朱石橋聯(lián)合學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

1、PAGE PAGE 5朱石橋聯(lián)合學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，控制各種資金使用范圍，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，防止浪費(fèi)，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益，特制定以下財(cái)務(wù)制度。職 責(zé) 類 一、校長職責(zé)全面負(fù)責(zé)學(xué)校的后勤財(cái)務(wù)管理工作，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針，努力改善辦學(xué)條件，引導(dǎo)后勤人員樹立為教學(xué)服務(wù)、為師生服務(wù)的思想，管理好學(xué)校的校舍、設(shè)備和經(jīng)費(fèi)；嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支，對學(xué)校的財(cái)務(wù)開支進(jìn)行審批檢查。 二、總務(wù)主任職責(zé)在校長領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長分管學(xué)校后勤財(cái)務(wù)工作，是學(xué)校后勤財(cái)務(wù)工作的主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任者。1、協(xié)助校長制定各項(xiàng)后勤管理制度并貫徹執(zhí)行，制定學(xué)校后勤工作計(jì)劃。2、負(fù)

2、責(zé)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理。遵照勤儉辦學(xué)的原則，盡可能地利用好有限經(jīng)費(fèi)；審核票據(jù)；編制學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，科學(xué)使用經(jīng)費(fèi)。3、負(fù)責(zé)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)管理。根據(jù)教學(xué)等方面需要，合理添置、使用和保管學(xué)校財(cái)產(chǎn)，充分發(fā)揮其效益。4、負(fù)責(zé)學(xué)校的校園建設(shè)和校舍管理。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，對校園建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，進(jìn)行校舍的建設(shè)、使用和維修。搞好綠化、美化，保持校園的整潔，為師生創(chuàng)造良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境。5、負(fù)責(zé)學(xué)校食堂管理工作。6、搞好學(xué)校師生員工的生活福利工作，解除師生員工的后顧之憂。7、負(fù)責(zé)對學(xué)校后勤工作人員的管理。加強(qiáng)政治思想教育，提高后勤隊(duì)伍素質(zhì)，使之樹立起服務(wù)育人觀念。8、負(fù)責(zé)學(xué)校退休教師工作，組織安排退休教師的活動，及時(shí)慰

3、問生病老教師和去世教師的家屬。8、有計(jì)劃地征求教職工對后勤工作的意見，及時(shí)向校長匯報(bào)工作，經(jīng)常向校務(wù)委員會匯報(bào)后勤工作情況，認(rèn)真聽取校務(wù)委員會成員的意見。9、負(fù)責(zé)全校的教學(xué)用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。10、做好物資的出庫、入庫驗(yàn)收登記手續(xù)。物資入庫一律開箱開包點(diǎn)數(shù)、驗(yàn)收質(zhì)量，逐項(xiàng)入庫登記，及時(shí)發(fā)放辦公用品、教材、作業(yè)本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等，對庫存物資要按規(guī)定建立帳本，與出納配合定期盤點(diǎn)對帳，做到賬物相符賬賬相符。 三、出納員職責(zé)1、統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理學(xué)?，F(xiàn)金收付工作。嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律。認(rèn)真學(xué)習(xí)并熟悉財(cái)務(wù)制度，切實(shí)按照財(cái)務(wù)制度和標(biāo)準(zhǔn)辦理各項(xiàng)收付報(bào)銷手續(xù)。按照規(guī)

4、定，該收的收，該付的付，受理報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)予嚴(yán)格審查。如發(fā)現(xiàn)憑證不實(shí)，手續(xù)不全，耐心解釋，加以拒付。2、具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報(bào)銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。3、認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、真實(shí)的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、審核人、校長等簽字，發(fā)票要素必須齊全，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予報(bào)銷，未經(jīng)審核同意不得辦理支付。4、及時(shí)登賬，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)，及時(shí)將財(cái)務(wù)憑證、資料等轉(zhuǎn)交報(bào)賬員和縣非稅局核算中心。5、妥善保管好現(xiàn)金、支票等，銀行日記帳及現(xiàn)金日記賬不能出現(xiàn)赤字。不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。6、嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額

5、和現(xiàn)金使用范圍，嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。 7、認(rèn)真做好各種津貼，獎金等發(fā)放工作。8、做好各項(xiàng)代付款項(xiàng)和水電的收付工作。9、服從學(xué)校統(tǒng)一安排，完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。四、司務(wù)長職責(zé)1、在總務(wù)室領(lǐng)導(dǎo)下全面主持事務(wù)室工作，負(fù)責(zé)管理食堂的全面工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)地搞好伙食。嚴(yán)把進(jìn)貨關(guān)，做到：進(jìn)貨渠道正規(guī)、價(jià)廉物美，質(zhì)量第一。發(fā)生食物中毒，管理員要負(fù)直接責(zé)任。 2、不斷健全食堂各項(xiàng)規(guī)章制度、管理方案及崗位責(zé)任制，搞好全面管理，阻塞各種漏洞，負(fù)責(zé)掌握成本核算。發(fā)動全體工作人員精打細(xì)算，節(jié)約開支，堅(jiān)持日清月結(jié)。3、搞好食堂職工的思想政治工作，加強(qiáng)對職工服務(wù)意識教育，千方百計(jì)維護(hù)進(jìn)餐

6、者利益，帶領(lǐng)職工全心全意為師生生活服務(wù)。及時(shí)解決和反映食堂工作中的問題。4、搞好食堂的組織工作、編制食譜，人員調(diào)配、分工以及對職工健康、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的考核和工作業(yè)績的考核、考勤。5、搞好經(jīng)費(fèi)管理，掌握食堂盈余比例，定期向總務(wù)室匯報(bào)資金使用情況。6、認(rèn)真抓好食堂財(cái)產(chǎn)及物質(zhì)保管工作，搞好財(cái)產(chǎn)登記、移交等。做到專人管理，杜絕財(cái)物走失及人為損壞。7、采取多種形式經(jīng)常了解進(jìn)餐者的要求和建議，定期召開伙食管理會，征求意見，不斷改進(jìn)服務(wù)態(tài)度，提高伙食質(zhì)量。8、抓好食堂衛(wèi)生，定期消毒，做好消毒記錄，做好防火、防盜、防毒、防事故的四防工作。9、隨時(shí)了解市場行情，把好物質(zhì)采購的價(jià)格、質(zhì)量關(guān)。做好食堂采購臺賬，票

7、證齊全，賬目合理完整。制 度 類 一、預(yù)算管理制度1、每期初由學(xué)校按財(cái)政預(yù)算要求和口徑編制收支預(yù)算。2、學(xué)校必須堅(jiān)持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平衡，不得編制赤字預(yù)算。 二、收費(fèi)管理制度1、 必須嚴(yán)格按文件要求收費(fèi)，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、增加收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁任何個(gè)人以向?qū)W生推銷或者變相推銷商品、服務(wù)等方式謀取利益；嚴(yán)禁任何部門向?qū)W校非法收取或者攤派費(fèi)用。2、學(xué)校必須在每期期末將代收費(fèi)開支情況向?qū)W生如實(shí)結(jié)算。義務(wù)教育階段學(xué)校堅(jiān)持“多退少不補(bǔ)”原則。3、加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理，學(xué)校按規(guī)定向?qū)W生收取費(fèi)用時(shí)，必須向每個(gè)學(xué)生開具合法收據(jù)，在收據(jù)上注明收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)

8、；嚴(yán)禁收費(fèi)不開收據(jù)；收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情況應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行公示。、 三、收入管理制度1、學(xué)校各項(xiàng)收入包括教育經(jīng)費(fèi)撥款、勤工儉學(xué)收入、撥入?？詈推渌杖氲热考{入學(xué)校統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。2、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和“票款分離”的管理規(guī)定，收費(fèi)時(shí)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。3、學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行邊收邊繳，先繳后支，審批使用的原則。教師向?qū)W校應(yīng)急借款不得超過3000元。 四、支出管理制度1、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約。2、加強(qiáng)對支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。3、學(xué)校所有支出實(shí)

9、行報(bào)賬制。出納員具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報(bào)銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和審批程序。學(xué)校所需物品由后勤負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購，所有支出必須寫清原因，有經(jīng)辦人、證明人等簽字，發(fā)票要素齊全后交會計(jì)審批簽字，最后由校長審核同意后方能報(bào)銷；非經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的，一切個(gè)人購買的物品學(xué)校不予報(bào)銷，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予報(bào)銷，未經(jīng)審核同意不得辦理支付。5、嚴(yán)格控制學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出范圍。公用經(jīng)費(fèi)是指保證中小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支的費(fèi)用，包括免雜費(fèi)補(bǔ)助和財(cái)政安排的公用經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動、水電、降溫、交通差

10、旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修等。不得用于人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5%安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、資料和住宿費(fèi)等開支。6、學(xué)校要堅(jiān)持量入為出，以收定支，嚴(yán)禁超財(cái)力支出。各類支出嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，嚴(yán)格控制接待費(fèi)、會議費(fèi)、租車費(fèi)，凡接待、租車必須請示校長批準(zhǔn)；嚴(yán)格獎金、津補(bǔ)貼的發(fā)放。7、任何人不準(zhǔn)挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結(jié)算。8、統(tǒng)一審批制度（1）200元以內(nèi)，由分管財(cái)務(wù)的副校長審批；（2）開支200元以上，1000元以內(nèi)，由校長負(fù)責(zé)審

11、批；（3）開支1000元以上，5000元以內(nèi)，由行政組集體研究決定；（4）開支5000以上者，原則上需經(jīng)教代會及民主理財(cái)小組表決通過。9、差旅費(fèi)報(bào)銷制度教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報(bào)告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報(bào)銷差旅費(fèi)。學(xué)校嚴(yán)格控制用車。標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：花明樓公派小車40元，摩托車20元；寧鄉(xiāng)公派小車100元，乘車30元；長沙公派小車150-200元（1.5元/公里），乘車50元；其他地方按以上標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。五、資產(chǎn)管理制度學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財(cái)產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用管理

12、，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，充分發(fā)揮其作用。1、管理和使用。（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。（2）總務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)臺帳、總賬、明細(xì)帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、分發(fā)、使用、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財(cái)產(chǎn)，隨時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)的變動情況，定期清查盤點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財(cái)產(chǎn)由學(xué)校統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)。（3）各裝備人員、班主任、辦公室人員、全體教師要管理好各自保管及使用的校產(chǎn)。班主任負(fù)責(zé)教室內(nèi)學(xué)生桌椅、電教設(shè)備、講桌等物品的保管；辦公室人員負(fù)

13、責(zé)辦公室的電腦、辦公桌椅、飲水機(jī)等物品的使用，在每學(xué)期初對各自負(fù)責(zé)的校產(chǎn)進(jìn)行登記和檢查，總務(wù)人員簽字確認(rèn)，期末統(tǒng)計(jì)校產(chǎn)的損壞情況，對人為損壞的物品要進(jìn)行賠償。（4）學(xué)校教職工調(diào)離，必須在5日內(nèi)辦理公物和房屋歸還移交手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。（5）、凡造成校產(chǎn)損失、被盜等照價(jià)賠賞，特殊校產(chǎn)加倍賠賞。（6）學(xué)校校舍財(cái)產(chǎn)物品一律不準(zhǔn)出租出借。 2、資產(chǎn)帳、冊（1）總務(wù)應(yīng)對固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財(cái)產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。（2）必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。 3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報(bào)批（1）學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)

14、。建筑物、貴重設(shè)備的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后予以核銷。（2）固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價(jià)值時(shí)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單，經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)方能報(bào)損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理。（3）學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。（4）保管員要經(jīng)常清點(diǎn)各室、各位教師保管的校產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。六、食堂財(cái)務(wù)管理制度1、學(xué)校食堂是為師生服務(wù)的單位，是學(xué)校的一部分，其資產(chǎn)屬學(xué)校所有。2、食堂由學(xué)校統(tǒng)一管理，應(yīng)本著為師生服務(wù)的原則，在保證食品衛(wèi)生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食質(zhì)量，讓師生享受質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)。3、食堂實(shí)行獨(dú)立核算，按規(guī)定設(shè)置賬目，賬目公開清楚，定期向教職工公布。4、食堂大宗物品實(shí)行定點(diǎn)采購，采購時(shí)食堂負(fù)責(zé)人、出納員應(yīng)當(dāng)參加，必要時(shí)分管行政要參加，供應(yīng)商必須證件齊全，支出時(shí)要求供應(yīng)商提供發(fā)票。5、食堂保管員必須建好物資帳，定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，分管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常檢查物資保管情況。6、食堂大宗