙擊某張憑證，則屏幕顯示此張憑證。（5）在憑證查詢窗口，通過“查看”-“科目轉換”科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動時，憑證下將顯示當前分錄的輔助信息。查看其他憑證信息操作方法與填制憑證中使用的方法相同。 二、記賬憑證打印本功能用于打印已記賬、未記賬憑證。在用友T3業(yè)務處理窗口，單

31、擊“總賬”-“憑證”- “打印憑證”，進入“打印憑證”功能。屏幕顯示打印條件窗（如圖3-18所示）。圖3-18 憑證打印條件輸入窗口窗口項目說明：憑證類別，選擇打印的憑證類別。憑證范圍，輸入需要打印的憑證號范圍，缺省時打印所有憑證。憑證號范圍可輸入為1，3，5-9，其表示打印1號、3號、5至9號憑證。期間范圍，選擇打印憑證的起止期間范圍。憑證格式，可選擇金額式或數量外幣式。只打印符合指定格式的憑證，按格式選定打印憑證。例如，憑證格式選擇了金額式，則只打印金額式的憑證，數量外幣式的憑證不打印。所選憑證按指定格式打印，所有憑證按指定格式打印。例如，所選憑證范圍中有金額式憑證也有數量外幣式憑證，打印

32、時，選擇了金額式的憑證格式，則那些數量外幣式的憑證也按金額式打印。打印科目編碼，選擇此項，則在憑證的科目名稱后打印科目編碼。制單人，可打印某一操作員填制的憑證。選擇“已記賬憑證”僅打印已記賬憑證；選擇“未記賬憑證”打印未記賬憑證。輸入打印條件后，按“確定”后，開始進行打印。注意事項：按科目匯總打印憑證，在同一張憑證中當某科目或有同一上級科目的末級科目有多筆同方向的分錄時，如果希望將這些筆分錄按科目匯總成一筆打印，則需要在“會計科目”中對該科目設置匯總打印。三、科目匯總科目匯總是查詢一定范圍的記賬憑證，對應會計科目的發(fā)生額的一種形式，可按條件對記賬憑證進行匯總并生成一張科目匯總表?！静僮鞑襟E】（

33、1）在用友T3業(yè)務處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”- “科目匯總”。（2）屏幕顯示匯總條件窗（如圖3-19所示）。圖3-19 科目匯總條件輸入窗口窗口項目說明：月份，確定要匯總記賬憑證月份。憑證類別，按憑證類別查詢時可選擇需要匯總的憑證類別。缺省時， 則匯總所有的類別。制單人，若按制單人分類匯總時應輸入制單人姓名，否則為空?？颇考壌危缚颇繀R總表的匯總級次。憑證號，輸入需匯總的起止憑證號。日期，當不指定憑證號范圍時，可輸入匯總的起止日期。未記賬憑證、已記賬憑證和全部選項，在于明確憑證匯總范圍?？蓡螕裟骋粏芜x框選擇所需的匯總方式。（3）輸入匯總條件后，單擊“匯總”，屏幕顯示科目匯總表（如圖3-2

34、0所示）。圖3-20 科目匯總表圖3-21 記賬向導四、記賬記賬憑證經審核簽字后，即可登記總賬和明細賬、日記賬、部門賬、往來賬、項目賬以及備查賬等。本系統(tǒng)記賬采用向導方式，使記賬過程更加明確?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”-“記賬”，進入記賬向導一（如圖3-21所示）。（2）窗口內列出各期間的未記賬憑證范圍清單，并同時列出其中的空號與已審核憑證范圍，若編號不連續(xù)，則用逗號分割，若顯示寬度不夠，可拖動表頭調整列寬查看。（3）單擊“下一步”，系統(tǒng)先對憑證進行合法性檢查， 如發(fā)現不合法憑證，將提示錯誤，否則，屏幕顯示所選憑證的匯總表及憑證的總數， 供用戶進行核對。如

35、果需要打印匯總表，單擊“打印”即可。（4）核對無誤后，單擊“下一步”，進入記賬界面。（5）單擊“記賬”，系統(tǒng)開始登錄有關的總賬、明細賬及各種輔助賬。注意事項：記賬過程一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調用“恢復記賬前狀態(tài)”恢復數據，然后用戶再重新記賬。如發(fā)現某一步設置錯誤，可單擊“上一步”返回后修改。如在設置過程中不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。在記賬過程中，不得中斷退出。在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，將不允許記賬。所選范圍內的憑證如有未審核憑證時，提示是否只記已審核憑證或重選記賬范圍。第四節(jié) 會計賬簿查詢企業(yè)發(fā)生的經濟業(yè)務，經過制單、審核、記賬等后，主要信息反

36、映在賬簿中。對經濟業(yè)務進行查詢、統(tǒng)計分析等操作時，多數要通過賬簿查詢來完成。查詢賬簿是會計工作的另一個重要內容。賬簿查詢包括基本賬簿查詢和輔助賬簿查詢。一、會計基本賬簿查詢基本會計核算賬簿查詢，是財務軟件應用中的一項重要內容。它主要包括：總賬及余額表、明細賬及序時賬、多欄賬、日記賬和日報表等日常操作查詢和打印輸出。在“總賬”中，可以方便地實現總賬明細賬憑證聯查等功能。在各種賬簿查詢結果窗口內，都有打印、打印預覽和數據輸出三項功能。賬簿查詢還提供未記賬憑證的模擬記賬功能，使企業(yè)能隨時了解各個科目的最新余額和明細情況，對部門、項目信息反映及時，控制更加可靠。（一）總賬查詢總賬查詢不但可以查詢各總賬

37、科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可查詢所有二至六級明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。【操作步驟】（1）在用友T3業(yè)務處理窗口，單擊“總賬”-“賬簿查詢”-“總賬”，屏幕顯示 “總賬查詢條件”對話框（如圖3-22所示）。圖3-22 總賬查詢條件窗口項目說明：科目，輸入起止科目范圍，缺省時，系統(tǒng)認為是所有科目。在確定科目范圍后，可以按該范圍內的某級科目，如將科目級次輸入為11，則只查一級科目，如將科目級次輸為13，則只查一至三級科目。如果需查詢所有末級科目，則選擇“末級科目”。若希望查詢內容包含未記賬憑證的總賬，應選擇“包含未記賬憑證”。例如，希望查詢“其他應收款”一級

38、科目的記錄情況，在起始科目一行輸入“1221”即可。（2）輸入查詢條件后，單擊“確認”進入總賬查詢窗口（如圖3-23所示）。圖323 總賬查詢結果窗口（3）在查詢過程中，可以點取（單擊）科目下拉框，選擇需要查看的科目。（4）可以點?。▎螕簦┢聊挥疑戏劫~頁格式下拉框，顯示所選科目的數量、外幣總賬。（5）聯查明細賬，單擊“明細”，即可聯查到當前科目當前月份的明細賬(如圖3-24所示)。當期初余額或上年結轉所在行為當前行時，不能聯查明細賬。（6）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務處理窗口。圖324 明細賬聯查結果圖3-25 明細賬查詢條件輸入(二)明細賬查詢本功能用于查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，

39、及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。系統(tǒng)提供了三種明細賬的查詢格式：普通明細賬、按科目排序明細賬和月份綜合明細賬。普通明細賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細賬；按科目排序明細賬是按非末級科目查詢，按其有發(fā)生額的末級科目排序的明細賬；月份綜合明細賬是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數據及末級科目明細數據的綜合明細賬，使我們對各級科目的數據關系一目了然?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“賬簿查詢”-“明細賬”，進入后屏幕顯示 “明細賬查詢條件”框（如圖3（-）25所示）。窗口項目說明：按科目范圍查詢，選擇這一查詢方式時，可按設定科目范圍同時查詢多個明細賬戶的資料（如果

40、不選，表示按全部科目查詢）；并可同時選擇查詢月份、是否按對方科目展開、包含未記賬憑證、按科目排序等選項。月份綜合明細賬，選擇這一方試查詢時，科目范圍僅局限于某一個一級科目下屬的明細賬，同時可選擇查詢月份范圍、包含未記賬等選項。科目，可輸入起止科目范圍。月份，選擇起止月份，當只查某個月時，應將起止月都選擇為同一月份，如查2014年1月，則月份范圍應選擇為2014.12014.1。是否按對方科目展開，選擇此項后明細賬中各項數據可顯示對方科目。包含未記賬憑證，選擇此項后輸出的明細賬包含未記賬憑證，其中，未記賬業(yè)務將用顏色加以區(qū)別。按科目排序，若希望在查詢非末級科目明細賬時，能看到該科目下的明細賬分別

41、按其下末級科目分別列示，可選擇該選項。若在“選項”中選擇了“明細賬查詢權限控制到科目”，則須在“明細權限”中對此設置。若操作員不具備查詢某科目明細賬的權限，那么，在進入明細賬查詢功能后，將看不到此科目的明細賬。例如，選擇“月份綜合明細賬”，科目選擇“6602 管理費用”，查詢月份為2014年1月。（2）條件輸入完畢，單擊“確認”，出現 “明細賬查詢結果”窗口（如圖3-26所示）。（3）若同時查詢多個明細賬賬戶時，可以點?。▎螕簦┛颇肯吕蜻x擇需要查看的其他明細賬。（4）當屏幕顯示出明細賬后，通過鼠標點?。▎螕簦┵~頁格式下拉選擇框，選擇需要查詢的賬頁格式。（5）雙擊某行或按“憑證”，可查看相應的

42、憑證。按“總賬”可查看此科目的總賬。（6）單擊“鎖定”，可鎖定（或取消鎖定）摘要欄。（7）如果希望在明細賬中進一步按相關條件查，如按摘要，科目自定義項，發(fā)生額范圍，日期范圍，憑證范圍等條件查詢，單擊“過濾”，系統(tǒng)彈出條件選擇窗口（如圖3-27所示）。圖3-26明細賬查詢結果圖3-27 明細賬過濾條件窗口項目說明：日期，預（欲）過濾的業(yè)務日期范圍。類別，用于選擇相應憑證類別。缺省表示所有憑證類別。摘要，輸入需查詢的摘要。例如，輸入“貸款”，則摘要中包含“貸款”的業(yè)務即可顯示。發(fā)生金額，輸入查詢的金額范圍。例如，20003000 ( 發(fā)生額在 2000 至 3000 之間 )。結算方式，輸入要查詢

43、的結算方式。缺省表示所有結算方式。來源，按來源于其他系統(tǒng)的數據進行查詢，包括總賬、工資系統(tǒng)、固定資產系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、存貨管理、應收、應付系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等，可從下拉框中選取。對方科目，如選取則系統(tǒng)顯示所有與該科目相關明細數據，不選則顯示所有科目。自定義項，按“自定義項”，可錄入自定義項查詢條件?？蛻?、供應商、部門、個人、項目、結算、票號等項輸入，都會縮小業(yè)務的查詢范圍，可根據查詢的具體需要輸入。（8）當輸入組合條件后，單擊“確定”，系統(tǒng)會將當前科目明細賬中符合條件的業(yè)務全部過濾出來，合計行中顯示查詢結果的借貸方發(fā)生額合計（如圖3-28所示）。單擊“取消過濾”，則顯示未按條件過濾的明細賬。

44、（9）如需查看某一記錄的記賬憑證時，先選擇該條記錄，然后單擊“憑證”，即可彈出選擇記錄的記賬憑證（如圖3-29所示）。（10）查詢完畢，單擊“退出”，返回“總賬”窗口。圖3-28 過濾后的明細賬數據圖3-29 聯查憑證窗口圖3-30 多欄賬定義查詢窗口（三）多欄式賬賬簿查詢初始化設置并未出現多欄明細賬頁格式。如希望查閱象（像）手工會計中一樣的多欄式明細賬可自行定義，然后依據定義的格式查詢相關數據。【操作步驟】（1）單擊“總賬”-“賬簿查詢”-“多欄賬”，系統(tǒng)進入多欄賬定義查詢窗口（如圖3-30所示）圖3-31 多欄賬定義窗口（2）單擊“增加”，彈出多欄定義窗口（如圖3-31所示）。（3）選擇多

45、欄賬“核算科目”，系統(tǒng)自動顯示多欄賬名稱，可以在“多欄賬名稱”處直接修改。例如，核算科目選擇：6601 銷售費用，系統(tǒng)自動給出“銷售費用多欄賬”。(4)定義多欄賬分析欄目，系統(tǒng)提供兩種定義方式：自動編制欄目、手動編制欄目。自動編制：單擊窗口中的“自動編制”，系統(tǒng)將根據所選核算科目的下級科目自動編制多欄賬分析欄目。例如，核算科目為6601，則執(zhí)行自動編制，系統(tǒng)將自動把該科目的下級科目設為多欄賬分析欄目。手動編制：單擊“增加欄目”，可自行增加欄目；單擊“刪除欄目”，可刪除該欄目；雙擊表中欄目，或按空格鍵可編輯修改欄目。（5）定義完畢，單擊“確定”，返回多欄賬查詢窗口。（6）在多欄賬查詢窗口，選擇“

46、銷售費用”多欄賬，單擊工“查詢”，系統(tǒng)彈出查詢提示窗口。（7）單擊“確定”，進入查詢結果窗口（如圖3-32所示）。圖3-32 多欄賬查詢結果圖3-33 個人往來科目余額表查詢條件二、輔助核算賬簿查詢（一）個人往來輔助核算賬簿的查詢個人往來輔助核算賬簿的查詢主要涉及個人往來輔助賬余額表、明細賬的查詢及其正式賬簿的打印以及個人往來賬戶的清理。1.個人往來余額表 個人往來余額表包括“個人科目余額表”、“個人部門余額表”、“個人余額表”、“個人往來三欄式余額表”四項內容，其操作步驟基本相同。以“個人科目余額表”為例作一說明。個人科目余額表,用于查詢個人往來核算某一科目下所有人的發(fā)生額及余額情況?！静僮?/p>

47、步驟】（1）單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個人往來余額表”-“個人科目余額表”，屏幕顯示個人科目余額表查詢條件窗口（如圖3-33所示）?？蓪⒉樵儣l件保存為“我的賬簿”，或直接調用“我的賬簿”。窗口項目說明：余額，輸入查詢的余額范圍，如輸100010000則查詢余額大于1000，小于10000的個人，缺省時，余額范圍不限。統(tǒng)計方向，選擇要統(tǒng)計的余額方向，如要統(tǒng)計余額在借方的個人情況，則單擊“借方余額”，如要統(tǒng)計余額在貸方的個人情況，則單擊“貸方余額”，如不分余額方向，則單擊“雙方余額”?？颇?、起止月份、包含未記賬憑證等查詢條件與前述相同。（2）條件輸入后，單擊“確認”，屏幕顯示 個人往來科目余額

48、表的查詢結果（如圖3-34所示）。（3）在查詢過程中，可以點?。▎螕簦┛颇肯吕蜻x擇需要查看的科目；選擇屏幕右上方的賬頁格式下拉框，顯示科目的數量、外幣賬；單擊工具欄中的“明細”，即可聯查到當前科目當前月份各個人的科目明細賬；單擊工具欄中的“定位”，可按所輸條件定位查詢科目余額表，在查詢科目余額表時，系統(tǒng)列出的部門皆為末級部門。（4）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務處理窗口。圖3-34個人往來科目余額表查詢結果2.個人往來明細賬個人往來明細賬包括“個人科目明細賬”、“個人部門明細賬”、“個人明細賬”、“個人三欄式明細賬”和“多欄式明細賬”等五項內容，在此以“個人三欄式明細賬”的查詢方法

49、為例予以說明。【操作步驟】（1）在用友T3業(yè)務處理窗口，單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個人往來明細賬”-“個人三欄式明細賬”，系統(tǒng)彈出查詢條件設置窗口（如圖3-35所示）。圖3-35 個人往來三欄式明細賬查詢條件設置窗口（2）在窗口中選擇或輸入要查詢的部門、個人、起止月份等查詢條件。如果需要查看包含未記賬憑證的個人明細賬，單擊“包含未記賬憑證”選項。條件輸入后，單擊“確認”，進入個人明細賬的查詢結果窗口（如圖3-36所示）。圖3-36 個人往來三欄式明細賬3.個人往來清理本功能用于對個人的借款、還款情況進行清理，能夠及時了解個人借款、還款情況，清理個人借款。個人往來賬戶清理包括個人往來賬戶的勾

50、對、催款單和賬齡分析。第一，個人往來賬戶的勾對。個人往來勾對，是將已達賬項打上已結清的標記，如，某職工上月借款1000元本月歸還欠款1000元，則兩清就是在這兩筆業(yè)務上同時打上標記，表示這筆往來業(yè)務已結清。系統(tǒng)提供自動與手工勾對兩種方式。自動勾對，往來自動勾對按專認+逐筆+總額三種方式進行。專認勾對就是對同一科目下業(yè)務號相同、借貸方向相反、金額一致的兩筆分錄自動勾對；逐筆勾對就是在用戶未指定業(yè)務號的情況下，系統(tǒng)按照金額一致、方向相反的原則進行自動勾對；總額勾對是指當某個人的所有未勾對的借方發(fā)生額之和等于所有未勾對的貸方發(fā)生額之和時，系統(tǒng)則將這幾筆業(yè)務進行自動勾對。本功能一般可在記完賬后或在期末

51、如要查詢或打印往來賬前進行。自動勾對時，系統(tǒng)自動將所有已結清的往來業(yè)務打上“”。手工勾對，由于制單過程中可能出現的誤操作或其他業(yè)務原因導致無法使用自動勾對，可手工勾對。手工勾對時，雙擊已結清業(yè)務所在行的“兩清”欄，打上“”?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個人往來清理”，屏幕顯示 “個人往來兩清”查詢條件框。（2）查詢條件設置完畢，單擊“確認”，屏幕顯示“個人往來兩清”查詢結果窗口。（3）選擇需要兩清勾對的個人。（4）單擊“勾對”可自動勾對，單擊“取消”可取消自動勾對，單擊“檢查”可對已勾對的賬進行平衡檢查。（5）單擊“總賬”，可聯查到當前科目及個人的個人余額表。單擊“憑證”，

52、可聯查到相應的憑證。（6）單擊工具欄中的“鎖定”，可鎖定（或取消鎖定）摘要列。（7）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務處理窗口。第二，個人往來催款單。此功能用于打印個人催款單，及時地清理個人借款?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個人往來催款單”，系統(tǒng)顯示 “個人往來催款單”查詢條件框。（2）輸入查詢條件后，單擊“確定”，屏幕顯示 “個人往來催款單”查詢結果窗口。（3）審查無誤后，單擊“打印”，即可打印輸出“個人往來催款單”。查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務處理窗口。第三，個人往來賬齡分析。本功能是用來對個人往來款余額的時間分布情況進行賬齡分析?！静僮鞑襟E】（1）單

53、擊“總賬”-“輔助查詢”-“個人往來賬齡分析”，屏幕顯示 “個人往來賬齡分析條件”查詢框。（2）輸入完條件后單擊“確定”，系統(tǒng)顯示出 “個人往來賬齡分析表”查詢結果。（3）審查無誤后，單擊“打印”，即可打印輸出“個人往來賬齡分析表”（4）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務處理窗口。（二）供應商往來和客戶往來查詢供應商、客戶往來輔助核算賬簿的查詢主要涉及往來輔助賬余額表、明細賬的查詢及其正式賬簿的打印以及往來賬戶的清理。其往來賬戶清理包括往來兩清、對賬單、往來賬齡分析等查詢方式。其查詢方式基本與“個人往來輔助核算賬簿的查詢”方式相同。其操作方法不再重述。 （三）部門輔助賬的查詢 在總賬業(yè)務

54、處理中，如果某一會計科目定義有部門輔助核算，系統(tǒng)則除了對這一科目進行部門核算外，還提供了橫向和縱向的查詢統(tǒng)計功能，為企業(yè)管理者提供了各種會計信息，真正體現了“管理”的功能。部門輔助賬查詢主要涉及部門輔助總賬、明細賬的查詢，正式賬簿的打印及如何得到部門的收支分析表。1.部門輔助總賬查詢部門輔助總賬的查詢功能能夠查詢部門業(yè)務發(fā)生的匯總情況。如果在設置“會計科目”時指定某科目為部門核算類科目且在錄入憑證時填寫了相應的輔助信息，通過部門總賬的查詢，可以從部門角度檢查費用或收入的發(fā)生額及余額情況。具體查詢時，可按科目查詢、部門查詢和三欄賬查詢。科目查詢，查詢某部門核算科目下各個部門的發(fā)生額、余額匯總和明

55、細賬情況。部門查詢，查詢某部門的各費用、收入科目的發(fā)生額、余額匯總和明細賬情況。三欄賬查詢，查詢某部門下某科目各個月的發(fā)生額、余額匯總和明細賬情況。2.部門收支分析為了加強對各部門收支情況的管理，系統(tǒng)提供部門收支分析功能，可對所有部門核算科目的發(fā)生額及余額按部門進行分析。在對發(fā)生額及余額進行統(tǒng)計分析時，系統(tǒng)將科目、部門的期初、借方、貸方、余額一一列出，進行比較分析。（四）項目輔助賬的查詢項目輔助賬的查詢包括項目總賬、明細賬的查詢及打印，以及項目統(tǒng)計表的查詢，因為各項查詢的操作方法基本相同，所以，只給出項目總賬的查詢操作及項目統(tǒng)計表的操作。1.項目總賬的查詢項目總賬查詢用于查詢各項目發(fā)生業(yè)務的匯

56、總情況，系統(tǒng)提供了以下五種總賬查詢方式：科目總賬，即查詢某科目下各明細項目的發(fā)生額及余額情況；項目總賬，即查詢某部門、項目下的各費用、收入科目的發(fā)生額及余額匯總情況；三欄總賬，即查詢某項目下某科目各月的發(fā)生額及余額匯總情況；部門項目總賬，即查詢某部門下各項目的發(fā)生額及余額匯總情況；分欄總賬 查詢某科目下各項目的發(fā)生額及余額匯總情況。2.項目統(tǒng)計表項目統(tǒng)計表用來統(tǒng)計所有項目的發(fā)生額及余額匯總情況。在對發(fā)生額及余額進行統(tǒng)計分析時，系統(tǒng)將科目、項目的期初、借方、貸方、余額一一列出，進行比較分析。業(yè)務實訓-總賬日常賬務一、根據洛陽利達材料公司的以下業(yè)務編制記賬憑證注意事項：1. 憑證填制日期、總賬登錄

57、日期、計算機系統(tǒng)日期必須一致，否則憑證無法保存；2.憑證的填制日期可以與下列業(yè)務的發(fā)生日期不同，即可以根據填制憑證的具體情況確定憑證填制日期，并且可以打亂以下業(yè)務順序填制憑證； 3. 月初人民幣與美元匯率為：6.9，應在“外幣及匯率”窗口的當月“記賬匯率”欄錄入。1.15日，職工教育部李明購置辦公用品4000元，以現金支付。 借：管理費用-辦公費用 4000 貸：庫存現金 40002.15日，銷售部彰化借差旅費1000元,借據編號：0001。借：其他應收款 （彰化） 1000 貸：庫存現金 10003.15日，財務部宗玲由工行存款戶提取現金5000元，現金支票號002342.借：庫存現金 50

58、00貸：銀行存款-工行存款 50004.15當日，財務部張啟以轉賬支票從工行存款戶支付銀行借款利息5000元，支票編號：012543 借：財務費用-利息支出 5000 貸：銀行存款-工行存款 50005.16日，財務部宗玲由工行存款戶提取現金5000元，現金支票號012342.借：庫存現金 5000貸：銀行存款-工行存款 50006.16日，購入工程物資一批用于高新分廠工程，材料由基本建設部驗收并直接交工地使用；由郭飛向西方材料公司購買，其中運雜費1000元、材料費20，000元，用工行轉賬支票支付，支票號為：002443。 借：在建工程-運輸費用 1000 在建工程-材料費用 20000 貸

59、：銀行存款-工行存款 210007.16日，銷售部彰化報銷前展銷會借款，其中，其中廣告費用50000,其他費用5000,以轉賬支票方式退回銀行存款15000元，支票號碼：002555，收據票號：1029。 借：銷售費用-廣告費用 50000銷售費用-其他銷售費用 5000銀行存款-工行存款 15000 貸：其他應收款（彰化） 700008.16日，財務部宗玲從工行提現金1000000元，準備發(fā)放工資，現金支票號為002343。 借：庫存現金 1000000 貸：銀行存款-工行存款 10000009.16日，發(fā)放當月工資1000000元。 借：應付職工薪酬-應付工資 1000000 貸：庫存現金

60、 100000010.16日，銷售部郭東風用轉賬支票從工行存款支付A產品廣告費用10000元、支票號為：004343，己從工行轉出。 借：銷售費用-廣告費用 10000 貸：銀行存款-工行存款 1000011.17日，財務部宗玲由工行存款戶提取現金5000元，現金支票號013342.借：庫存現金 5000貸：銀行存款-工行存款 500012.17日，職工教育部李明還款2000元，收據票號2145。 借：庫存現金 2000 貸：其他應收款（李明） 200013.18日，財務部宗玲從工行提取現金30000元準備支付退休金，現金支票號：002344。 借：庫存現金 30000 貸：銀行存款-工行存款