最新XX股份有限公司子公司管理制度

1、山東省冶金設(shè)計(jì)院股份有限公司子公司管理制度目錄第一章 總則 .3第二章 公司管理模式與機(jī)構(gòu)職責(zé).4第一節(jié) 管理模式.4 第二節(jié) 機(jī)構(gòu)職責(zé).6第三章 被投資公司的管理控制系統(tǒng).10 第一節(jié) 戰(zhàn)略管理.10第二節(jié) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理.10第三節(jié) 人力資源管理.12第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理.12第五節(jié) 審計(jì)監(jiān)督.14第六節(jié) 審批權(quán)限控制.14第七節(jié) 信息控制.15第四章 附則19附錄 職能部門管理細(xì)則（細(xì)化到崗位、時(shí)間點(diǎn)、工作內(nèi)容等） 第一節(jié) 決策層 第二節(jié) 企業(yè)管理部 第三節(jié) 人力資源部 第四節(jié) 財(cái)務(wù)部 第五節(jié) 審計(jì)室 第六節(jié) 其他職能部門第一章 總則第一條 為加強(qiáng)山東省冶金設(shè)計(jì)院股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”

2、）對(duì)子公司的管理，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司章程等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司的所有子公司，參股公司參照?qǐng)?zhí)行。第三條 本辦法所稱子公司，是指公司持有其 50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員的組成，或者能通過協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的具有獨(dú)立法人資格的公司。本辦法所稱參股公司，是指公司持有其股份但未擁有控制權(quán)的被投資公司。第四條 子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行

3、。子公司同時(shí)控股或參股其他公司的，應(yīng)參照本制度的要求逐層建立對(duì)其子公司或參股公司的管理制度，并接受公司的監(jiān)督。 第二章 公司管理模式與機(jī)構(gòu)職責(zé)第一節(jié) 管理模式公司未來將按照“瞄準(zhǔn)國(guó)際市場(chǎng)、帶動(dòng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，以設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)，做強(qiáng)做大工程總承包，適度多元化發(fā)展”的戰(zhàn)略思路前進(jìn)，致力于成為“國(guó)際一流的工程技術(shù)公司”，在相關(guān)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)多元化發(fā)展，未來定位是戰(zhàn)略型投資控股集團(tuán)。公司通過外派代表（如董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東代表等）的形式來保障對(duì)子公司的有效管理和監(jiān)督。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等直接參與子公司經(jīng)營(yíng)管理的外派人員在做好子公司管理工作的同時(shí)，應(yīng)切實(shí)保障公司利益不受損害。股東代表

4、應(yīng)做好對(duì)子公司的監(jiān)管，對(duì)于表決事項(xiàng)應(yīng)堅(jiān)決執(zhí)行公司意志。公司根據(jù)各被投資公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)實(shí)際，確定不同的管理模式、管理目標(biāo)和管理重點(diǎn)：對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)類子公司的管控公司的管理目標(biāo)是：統(tǒng)一發(fā)展戰(zhàn)略、健全管理制度，通過資產(chǎn)、管理的整合增強(qiáng)其持續(xù)盈利能力，實(shí)現(xiàn)既定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)，公司承擔(dān)起戰(zhàn)略指導(dǎo)、行政管控的職能。公司的管理重點(diǎn)是：派駐董事（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；制定子公司管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；決定其戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃；決定其重大投資項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)實(shí)施；注重風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的管理；協(xié)助其開展外部資源的整合及建立系統(tǒng)的管理和運(yùn)營(yíng)體系；提供任何必要的技能和資源支持，如項(xiàng)目開發(fā)、資金、政府關(guān)系等，

5、并培育其建立核心競(jìng)爭(zhēng)力；實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)控。對(duì)非主營(yíng)類子公司的管控公司管理目標(biāo)是：幫助其建立核心競(jìng)爭(zhēng)能力，積極發(fā)展培育新興業(yè)務(wù)，監(jiān)督日常經(jīng)營(yíng)工作，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司承擔(dān)起服務(wù)控制的管理職能。公司的管理重點(diǎn)是：派駐董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員；參與制定子公司的管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；決定其戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃；決定其重大投資項(xiàng)目，并監(jiān)督實(shí)施；協(xié)助其開展外部資源的整合及建立系統(tǒng)的管理和運(yùn)營(yíng)體系；提供任何必要的技能和資源支持，如項(xiàng)目開發(fā)、資金、政府關(guān)系等，并協(xié)助其建立核心競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)參股公司的管控公司管理目標(biāo)是：參與參股公司治理，監(jiān)督公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，積極行使作為股東應(yīng)有的權(quán)利和義務(wù)，獲取合理股權(quán)收益。公司的管

6、理重點(diǎn)是：派駐董事、監(jiān)事或股東代表；參與制定參股公司的管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；參與制定參股公司的發(fā)展戰(zhàn)略；參與其重大投資項(xiàng)目的表決，并監(jiān)督實(shí)施；定期審查參股公司經(jīng)營(yíng)狀況。機(jī)構(gòu)職責(zé) 公司決策權(quán)集中于公司高層，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和副總經(jīng)理，其決策層次各有不同。 公司的企業(yè)管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)室、檔案室等職能部門，承擔(dān)公司對(duì)子公司的相關(guān)管理職能。 股東大會(huì)在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)是:決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃，審議批準(zhǔn)子公司的成立、變更、解散等；審議批準(zhǔn)母子公司合并后的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；審議批準(zhǔn)子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上提供的任何

7、擔(dān)保；行使公司章程規(guī)定的其他與子公司管理有關(guān)的權(quán)力。 公司董事會(huì)和董事長(zhǎng)在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)是：決定外派人員名單及職責(zé)；決定子公司發(fā)展戰(zhàn)略；審批子公司重大改革方案；審批子公司重大項(xiàng)目投資和退出方案；審批子公司利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)方案；審批子公司的增資或減資方案；審批子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算；決定子公司的薪酬、考核的基本政策和原則；決定對(duì)子公司的審計(jì)事項(xiàng)；決定子公司及參股公司的重大資金支出，重大資產(chǎn)處置，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，重大技術(shù)改造和基建投資等重大經(jīng)營(yíng)決策；行使授權(quán)范圍內(nèi)其他有關(guān)子公司管理的職責(zé)。公司總經(jīng)理在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)：根據(jù)公司整體部署監(jiān)督子公司的日常工作；組織

8、公司總部各職能部門之間涉及子公司的相關(guān)工作組織處理公司為子公司正常運(yùn)營(yíng)提供相關(guān)保障、服務(wù)等方面的事項(xiàng)；決定子公司重大資金支出，重大資產(chǎn)處置，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，重大技術(shù)改造和基建投資等重大經(jīng)營(yíng)決策，對(duì)參股公司的重大經(jīng)營(yíng)決策有建議權(quán)；行使授權(quán)范圍內(nèi)其他有關(guān)子公司管理的職責(zé)。公司副總經(jīng)理在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)是：根據(jù)公司整體部署監(jiān)督子公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出解決方案；負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司總部分管部門涉及子公司管理、服務(wù)方面的事項(xiàng)；負(fù)責(zé)具體組織落實(shí)子公司重大經(jīng)營(yíng)管理工作；對(duì)總經(jīng)理授權(quán)事項(xiàng)有決定權(quán)，對(duì)子公司及參股公司的重大資金支出，重大資產(chǎn)處置，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，重

9、大技術(shù)改造和基建投資等重大經(jīng)營(yíng)決策有建議權(quán)行使授權(quán)范圍內(nèi)其他有關(guān)子公司管理的職責(zé)。公司企業(yè)管理部在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)是：戰(zhàn)略管理類：對(duì)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所涉及的行業(yè)、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行研究；擬定公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，審核子公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略；參與和指導(dǎo)子公司經(jīng)營(yíng)模式和管理體制的建立，并及時(shí)提出改進(jìn)建議；資本運(yùn)作類：依據(jù)公司投資指導(dǎo)原則，參與和指導(dǎo)子公司業(yè)務(wù)范圍調(diào)整；負(fù)責(zé)公司對(duì)外股權(quán)投資的股權(quán)管理工作；組織對(duì)子公司重大投資項(xiàng)目方案進(jìn)行評(píng)審，并匯總各方評(píng)估意見提交董事會(huì)參考；負(fù)責(zé)子公司的并購(gòu)、重組、破產(chǎn)、分立、合資合作、聯(lián)營(yíng)、租賃、承包、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本運(yùn)作的相關(guān)事務(wù)性工作；負(fù)責(zé)子公司外派董

10、事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東代表的業(yè)務(wù)歸口管理；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類：對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；擬定子公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及考核；有關(guān)子公司事項(xiàng)的上傳下達(dá)；子公司重大事項(xiàng)的披露、督辦；子公司危機(jī)處理；涉及母子公司的法律事務(wù)處理；負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。人力資源部在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)：擬定公司派駐子公司人員的薪酬、考核制度； 組織、參與公司外派人員的定期述職會(huì)議，并將述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議歸檔保管；年終根據(jù)公司對(duì)外派董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東代表的考核結(jié)果計(jì)算并發(fā)放外派津貼；根據(jù)董事會(huì)對(duì)外派董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東代表的決定，下達(dá)有關(guān)通知；負(fù)責(zé)完成公司交辦的

11、其它有關(guān)子公司的工作。財(cái)務(wù)部在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)：核算子公司與公司、其他子公司之間的往來業(yè)務(wù)；審核子公司財(cái)務(wù)預(yù)算；外派子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由財(cái)務(wù)部提出建議人選，董事會(huì)討論通過后向子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)向子公司委派會(huì)計(jì)主管，并完成其業(yè)務(wù)的日常管理；審核子公司資金計(jì)劃；對(duì)子公司資金收支進(jìn)行服務(wù)、監(jiān)控，參股公司參照?qǐng)?zhí)行；對(duì)公司審計(jì)子公司的相關(guān)工作提供業(yè)務(wù)支持；負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。審計(jì)室在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)：組織對(duì)子公司的定期或不定期的審計(jì)；組織對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者或者其他關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，參股公司參照?qǐng)?zhí)行；組織對(duì)子公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；當(dāng)公司決定對(duì)子公司及參股公司

12、進(jìn)行外部審計(jì)時(shí)，提供必要的配合；負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。檔案室在對(duì)子公司管理中的主要職責(zé)：子公司的股東會(huì)決議（或股東決定）、董事會(huì)決議等相關(guān)決議文件、公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、印章、年檢報(bào)告書、環(huán)境信息報(bào)告、政府部門有關(guān)批文、專利商標(biāo)證書、各類重大合同等重要資料的報(bào)備存檔。參股公司參照?qǐng)?zhí)行；負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司各類資料的存檔保管工作。第三章 子公司的管理控制系統(tǒng)第一節(jié) 戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理的總體原則是：子公司戰(zhàn)略最終審批權(quán)集中于公司，子公司只有戰(zhàn)略制定建議權(quán)和戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)子公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施監(jiān)督、戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估，子公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施，參股公

13、司參照?qǐng)?zhí)行。子公司應(yīng)在公司章程中明確經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的投資權(quán)限，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。超出權(quán)限的投資，需報(bào)公司董事會(huì)進(jìn)行審批；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)范圍外的資產(chǎn)性和資本性對(duì)外投資，需報(bào)公司進(jìn)行審批立項(xiàng)；項(xiàng)目經(jīng)公司批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門協(xié)助子公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。第二節(jié) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司對(duì)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理包括計(jì)劃管理、預(yù)算管理、績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控等方面。各子公司的年度計(jì)劃和預(yù)算統(tǒng)一納入公司的計(jì)劃和預(yù)算體系，參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)報(bào)審子公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、計(jì)劃和預(yù)算以及相應(yīng)的調(diào)整；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)組織各子公司制定年度、季度和月度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并

14、對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織各子公司制定年度、季度和月度算計(jì)劃，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。每年年底，公司在回顧該年度的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的要求，確定第二年公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并分解為公司各部門和各子公司的工作目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，作為計(jì)劃和預(yù)算制定的基礎(chǔ)；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算正式下達(dá)給各子公司，作為考核的依據(jù)。各子公司的考核指標(biāo)，一律以董事會(huì)所確定的計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。子公司每月以書面形式向公司企業(yè)管理部報(bào)告一次經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況，企業(yè)管理部應(yīng)隨時(shí)監(jiān)督檢查子公司計(jì)劃的執(zhí)行情況，每月撰寫子公司計(jì)劃執(zhí)行情況

15、分析報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)采取有效措施予以解決，一保證計(jì)劃的順利完成；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。子公司每月以書面形式想公司財(cái)務(wù)部報(bào)告一次預(yù)算的完成情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)監(jiān)督檢查子公司預(yù)算的執(zhí)行情況，每月撰寫子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證預(yù)算的順利完成；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。檢查計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。檢查計(jì)劃和預(yù)算的實(shí)際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面反饋計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，禁止弄虛作假。計(jì)劃和預(yù)算方案確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，公司各部門和子公司不得隨意修改；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。確有特殊情況需要調(diào)整

16、季度或月度計(jì)劃和預(yù)算方案的，必須經(jīng)董事會(huì)討論通過。計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接到書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行。調(diào)整年度計(jì)劃和預(yù)算應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度計(jì)劃和預(yù)算應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)確定各子公司的績(jī)效指標(biāo)并負(fù)責(zé)考核。進(jìn)入業(yè)務(wù)成熟期的主營(yíng)業(yè)務(wù)、非主營(yíng)業(yè)務(wù)，其考核指標(biāo)的選取以結(jié)果性的財(cái)務(wù)指標(biāo)和客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)為主。對(duì)于導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期階段的主營(yíng)業(yè)務(wù)、非主營(yíng)業(yè)務(wù)，考核指標(biāo)根據(jù)公司管理目標(biāo)和管理意圖確定，除選取結(jié)果性指標(biāo)外，應(yīng)更多考慮人員投入績(jī)效指標(biāo)、供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)、創(chuàng)新過程績(jī)效指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)過程評(píng)價(jià)指標(biāo)、售后過程評(píng)價(jià)指標(biāo)等。公司對(duì)被投資公司運(yùn)營(yíng)中的重大經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行

17、嚴(yán)格控制。公司對(duì)子公司重大固定資產(chǎn)投資、基建、技改等重要投資進(jìn)行預(yù)算審批，所有預(yù)算外固定資產(chǎn)、基建、技改投資全部由公司董事會(huì)審批；公司對(duì)參股公司固定資產(chǎn)投資、基建、技改等重要投資通過參股公司股東會(huì)投票行使決策權(quán)，股東代表投票前應(yīng)上報(bào)公司董事會(huì)并得到明確授權(quán)。公司對(duì)子公司重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行審批，所有預(yù)算外資金全部需經(jīng)過公司董事會(huì)審批；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。第三節(jié) 人力資源管理 公司人力資源部制定對(duì)子公司高級(jí)管理人員的薪酬考核標(biāo)準(zhǔn)，參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司確定子公司的薪酬總額并嚴(yán)格控制，子公司在制定年度預(yù)算時(shí)應(yīng)一并考慮薪酬預(yù)算；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司確定子公司員工編制數(shù)量并嚴(yán)格控制，子公司的員工基本信息及

18、異動(dòng)情況及時(shí)報(bào)公司人力資源部備案；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。子公司的普通員工招聘，公司人力資源部給予指導(dǎo)，中層以上管理人員、特殊人才的招聘、選拔、任免應(yīng)由公司決定，并委托公司人力資源部進(jìn)行；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)子公司的人力資源管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，參股公司參照?qǐng)?zhí)行。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理公司財(cái)務(wù)管理的重心放在資金管理，重視現(xiàn)金流的管理、資金風(fēng)險(xiǎn)及資本成本。以創(chuàng)造價(jià)值、創(chuàng)造現(xiàn)金流為核心，實(shí)施財(cái)務(wù)控制，具體包括會(huì)計(jì)核算、資金集中管理、投融資管理、計(jì)劃和預(yù)算管理等方面。公司統(tǒng)一制定會(huì)計(jì)核算的基本原則、政策和財(cái)務(wù)報(bào)表格式。子公司在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，結(jié)合實(shí)際和行業(yè)特點(diǎn)，在公司的財(cái)務(wù)管理制度框架內(nèi)制

19、定自己的具體會(huì)計(jì)核算制度，但必需經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。為了減少因分散管理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，公司對(duì)子公司的資金實(shí)行集中控制，在財(cái)務(wù)部設(shè)立資金結(jié)算中心，負(fù)責(zé)資金的集中管理；參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司對(duì)資金管理實(shí)行收支兩條線，在協(xié)議銀行設(shè)立總賬戶，各子公司在協(xié)議銀行設(shè)立收入專戶與支出專戶。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。資金管理以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，公司對(duì)子公司的沉淀資金規(guī)定其劃撥上限，在預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)子公司的運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行劃撥，以保證子公司的正常運(yùn)營(yíng)。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。子公司無對(duì)外融資、擔(dān)保決策權(quán)，融資由公司統(tǒng)一規(guī)劃，子公司可以直接向資金結(jié)算中心貸款或子公司上報(bào)融

20、資計(jì)劃、方案建議，融資方案由公司統(tǒng)一籌劃和審批，審批后由子公司具體執(zhí)行。子公司所有對(duì)外擔(dān)保，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部和審核后，經(jīng)公司董事會(huì)審批后才能執(zhí)行。公司發(fā)放的委托貸款或統(tǒng)一安排的借款，實(shí)行?？顚Ｓ谩⒐晒緟⒄?qǐng)?zhí)行。公司統(tǒng)一規(guī)劃子公司貸款的歸還。在貸款到期前三個(gè)月，子公司需要向公司提供詳細(xì)還貸資金計(jì)劃。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人執(zhí)行每季度定期述職和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。子公司所有關(guān)聯(lián)交易，全部上報(bào)公司歸口管理部門和財(cái)務(wù)部審核。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)公司董事會(huì)審定，總經(jīng)理審批后，才能執(zhí)行。委派的子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)控和及時(shí)上報(bào)重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。預(yù)算編制堅(jiān)持量入為出原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

21、。原則上采用滾動(dòng)預(yù)算編制法。滾動(dòng)期為一年，以資金預(yù)算為核心，逐步擴(kuò)展至財(cái)務(wù)預(yù)算及業(yè)務(wù)預(yù)算，進(jìn)而推廣至全面預(yù)算管理。首先在核心主營(yíng)業(yè)務(wù)子公司推廣預(yù)算管理，逐步擴(kuò)展至所有下屬子公司。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。 第五節(jié) 審計(jì)監(jiān)督公司審計(jì)室行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，公司各部門應(yīng)提供必要的支持，各子公司應(yīng)予以配合。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。公司對(duì)子公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，參股公司參照?qǐng)?zhí)行：預(yù)算內(nèi)、外資金的管理和使用情況的審計(jì)；經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；公司重大經(jīng)濟(jì)案件的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查；經(jīng)營(yíng)管理和績(jī)效審計(jì)；技改、基建、大修等工程項(xiàng)目的預(yù)算和決算；重大資產(chǎn)重組、兼并、收購(gòu)、戰(zhàn)略投資行為的專項(xiàng)審計(jì)；風(fēng)

22、險(xiǎn)與危機(jī)控制審計(jì)；法人治理結(jié)構(gòu)問題評(píng)審；內(nèi)部控制制度的健全性和有效性審計(jì)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；執(zhí)行公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況；總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)。 第六節(jié) 審批權(quán)限控制下列事項(xiàng)，需由公司決定，通過董事會(huì)審批同意后執(zhí)行（對(duì)于參股公司，采用委托表決的方式參照?qǐng)?zhí)行）：子公司章程的制定與修改；子公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的制定；子公司的合并、分立、變更公司形式、解散、對(duì)外股權(quán)投資；子公司的增資、減資方案； 子公司產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動(dòng)、轉(zhuǎn)讓、劃撥；子公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案的決定；子公司重大資產(chǎn)處置、對(duì)外投資決策；子公司貸款、借款、擔(dān)保、抵押事項(xiàng)；子公司高層管理人員的任免；有關(guān)子公司重大經(jīng)營(yíng)管理信息的對(duì)外公開

23、披露事項(xiàng)；子公司薪酬總額；需由公司決定的其他事項(xiàng)。下列事項(xiàng)，需子公司報(bào)公司業(yè)務(wù)歸口管理部門和財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批：子公司基建、技改和大修項(xiàng)目；子公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)動(dòng)和處置；子公司投資性支出；子公司重大合同;需報(bào)公司審批的其他事項(xiàng)。 第七節(jié) 信息控制公司對(duì)子公司的信息控制包括管理者定期述職制度、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度、經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度、重大專項(xiàng)事務(wù)報(bào)告制度、重大突發(fā)事件報(bào)告制度等內(nèi)容。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。定期述職是公司管理層以會(huì)議形式對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者在述職期間職責(zé)履行情況、成功原因、不足之處、改進(jìn)建議等進(jìn)行審議和直接溝通而推行的一項(xiàng)正式制度，是述職雙方在持續(xù)溝通中的一種正式形式，它與其他溝通形式

24、互相補(bǔ)充。參股公司參照?qǐng)?zhí)行。述職人員范圍：各子公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。公司總經(jīng)理認(rèn)為需要時(shí)可擴(kuò)大述職人員范圍； 述職基本流程：各述職人員提交述職報(bào)告董事會(huì)審核述職報(bào)告述職日進(jìn)行述職討論評(píng)議評(píng)價(jià)與建議的反饋執(zhí)行下一次述職（包括上一次意見的執(zhí)行反饋情況）；公司業(yè)務(wù)歸口管理部門應(yīng)在會(huì)前收集與述職工作有關(guān)的信息，述職人員應(yīng)提前五天遞交述職報(bào)告。會(huì)議組織由業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)責(zé)；述職審議的程序：公司總經(jīng)理宣布述職會(huì)議的目的和會(huì)議原則；述職人述職；董事會(huì)評(píng)議與討論；述職人進(jìn)一步陳述；形成評(píng)議意見。述職報(bào)告的內(nèi)容：對(duì)上期述職意見執(zhí)行情況的匯報(bào)；上季度經(jīng)營(yíng)狀況與計(jì)劃完成情況，下季度計(jì)劃與工作重點(diǎn)，希望從公司得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等（子公司總經(jīng)理）；上季度財(cái)務(wù)管理狀況，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)狀況分析，下季度重大財(cái)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃等（子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）；根據(jù)崗位職責(zé)要求和計(jì)劃目標(biāo)，在對(duì)職責(zé)履行情況做定性與定量比較的基礎(chǔ)上進(jìn)行自我評(píng)估，分析成功因素、不足之處及改進(jìn)方向。述職審議的依據(jù)為：子公司發(fā)展戰(zhàn)略，年度計(jì)劃與預(yù)算，述職期間子公司的經(jīng)營(yíng)狀況，各述職人員的職責(zé)等；述職期一般為一個(gè)季度；述職會(huì)議的參與人員：公司董事會(huì)成員；公司總經(jīng)理，分管副總經(jīng)理；相關(guān)職能部門人員；述職人員；會(huì)議記錄人員。述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議，由業(yè)務(wù)歸口管理部門和檔案