審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（10篇）精選

1、審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（10篇）溫馨提示：本文是筆者精心整理編制而成，有很強(qiáng)的的實(shí)用性和參考性，下載完成后可以直接編輯，并根據(jù)自己的需求進(jìn)行修改套用。審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（ 第一篇：為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工會(huì)議精神以及支隊(duì)審計(jì)整改年活動(dòng)要求, 切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工, 進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度, 我大隊(duì)自3月開展審計(jì)整改年活動(dòng)以來(lái)。取得了必須的工實(shí)效, 基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)審計(jì)整改年活動(dòng)自查自評(píng)狀況總結(jié)如下:一、審計(jì)整改年活動(dòng)中所取得的成績(jī)?cè)谥ш?duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下, 在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下, 審計(jì)整改工取得了長(zhǎng)足的發(fā)展, 具體表此刻以下三個(gè)方面:(一)審計(jì)整改觀念全

2、面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工, 充分發(fā)揮審計(jì)免疫系統(tǒng)功能, 切實(shí)做到了三個(gè)轉(zhuǎn)變:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變, 改變了以前認(rèn)為審計(jì)工就是找麻煩、整人的錯(cuò)誤觀念。明確工目標(biāo)和重點(diǎn), 確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來(lái), 我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí), 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理, 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)免疫系統(tǒng)建設(shè)得到有效推進(jìn), 涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范, 經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力, 保障潛力更加高效有力, 從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生, 為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。(二)審計(jì)整改工成效明顯。2

3、0XX年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20XX年以來(lái)的財(cái)務(wù)開支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況, 我大隊(duì)仔細(xì)梳理, 針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題, 按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭看的形式, 對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí), 現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建, 到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算, 導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符, 我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商, 采取相應(yīng)的整改措施, 爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改

4、到位。(三)機(jī)制制度逐步健全。一是健全工機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則, 先后制定了、等內(nèi)部管理制度。(四)宣傳力度強(qiáng), 為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效, 為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性, 我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議, 及時(shí)傳達(dá)審計(jì)整改年活動(dòng)的精神和工要求；并透過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工狀況。整個(gè)活動(dòng)期間, 大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于審計(jì)整改年活動(dòng)的新聞報(bào)道。二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足(一)審計(jì)整改工有待加強(qiáng), 整改工手段不新。目

5、前的工開展, 大多仍停留在以前的老方法, 不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工質(zhì)量和工效率的提高。(二)功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析, 信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng), 整改措施過(guò)于粗糙, 可操性差, 促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯, 督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題屢審屢犯、屢犯屢審。(三)專業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少, 財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施(一)把握主角定位, 樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工評(píng)議為契機(jī), 用開放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神, 重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工

6、和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn), 安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工, 從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策, 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié), 從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工推薦。(二)開展風(fēng)整頓, 塑造禮貌高效的財(cái)務(wù)工行風(fēng)。將風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全剛性管理制度相結(jié)合, 以優(yōu)良高效的工體現(xiàn)良好的工風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題, 制定切實(shí)可行的整頓措施, 堅(jiān)決杜絕兩張皮和走過(guò)場(chǎng)。(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn), 培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)為基本要求, 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以請(qǐng)進(jìn)來(lái)教為基本途徑, 邀請(qǐng)專家, 進(jìn)行電算化、法律、業(yè)

7、務(wù)知識(shí)培訓(xùn), 提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以送出去學(xué)為首選方式, 將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn), 提高財(cái)務(wù)管理潛力, 培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理精兵。(四)加強(qiáng)廉政建設(shè), 塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手, 要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己, 用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己, 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度, 探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制, 切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（ 第二篇：主任、副主任、各位委員：我受區(qū)人民政府的委托, 向區(qū)六屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議, 關(guān)于20XX年度審計(jì)整改工狀況的報(bào)告。今年8

8、月25日, 區(qū)六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽取和審議了關(guān)于20XX年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工報(bào)告。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的意見, 區(qū)政府及時(shí)了工部署, 將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求, 審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改, 建章立制、規(guī)范管理；要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查, 確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改到位；要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績(jī)效考核資料加以推進(jìn)。區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改, 制訂下發(fā)了閔行區(qū)全面開展往來(lái)款項(xiàng)清理工的實(shí)施方案（閔府辦發(fā)20XX19號(hào)）、閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工的實(shí)施意見（閔府辦發(fā)20XX14號(hào)）、閔行區(qū)行政

9、事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工方案等文件, 并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工。區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見和推薦, 落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對(duì)本部門、本單位審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題, 能夠根據(jù)問(wèn)題清單, 建立整改清單；認(rèn)真分析問(wèn)題, 查找根源, 采取措施, 限時(shí)整改, 并及時(shí)將整改狀況向社會(huì)公開。從審計(jì)整改狀況看, 各被審計(jì)單位完成整改工總體狀況較好, 部分下屬單位較多的一級(jí)預(yù)算單位對(duì)整改工尤為重視, 如：區(qū)國(guó)資委、公安局閔行分局、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開了整改工會(huì)議, 制定了整改工方案, 統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的

10、整改工, 并對(duì)下屬單位的整改狀況予以督辦。區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求, 進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查, 著力進(jìn)行閉環(huán)管理, 促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了20XX年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表, 在法定期限內(nèi)完成整改的問(wèn)題, 按照問(wèn)題清單, 建立整改清單, 做到賬對(duì)號(hào)銷；對(duì)法定期限內(nèi)未能完成整改的問(wèn)題, 在調(diào)取、核對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)資料, 梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上, 區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20XX年8月至9月間, 每半月報(bào)送整改善展?fàn)顩r, 并于20XX年10月上旬再次進(jìn)行了檢查?，F(xiàn)已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題, 移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。納入關(guān)于20XX年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

11、其他財(cái)政收支的審計(jì)工報(bào)告的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目, 共計(jì)查出問(wèn)題207個(gè), 涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬(wàn)元, 非金額計(jì)量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底, 已完成整改的問(wèn)題79個(gè), 涉及資金30462.22萬(wàn)元, 占總問(wèn)題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè), 涉及資金60423.61萬(wàn)元, 占總問(wèn)題數(shù)的57%（以上兩項(xiàng)完成整改問(wèn)題數(shù)共計(jì)197個(gè), 完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè), 涉及資金6973.05萬(wàn)元, 占總問(wèn)題數(shù)的4.8%。一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況（一）對(duì)街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各街道預(yù)算

12、管理工的指導(dǎo), 并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。（二）對(duì)部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強(qiáng)溝通、對(duì)接, 進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門的對(duì)接, 根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。（三）對(duì)國(guó)有經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局20XX年將參照市局標(biāo)準(zhǔn), 按當(dāng)年國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬(wàn)元。（四）對(duì)收入預(yù)算編制缺乏管控的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委、區(qū)財(cái)政局將透過(guò)開展國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計(jì), 加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。（五）對(duì)未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制

13、預(yù)算調(diào)整, 以及提交區(qū)五屆人大常委會(huì)審議關(guān)于調(diào)整20XX年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的報(bào)告中, 未列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整狀況的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局承諾從20XX年起國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目, 將按規(guī)定程序報(bào)區(qū)人大審議。二、區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改狀況：（一）對(duì)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)的問(wèn)題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下, 向財(cái)政申報(bào)預(yù)算調(diào)減計(jì)劃, 有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因, 并承諾今后編制預(yù)算時(shí)思考全面, 充分摸排, 避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)修

14、訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工的相關(guān)細(xì)則, 進(jìn)一步規(guī)范工。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。（二）對(duì)未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付, 不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi), 在20XX年底結(jié)賬清算時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行, 不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20XX年起, 其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥, 而由用工單位直接支付國(guó)安公司, 確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳, 并承諾今后據(jù)實(shí)列支。（三）對(duì)存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費(fèi)上交

15、區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥?？畹冉Y(jié)余資金383萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù), 賬戶結(jié)余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報(bào)告及結(jié)余清理報(bào)告, 并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬(wàn)人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。二是遵守法律法規(guī)方面存在問(wèn)題的整改狀況：（一）對(duì)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序, 按規(guī)定實(shí)施采購(gòu), 落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)

16、商簽定購(gòu)銷合同, 采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。（二）對(duì)非稅收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題。區(qū)房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元, 新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議, 今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核, 尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核, 防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。三是財(cái)務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：（一）對(duì)公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的2輛轎車及牌照已拍賣, 拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20XX年1月起暫停向加油卡充值, 今后將按需充值,

17、 有效控制主卡資金存量, 避免資金閑置。區(qū)法院已于20XX年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值, 公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算, 結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20XX年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi), 今后涉及到論文獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。（二）對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照閔行區(qū)全面開展往來(lái)款項(xiàng)清理工的實(shí)施方案的要求集中清理長(zhǎng)期掛賬資金, 中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入其他收入, 不再掛往來(lái)款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款, 并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求, 已上線E號(hào)通進(jìn)行專項(xiàng)管理。（三）對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。中心醫(yī)院自20X

18、X年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20XX年起, 各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。四是內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題的整改：（一）對(duì)資金管理欠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20XX年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬, 并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理, 建立定期盤點(diǎn)制度, 并對(duì)短款1.2萬(wàn)元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定, 采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。（二）對(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20XX年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購(gòu)協(xié)議, 并由專人定期對(duì)門診藥房進(jìn)行盤點(diǎn),

19、 核實(shí)庫(kù)存, 起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用, 要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。（三）對(duì)房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工方案集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況, 第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議, 規(guī)范管理。（四）對(duì)外投資監(jiān)管不到位的問(wèn)題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工的實(shí)施意見的工要求, 集中清理投資企業(yè)狀況, 穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工。中心醫(yī)院已于20XX年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的

20、資金152.69萬(wàn)元, 并賬務(wù)調(diào)整。三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況（一）對(duì)建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理, 嚴(yán)格按照建筑工程施工許可證管理辦法的規(guī)定執(zhí)行, 規(guī)范項(xiàng)目開工建設(shè)程序。（二）對(duì)資金管理不到位的問(wèn)題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算, 節(jié)約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7743.65萬(wàn)元已相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問(wèn)題已調(diào)整處理；涉及多申報(bào)的動(dòng)遷費(fèi)和重復(fù)申報(bào)的續(xù)借地費(fèi), 城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結(jié)算；暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款

21、, 將在相關(guān)工完成后按實(shí)結(jié)算。（三）對(duì)建設(shè)管理欠規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的, 已按規(guī)定向相關(guān)部門申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行, 確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴(yán)格管理工程資料, 督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì), 確保資料的真實(shí)合法有效。四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況（一）對(duì)區(qū)20XX年盤活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓(xùn)會(huì)議的基礎(chǔ)上, 將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo), 使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工, 對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn), 做好盤活存量資金的工。（二）

22、對(duì)區(qū)教育局20XX年度小學(xué)三年級(jí)游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì)承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6-8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查, 對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核, 并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。（三）對(duì)區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金, 更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室, 經(jīng)市替代辦公室再次審核, 按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。（四）對(duì)區(qū)20XX年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問(wèn)題。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許

23、可證后, 區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè), 檢測(cè)合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對(duì)建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理, 目前已完成各項(xiàng)建設(shè), 并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況（一）對(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動(dòng)遷補(bǔ)償款；在捐贈(zèng)事宜中, 嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20XX年起已停止園內(nèi)企業(yè)20XX年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破, 但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失, 莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員了處理, 并集

24、中開展了法制教育。（二）對(duì)房屋銷售定價(jià)依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷售, 待重新評(píng)估后再做處理, 截止20XX年8月14日, 昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工, 支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項(xiàng)為重要事項(xiàng)向區(qū)國(guó)資委提出請(qǐng)示, 要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費(fèi), 同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金, 待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀, 定期清查空置房, 落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤查;提請(qǐng)對(duì)外出租空置房, 在盤

25、活資產(chǎn)的同時(shí), 防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估, 目前正在做調(diào)賬處理。（三）對(duì)公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況, 并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司*進(jìn)行了處理, 非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回, 對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話, 并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。（四）對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委, 已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證, 目前正在逐級(jí)報(bào)批核銷, 收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問(wèn)

26、題計(jì)劃與核銷的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已調(diào)賬處理。（五）對(duì)銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題。至20XX年8月底, 莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個(gè)專戶, 目前尚保留21個(gè)銀行帳戶, 并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委, 待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度, 大額資金的使用每季度上三重一大會(huì)議討論。（六）對(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價(jià)已完成, 進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過(guò)程。截止20XX年9月15日, 地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司

27、對(duì)于20XX年之前的項(xiàng)目, 將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法, 20XX年之后竣工的項(xiàng)目, 將及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操流程, 自20XX年起新開工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理, 建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。審計(jì)整改是審計(jì)工的一項(xiàng)重要程序, 是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊, 發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處, 最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制, 要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度, 審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計(jì)整

28、改督察機(jī)制, 制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度, 責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工, 實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。以上報(bào)告, 請(qǐng)予審議。審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（ 第三篇：關(guān)于審計(jì)問(wèn)題整改工狀況的報(bào)告主任、各位副主任、各位委員：20XX年7月28日, 區(qū)四屆人大常委會(huì)第二十_屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了, 并出了。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見, 召開專題會(huì)議, 研究部署審計(jì)整改工, 要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改職責(zé), 采取有效措施, 切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí), 要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè), 完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理, 防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)職責(zé)單位高度重視審計(jì)整改工, 成立審計(jì)整改工機(jī)構(gòu), 制定審計(jì)整

29、改工方案, 明確審計(jì)整改工職責(zé), 落實(shí)審計(jì)整改工措施, 對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題, 認(rèn)真研究, 深刻剖析, 逐條整改, 對(duì)暫時(shí)不能整改到位的, 制定整改計(jì)劃, 明確整改措施, 限期整改到位。截至10月底, 中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè), 已整改到位21個(gè), 涉及單位26個(gè), 正在整改的問(wèn)題6個(gè), 涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家, 刑事拘留16人, 取保候?qū)?2人, 批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733、27萬(wàn)元, 取得了較好的整改效果。二、審計(jì)整改落實(shí)狀況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20 xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算, 實(shí)行全口徑預(yù)算管理, 預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題

30、已整改到位。年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題, 主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早, 一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算, 而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出, 具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定, 需要經(jīng)過(guò)必須時(shí)間的調(diào)研論證, 在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目, 項(xiàng)目安排狀況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工, 爭(zhēng)取20XX年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593、94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái), 市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工抓得緊、謀劃早, 多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)

31、和每月的工調(diào)度會(huì), 研究部署清欠工任務(wù), 調(diào)度清欠工進(jìn)展?fàn)顩r, 督促清欠工落實(shí)到位；二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合, 下達(dá)催繳通知書, 組織人員上門催繳；三是強(qiáng)化清欠工措施, 對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位, 由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁, 再透過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上, 至10月20日, 又收回國(guó)土出讓收入欠款2451、57萬(wàn)元。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142、37萬(wàn)元, 其中:20XX年以前欠繳20294、37萬(wàn)元, 欠繳單位12個(gè), 20XX年度欠繳18848萬(wàn)元, 欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中

32、有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元, 占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元, 占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日, 市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì), 要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入, 逾期未繳的收取必須滯納金, 小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入xx3749、96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)政府性基金收入, 資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20XX年前, 市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收, 實(shí)行收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核

33、算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)征管模式。從20XX年起, 市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整, 實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式, 國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶, 資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至20XX年12月, 存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局暫存款的108305、49萬(wàn)元, 主要是20XX年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金, 以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng), 因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)政府性基金收入。今年以來(lái), 加大了這部分資金的清理力度, 1-9月, 已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元, 從20 xx年1

34、0月起, 市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理, 市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷, 今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。至20XX年12月, 存放在市非稅收入征收管理局待查收入賬上余額36272萬(wàn)元, 主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清, 暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書, 非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上待查收入已于20 xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)政府性基金收入, 已整改落實(shí)到位。(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856、9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要

35、包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算構(gòu)成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢構(gòu)成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用構(gòu)成的結(jié)余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后構(gòu)成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月, 按照市人大及市財(cái)經(jīng)工領(lǐng)導(dǎo)小組要求, 市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案, 對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余狀況進(jìn)行了全面摸底清查, 認(rèn)真查找原因, 提出了處理意見和推薦。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí), 擬在編制20XX年部門預(yù)算時(shí), 將20 xx年結(jié)余指

36、標(biāo)納入部門預(yù)算, 部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余, 由市財(cái)政收回, 統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理, 實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入, 確定撥付比例時(shí)綜合思考上年度指標(biāo)結(jié)余狀況, 對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo), 由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位, 原則上不思考追加工經(jīng)費(fèi), 對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo), 由市財(cái)政收回。(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái), 我市認(rèn)真貫徹落實(shí)、和等文件精神, 高度重視財(cái)政專戶管理工。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改；二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財(cái)政專戶歸

37、口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件, 明確了工職責(zé), 分工協(xié), 逐步推進(jìn)。同時(shí), 按照上級(jí)文件精神, 建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制, 結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見, 出臺(tái)相關(guān)管理制度, 明確管理部門工職責(zé), 強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè), 建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度, 完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng), 確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止, 除根據(jù)第二章第十_大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度, 嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)定, 努力提高資金的使用效益。三、下一步的工措施(一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念, 強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體職責(zé)。從20XX年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目, 務(wù)必同

38、步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo), 預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo), 工不規(guī)范, 評(píng)價(jià)結(jié)果差的, 下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度, 加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批, 實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào), 促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批, 在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金, 逐步淡化專項(xiàng)資金基數(shù)的觀念, 加大資金整合力度, 統(tǒng)籌安排, 構(gòu)成合力, 集中財(cái)力辦大事, 提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)

39、形勢(shì)的科學(xué)研判, 密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整, 切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí), 用心跟蹤營(yíng)改增改革后續(xù)政策, 實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效, 確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理, 努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理, 加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算, 及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng), 嚴(yán)把資金審核關(guān), 嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管, 把專項(xiàng)資金使用狀況為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重, 綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段, 對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督, 不斷提高

40、專項(xiàng)資金使用效益。四是用心推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型, 從20XX年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行, 推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變, 由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變, 建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)(郴財(cái)辦20 xx12號(hào)), 明確預(yù)算控制價(jià)的約束用, 對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程, 財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案, 審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),

41、明確投資概算調(diào)整的審批程序, 嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證, 對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì), 控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭, 組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組, 對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審, 為項(xiàng)目建設(shè)決策帶給依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭, 抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組, 定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查, 以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。(四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和職責(zé)追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一職責(zé)人, 也是問(wèn)責(zé)和職責(zé)追究的重點(diǎn)對(duì)象, 問(wèn)

42、責(zé)的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責(zé)。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在必須時(shí)間內(nèi), 向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)狀況, 并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果, 對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在必須時(shí)間范圍內(nèi), 跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見與推薦以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果狀況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度, 確保審計(jì)提出的意見和推薦得以落實(shí), 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。以上報(bào)告, 請(qǐng)予審議。審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（ 第七篇：尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見, 公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開了

43、緊急會(huì)議, 對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施了具體安排和部署?，F(xiàn)已整改完畢, 特向貴局領(lǐng)導(dǎo)如下報(bào)告。一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問(wèn)題。（農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了-內(nèi)酰胺類。）整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面, 迅速購(gòu)買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購(gòu)買了-內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件, 對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工做了具體的規(guī)定。（詳細(xì)資料見附件1）二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修, 封閉了窗戶

44、。（詳細(xì)資料見附件2）三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn), 包材直接放在地面上。整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正, 規(guī)定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn), 同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤, 避免包材直接放置在地面上。（詳細(xì)資料見附件3）四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí), 未覆蓋到成品庫(kù)中所存的20_0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件, 規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前, 檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)為對(duì)檢驗(yàn)員工考核的一項(xiàng)重要資料。（詳細(xì)資料見附件4）五、整改前公

45、司化驗(yàn)員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書, 同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。（詳見附件5）六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范, 部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料, 杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。（詳見附件6）透過(guò)這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都了認(rèn)真的思考, 在全公司內(nèi)開展了批評(píng)和自我批評(píng), 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì), 將各項(xiàng)工做精做細(xì), 同時(shí)理解省市監(jiān)管部門和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（ 第八篇：審計(jì)整改

46、落實(shí)情況報(bào)告市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20XX年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì), 發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題, 提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求, 我委高度重視, 召開了專題會(huì)議進(jìn)行研究, 對(duì)整改善行了部署, 并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改狀況報(bào)告如下：一、關(guān)于年初預(yù)算編制不完整問(wèn)題由于20XX年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào), 因此, 我委在申報(bào)20XX年預(yù)算草案時(shí), 未申報(bào)上年結(jié)余資金, 造成部門預(yù)算編制不完整。20XX年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20XX年部門預(yù)算草案。在今后的部門預(yù)算編制過(guò)

47、程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余狀況, 確保部門預(yù)算編制完整, 真實(shí)。二、關(guān)于預(yù)算約束力不強(qiáng)問(wèn)題為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工的用心性主動(dòng)性, 我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工為主要資料的工考核, 并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20XX年3月第四次委務(wù)會(huì)研究, 從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20XX年各縣市區(qū)發(fā)改工績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。今后, 我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工績(jī)效評(píng)估工, 按照預(yù)算管理體制的要求, 安排使用財(cái)政資金。三、關(guān)于決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確問(wèn)題經(jīng)核實(shí), 我委在編制20XX年度部門決算時(shí), 將少反映的254.2萬(wàn)元, 列入了其他商品和服務(wù)支出, 未列入上年項(xiàng)目結(jié)余, 導(dǎo)致決

48、算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接, 將在編制20XX年部門決算時(shí)調(diào)整20XX年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù), 保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。今后, 我委將在編制決算報(bào)表時(shí), 切實(shí)做到資料完整、數(shù)字真實(shí)。四、關(guān)于公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定問(wèn)題經(jīng)核實(shí), 造成此問(wèn)題的主要原因是我委工性質(zhì)特殊, 比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大, 致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái), 我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范, 要求各科室嚴(yán)格按照郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知(郴財(cái)庫(kù)20XX261號(hào))和郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見

49、的通知文件精神, 凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的, 要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出, 要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。今后, 我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求, 進(jìn)一步落實(shí)整改措施, 加強(qiáng)單位預(yù)算管理, 做好預(yù)決算編制工, 建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度, 規(guī)范財(cái)政資金使用, 嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理, 提高公務(wù)卡支付比例, 杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。以上報(bào)告, 請(qǐng)予審議。審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告（ 第九篇：九）：今年7月25日, 市十_大常委會(huì)第五次會(huì)議聽取了市政府關(guān)于20XX年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工報(bào)告, 7月26日進(jìn)行了分組審議, 并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意

50、見。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改, 市政府高度重視, 楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開市政府第20次常務(wù)會(huì)議, 專門聽取關(guān)于20XX年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào), 并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署, 要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題, 切實(shí)加強(qiáng)管理, 做到越管越嚴(yán)；對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題, 不回避矛盾, 切實(shí)研究解決。市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府的有關(guān)要求, 認(rèn)真落實(shí)市政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工的意見, 切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工的跟蹤檢查力度, 督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題, 促進(jìn)整改落實(shí)到位。有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定, 用心研究審計(jì)意見和推薦, 及時(shí)制定整改方案, 切

51、實(shí)采取有效措施, 不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo), 制定整改時(shí)間表, 落實(shí)整改職責(zé)。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視, 透過(guò)召開專題會(huì)議、建立審計(jì)整改工領(lǐng)導(dǎo)小組等形式, 認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工, 明確職責(zé)分工和階段性整改目標(biāo)。如, 市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解, 明確整改職責(zé)的歸口部門, 將整改工劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段, 確保整改不走過(guò)場(chǎng)。二是注重建章立制, 完善內(nèi)部管理, 構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工為加強(qiáng)自身管理的契機(jī), 對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn), 加快建立健全內(nèi)部控制制度, 規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如, 市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題,

52、制定了多項(xiàng)出版物審讀工管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)推薦, 修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。三是舉一反三, 由點(diǎn)及面, 逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果, 要求各單位、各部門增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工的認(rèn)識(shí), 對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題, 認(rèn)真對(duì)照自查, 改善工, 杜絕類似問(wèn)題發(fā)生, 真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工中去。如, 市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)狀況, 開展案例教育, 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析, 在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)

53、現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況（一）市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況1.對(duì)未根據(jù)政策變化狀況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題, 市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行狀況跟蹤, 并根據(jù)新政策, 督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算, 提高財(cái)政資金使用效率。2.對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題, 市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用狀況預(yù)警指標(biāo), 及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷制度規(guī)定, 并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)狀況的考核, 督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算, 提高財(cái)政資金使用透明度。（二）市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況1.對(duì)部分

54、稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題, 楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月, 將33戶企業(yè)20XX年應(yīng)征入庫(kù)的3.04億元稅款征收入庫(kù), 閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已透過(guò)匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。2.對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問(wèn)題, 長(zhǎng)寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中, 13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫(kù), 6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫(kù), 稅務(wù)部門正在催報(bào)催繳中。（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況1.對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題, 市財(cái)政局正會(huì)同市國(guó)資委, 對(duì)委托12個(gè)部

55、門監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理, 逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件, 逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度。2.對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題, 市財(cái)政局已明確從20XX年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算, 并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定, 進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度。二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題, 市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工黨委、市委黨史

56、研究室、市級(jí)機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視, 用心進(jìn)行整改。截至今年9月底, 已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元, 正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元, 已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的71.12%；其余問(wèn)題, 主要是預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題, 已由相關(guān)部門承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購(gòu)資金已支出, 相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施, 承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理, 嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況1.對(duì)部分專項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題, 有關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算管理制度, 提

57、高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在20XX年完整編制專項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20XX年度預(yù)算編報(bào)范圍。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20XX年起不再編報(bào)借用的16名工人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi), 由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào)。2.對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題, 有關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目, 加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證, 科學(xué)合理地編制專項(xiàng)預(yù)算, 并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律, 加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審, 進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn), 努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾, 將在以后年度有計(jì)劃

58、地將歷年下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算, 逐步消化歷年結(jié)余資金。3.對(duì)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題, 有關(guān)單位修訂完善專項(xiàng)資金管理制度, 強(qiáng)化各層次培訓(xùn), 承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾, 將嚴(yán)格控制支出范圍和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。市體育局、市社會(huì)工黨委承諾, 將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金。4.對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算資金使用效果較差的問(wèn)題, 有關(guān)部門完善管理制度規(guī)定, 加強(qiáng)資金使用的記錄考核, 提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強(qiáng)儀器設(shè)備使用管理, 匯總分析使用狀況, 并開展督查, 提高儀器設(shè)備使用率。市新聞出版局已制定了7項(xiàng)有關(guān)審讀工的制度規(guī)定, 強(qiáng)化審讀經(jīng)費(fèi)使用的評(píng)估

59、管理。5.對(duì)部分會(huì)議費(fèi)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)不夠明確、支出管理不規(guī)范的問(wèn)題, 有關(guān)部門嚴(yán)格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的要求, 切實(shí)加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出管理, 以杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。市長(zhǎng)興島開發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室進(jìn)一步精簡(jiǎn)壓縮會(huì)議開支, 逐步完善會(huì)議費(fèi)使用、會(huì)議資料留存和會(huì)務(wù)管理的相關(guān)制度。市經(jīng)濟(jì)信息化委要求工商外國(guó)語(yǔ)校園嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī), 規(guī)范財(cái)務(wù)核算, 該校已收回尚未使用的48萬(wàn)元資金并上繳國(guó)庫(kù)。（二）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況1.對(duì)收費(fèi)收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題, 有關(guān)部門將嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)性收費(fèi)收繳規(guī)定。市血管辦已將20XX年度行政事業(yè)性收費(fèi)20XX萬(wàn)元上繳市財(cái)政局。2.對(duì)部分

60、收入未納入規(guī)定賬戶管理的問(wèn)題, 有關(guān)部門加強(qiáng)清理其他收入事項(xiàng), 將全部收入納入預(yù)算管理。市住房保障房屋管理局已對(duì)出租房屋進(jìn)行清理, 正在與市財(cái)政局商議出租收入上繳國(guó)庫(kù)事宜。3.對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題, 有關(guān)部門加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn), 進(jìn)一步細(xì)化編制政府采購(gòu)預(yù)算, 并加強(qiáng)執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾, 今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。（三）財(cái)政管理改革進(jìn)程中有待完善問(wèn)題的整改狀況1.對(duì)部分收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理的問(wèn)題, 有關(guān)部門加強(qiáng)學(xué)習(xí), 增強(qiáng)規(guī)范意識(shí), 強(qiáng)化監(jiān)督管理, 要求所屬單位按照規(guī)定將有關(guān)收入納入預(yù)算管理。市工商局所屬單位已將73萬(wàn)元收入上繳國(guó)庫(kù), 其余部分將在20X