小微企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及解決路徑

1、小微企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及解決路徑摘要：財務(wù)管理是企業(yè)長足發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，對小微企業(yè)的 平穩(wěn)運營及企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的達成意義重大。該文研究了當(dāng)前 小微企業(yè)財務(wù)管理存在的問題，并提出解決路徑，包括提高 財務(wù)管理水平、拓寬企業(yè)融資渠道、聚焦人員培訓(xùn)工作、完 善企業(yè)管理制度、搭建數(shù)據(jù)信息平臺等手段，以不斷優(yōu)化小 微企業(yè)財務(wù)管理模式，提高企業(yè)財務(wù)管理效率，希冀為小微 企業(yè)的相關(guān)決策提供參考。關(guān)鍵詞：小微企業(yè)財務(wù)管理問題解決路徑中圖分類號：F276. 3文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3791(2022) 05 (a) -0000-00ProblemsExistinginFinancialManagem

2、entofSmallandMicroEnterprisesandSolutionsJIANGQiutong( WuxiVocationalandTechnicalCollege , Wuxi ,JiangsuProvince, 214121China)Abstract:Financialmanagementisanimportantpartofthelong-termdevelopmentofenterprises, whichisofgreatsignificancetothesmoothoperationofsma llandmicroenterprisesandtheachievemen

3、tofcorporatest rategicgoals. Thispaperstudiesthecurrentproblemsexis謝清.基于互聯(lián)網(wǎng)時代小微企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展趨勢研 究J.特區(qū)經(jīng)濟,2022 (9)： 104-107.侯海江.關(guān)于小微企業(yè)財務(wù)管理存在的問題分析及治理 路徑探討J.財會學(xué)習(xí)，2022 (13)： 57-58.盧秀鳳.小微企業(yè)會計核算存在的問題及解決對策J. 中國產(chǎn)經(jīng)，2022 (8)： 139-140.沈夢，馬昌祺.基于云會計的小微企業(yè)財務(wù)管理研究J. 行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2022 ( 9 )： 109-110. 0D14952A-1EE7-44D3-989D-

4、AC89BA33CC50 TOC o 1-5 h z tinginthefinaneialmanagementofsmallandmicroenterpri ses,andproposessolutions:Improvethe1eveloffinaneialmanagement,broadentheenterprisefinaneingchanneIs,focusonpersonneltraining,improvetheenterprisemanagementsystem,builddatainformationplatformandothermeans,Inordertocontinuo

5、uslyoptimizethefinaneialmanagement modeofsmallandmicroenterprises,improvetheefficiencyofenterprisefinaneialmanagement , hopingtoprovidereferencefortherelevantdecisionsofsm allandmicroenterprises.KeyWords:Smallandmicrobusinesses；Financialmanagement；Problem ；SolutionIt務(wù)管理涉及企業(yè)整個生命發(fā)展周期，而小微企業(yè)在發(fā)展的 過程中，由于財

6、務(wù)管理水平較低，財務(wù)管理效率較慢等問題 制約，企業(yè)崛起受阻。根據(jù)誠毅科技網(wǎng)絡(luò)提供的數(shù)據(jù)，我國 當(dāng)前80%及以上的小微企業(yè)仍舊利用手工和軟件進行財務(wù)管 理，缺乏先進技術(shù)即理念的支撐。所以，如何對小微企業(yè)的 財務(wù)管理進行有效提高，利用企業(yè)自身力量及社會經(jīng)濟促進 作用，對扶植小微企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。另外，經(jīng)濟時 代發(fā)展浪潮對小微企業(yè)財務(wù)管理提出更高要求，進一步優(yōu)化 小微企業(yè)財務(wù)管理實踐，已成為當(dāng)今社會發(fā)展的必然。1財務(wù)管理于小微企業(yè)的重要性財務(wù)管理是企業(yè)在運營發(fā)展任何階段內(nèi)最重要的環(huán)節(jié)，也是 企業(yè)管理的永恒話題，貫穿于企業(yè)活動的始末。做好財務(wù)工 作，需將財務(wù)管理，稅務(wù)管理與企業(yè)運營管理相結(jié)合，主

7、要 由于企業(yè)管理并購重組、經(jīng)營管理、戰(zhàn)略規(guī)劃等方面均與財 務(wù)管理密切相關(guān)。而小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小、資金實力較弱、 發(fā)展時間較短的，在財務(wù)控制方面往往處于弱勢1。因此， 企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)管理工作，將企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略、營銷計劃 及財務(wù)管理工作三者加以結(jié)合，共同進步推動企業(yè)走上平穩(wěn) 發(fā)展道路。2小微企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)存問題2.1小微企業(yè)融資渠道受阻首先，小微企業(yè)融資渠道收集淺窄化，企業(yè)融資手段多元性、 豐富性有限。小微企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率低，渠道單一化，而市 場環(huán)境瞬息萬變，保證企業(yè)資金流轉(zhuǎn)渠道是企業(yè)立身之根本 2。當(dāng)前，雖小微企業(yè)發(fā)展受到了各相關(guān)部門的關(guān)注，但 受小微企業(yè)自身規(guī)模較小、抗風(fēng)險能力較弱、企業(yè)內(nèi)

8、部運營 情況復(fù)雜等因素影響，加之各部門扶助小微企業(yè)豐富融資渠 道的制度缺乏完善，使得當(dāng)下小微企業(yè)的融資渠道仍存有一 定局限3。其次，小微企業(yè)融資渠道開發(fā)淺表化。受小微 企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)、償債能力影響，目前豐富小微企業(yè)融資渠 道的手段集中在政府扶植、商業(yè)貸款和民間貸款方面，拓寬 融資渠道的方法持續(xù)停滯在較淺層次，無法使小微企業(yè)在保 證自身資金暢通流轉(zhuǎn)的同時，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略性發(fā)展。最后， 小微企業(yè)資金渠道信息收集淺窄化，致使企業(yè)在經(jīng)營過程中 可利用的融資信息及價值存在局限性。2. 2小微企業(yè)財務(wù)管理能力較弱首先，企業(yè)流動資金未能實現(xiàn)合理規(guī)劃。當(dāng)前小微企業(yè)對流 動資金規(guī)劃的理念、流程及模式等尚需時間完善

9、；未能確立 統(tǒng)一的企業(yè)流動資金規(guī)劃管理標(biāo)準(zhǔn)；未能規(guī)劃出明晰的對流 動資金跟蹤、回訪方面的管理細則。其次，“重現(xiàn)金、重保 管、輕利用、輕管理的問題思想始終存在企業(yè)內(nèi)部，尚未 建立起有效的現(xiàn)代財務(wù)管理模式及多樣化的產(chǎn)品傾銷方式， 財務(wù)管理手段、方式落伍，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理質(zhì)量及信息量不充 分在一定程度上阻滯了小微企業(yè)財務(wù)管理的順利運行。最后, 小微企業(yè)財務(wù)管理的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)尚需完善，企業(yè)的財務(wù)管理能 力尚未具有深厚根基，亟須進行豐富財務(wù)管理模式的工作， 令小微企業(yè)的財務(wù)管理能力進一步提升。 0D14952A-1EE7-44D3-989D-AC89BA33CC50 2. 3小微企業(yè)財務(wù)管理人員思想有待進步首先

10、，當(dāng)前小微企業(yè)尚未建起完善的財務(wù)管理模式，造成企 業(yè)內(nèi)部財務(wù)缺乏透明度、管理效率低下的現(xiàn)實問題。舉例來 講，企業(yè)內(nèi)部缺乏明確權(quán)責(zé)劃分細則，因此難以追蹤有關(guān)責(zé) 任的履行情況，致使資源浪費嚴(yán)重，阻滯企業(yè)發(fā)展。其次, 較多小微企業(yè)缺乏專職專業(yè)的財務(wù)管理人員，對當(dāng)前在崗任 職人員的培訓(xùn)工作同樣有待完善。這就使得從業(yè)人員的實操 業(yè)務(wù)能力低下，財務(wù)管理活動的有效性大打折扣，極大阻礙 了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的達成。而這些企業(yè)面臨著市場競爭力下行 壓力，更難實現(xiàn)企業(yè)良性運營和發(fā)展。2. 4小微企業(yè)財務(wù)管理信息化水平較低首先，信息化水平有待提高。當(dāng)前小微企業(yè)數(shù)量較多，各類 企業(yè)的財務(wù)管理工作的難易程度也各不相同，然而大

11、多小微 企業(yè)財務(wù)管理工作尚未搭建起完備的數(shù)字運營平臺，企業(yè)財 務(wù)管理仍需要借助人工確認(rèn)及實施，大大降低了相關(guān)人員的 工作效率4。其次，伴隨著經(jīng)濟社會的不斷進步，信息化 數(shù)字化水平的不斷發(fā)展，對小微企業(yè)的財務(wù)管理工作提出更 高的要求。尤其是跨部門、跨行業(yè)的財務(wù)管理信息，現(xiàn)有不 完備的企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)品，財務(wù)數(shù)據(jù)庫難以匹配時代發(fā)展之 潮流。小微企業(yè)應(yīng)通過升級財務(wù)管理平臺，將財務(wù)信息資源 整合至平臺上，形成一體化運作管理體系，提升企業(yè)財務(wù)管 理水平5。最后，小微企業(yè)財務(wù)資源共享機制亟須完善。 各級部門及企業(yè)間受到局部利益的影響，尚未構(gòu)建完成高效 的交流溝通橋梁，彼此間難以實現(xiàn)信息有效互通，這阻礙企 業(yè)

12、財務(wù)管理能力、運營能力的提高，同時也不利于企業(yè)長期 目標(biāo)的達成。3小微企業(yè)內(nèi)部解決路徑：完善財務(wù)管理實踐強化原始資料 管理3. 1提高企業(yè)財務(wù)管理水平企業(yè)管理者管應(yīng)積極推動財務(wù)管理部門利用現(xiàn)代化信息技 術(shù)升級財務(wù)管理水平。首先，完善財務(wù)資金資料文件級目錄 檢索，推動的財務(wù)管理檢索系統(tǒng)完善進步。其次，完善財務(wù) 管理資金流動信息的展示內(nèi)容，盡可能詳盡地保存有關(guān)數(shù)據(jù) 內(nèi)容6。再次，促進財務(wù)管理借鑒，不限于圖件、報告的 復(fù)制和借閱，而是升級到企業(yè)財務(wù)工作的細節(jié)，可采取向行 業(yè)內(nèi)成功企業(yè)進行學(xué)習(xí)的方式，直接進行財務(wù)管理方面的學(xué) 習(xí)。構(gòu)建公司內(nèi)部控制制度，兼容崗位進行分離，避免公司 員才務(wù)風(fēng)險。便于企業(yè)管

13、理者掌握公司財務(wù)運營情況，促進企 業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，從而提升企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)總目標(biāo)。最 后，對財務(wù)管理的資金流動資料進行分級分層，保證保密協(xié) 議正常運行的同時，確保企業(yè)的發(fā)展方向、內(nèi)容和深度，令 財務(wù)管理工作進一步細化與深化。3. 2拓寬企業(yè)融資渠道拓寬企業(yè)融資渠道，完善建設(shè)創(chuàng)業(yè)板市場。創(chuàng)業(yè)板市場的建 設(shè)是資本市場的重要內(nèi)容之一，歐美國家內(nèi)部分具有競爭力 的小微企業(yè)均通過創(chuàng)業(yè)板市場進行上市，從而實現(xiàn)融資目的。 因此，我國需完善資本主義市場結(jié)構(gòu)，深入資本主義市場建 設(shè)，聯(lián)通資本主義市場及國民經(jīng)濟發(fā)展，扶植小微企業(yè)拓寬 融資渠道，促進小微企業(yè)的中長期發(fā)展。各級地方政府應(yīng)運 用綜合再貸款，普惠小微貸

14、款、再貼現(xiàn)等多種貨幣政策引導(dǎo) 信貸資源向小微企業(yè)傾斜，加強人民銀行分支機構(gòu)與地方小 微企業(yè)的溝通合作，進一步拓寬小微企業(yè)融資渠道。鼓勵地 方政府完善融資擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)機制，促進小微企業(yè)融資需 求及金融機構(gòu)產(chǎn)品的有效對接。企業(yè)金融工作是系統(tǒng)性工程, 需各級部門形成政策合力。地方可與當(dāng)?shù)劂y行進行簽約，開 展小微領(lǐng)域的融資服務(wù)，依托現(xiàn)代工廠創(chuàng)新小微企業(yè)金融產(chǎn) 品，不斷加大小微企業(yè)金融扶持力度，緩解小微企業(yè)融資難 問題。3. 3聚焦財務(wù)人員培訓(xùn)工作聚焦財務(wù)人員培訓(xùn)工作，提高企業(yè)財務(wù)管理綜合水平。社會 經(jīng)濟迅猛發(fā)展對企業(yè)管理者提出進一步要求。企業(yè)管理者須 具有專業(yè)知識，同時應(yīng)兼?zhèn)涔芾砟芰?。因此，企業(yè)管理

15、者應(yīng) 以企業(yè)自身發(fā)展為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，培養(yǎng)員工綜合素質(zhì)。管理 者應(yīng)針對性開展財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，建立健全科學(xué)工作原 則，在公司內(nèi)部形成權(quán)責(zé)統(tǒng)一的財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)。并給予優(yōu)秀 員工以物質(zhì)精神鼓勵，調(diào)動員工學(xué)習(xí)工作積極性，促進企業(yè) 長遠發(fā)展。拓寬財務(wù)管理員工提升新知識新政策認(rèn)知水平， 以操作性為基礎(chǔ)，實用性為前提，開展培訓(xùn)教育，促進財務(wù) 人員業(yè)務(wù)能力的提升。另外，市場瞬息萬變，企業(yè)技術(shù)更新 飛速。企業(yè)財務(wù)管理部門可能由于不同的財務(wù)管理思想及方 法的運用，面臨財務(wù)管理盲區(qū)及風(fēng)險認(rèn)識短板，因此需加強 該方面的培訓(xùn)。聚焦解決財務(wù)管理實務(wù)難題，通過企業(yè)培訓(xùn) 得到最新財務(wù)管理知識及理念。3. 4完善小微企業(yè)管理制

16、度完善小微企業(yè)管理制度、由于當(dāng)前我國中小企業(yè)構(gòu)成成分復(fù) 雜，管理制度缺乏針對性、完善性，且由于企業(yè)性質(zhì)在企業(yè) 建立初始便被分成不同等級，而給小型企業(yè)發(fā)展造成較大難 題。因此，我國可參考域外國家政策措施，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)實狀 況，建立完善的針對性的法律體系。特別是加強小微企業(yè)與 商業(yè)銀行互動合作，建立完善科學(xué)信用監(jiān)測體系，從而筑構(gòu) 科學(xué)信用監(jiān)測體系全面對小微進行企業(yè)信用等級界定，利用 商業(yè)銀行力量推動小微企業(yè)獲得更大發(fā)展空間。立法部門應(yīng) 完善相關(guān)法律加強企業(yè)銀行存款、應(yīng)收款項、存貨、現(xiàn)金等 流動資產(chǎn)管理，落實經(jīng)營管理責(zé)任。同時，還要加強企業(yè)固 定資產(chǎn)使用、構(gòu)建、處置管理，合規(guī)計提折舊；明確無形資 產(chǎn)權(quán)

17、及價值，納入企業(yè)賬內(nèi)核算。3. 5搭建數(shù)據(jù)信息平臺首先，各級政府應(yīng)積極構(gòu)建企業(yè)資料館，拓展企業(yè)資金扶植 深度及范圍。對待既有的企業(yè)數(shù)據(jù)，各級政府應(yīng)做好企業(yè)融 資信息集成工作，改善企業(yè)信息分散、信息孤島等企業(yè)融資信息問題。其次，各級政府應(yīng)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)共享平臺以及數(shù)字化 信息服務(wù)系統(tǒng)，在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上為小微企業(yè)提供數(shù)據(jù)分類加 工服務(wù)、分級共享服務(wù)，保障小微企業(yè)橫縱雙向的信息獲取 能力，提高企業(yè)在市場環(huán)境中的信息獲取度，促進小微企業(yè) 全面發(fā)展。最后，各級政府應(yīng)不斷加強信息化服務(wù)能力，須 從創(chuàng)新制度、培養(yǎng)人才等方面深入建設(shè)。各地方政府要在信 息技術(shù)的基礎(chǔ)上結(jié)合當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)運營實況，利用最新技術(shù) 推動小微企業(yè)技術(shù)進步、進行企業(yè)財務(wù)管理工作的升級，提 高企業(yè)資金運轉(zhuǎn)效率，進一步驅(qū)動企業(yè)發(fā)展。4結(jié)語小微企業(yè)的財務(wù)管理工作關(guān)系著小微企業(yè)的發(fā)展未來，受到