電連技術(shù)：關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

1、電連技術(shù)股份有限公司關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的隨著電連技術(shù)股份有限公司 (以下簡稱“公司”) 業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，外匯市場波 動性增加，為有效規(guī)避外匯市場的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動對公司造成不良影響， 提高外匯資金使用效率， 合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用， 增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性， 公司及子公司擬與 具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。二、外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況1、主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)僅限于生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要結(jié)算 貨幣相同的幣種，包括但不限于美元等跟實(shí)際業(yè)務(wù)相關(guān)的幣種。公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括但不限

2、于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯互 換、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、貨幣互換、利率掉期、利率期權(quán)等其他外匯 衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。2、業(yè)務(wù)額度公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的規(guī)模不超過人民幣 20,000 萬元或其 他等值外幣。3、資金來源公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的資金來源均為其自有資金， 不涉及募 集資金。公司及子公司除根據(jù)與銀行簽訂的協(xié)議繳納一定比例的保證金外， 不需要 投入其他資金，該保證金將使用公司的自有資金，不涉及募集資金。繳納的保證金 比例根據(jù)與不同銀行簽訂的具體協(xié)議確定。4、期限及授權(quán)本次擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)授權(quán)期限自本次董事會審議通過之日起 12 個(gè) 月內(nèi)有效，上述額度在期限內(nèi)可

3、循環(huán)滾動使用， 并授權(quán)董事長或其授權(quán)人在額度范圍內(nèi)具體實(shí)施上述外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)事宜。如單筆交易的存續(xù)期超過了決議的 有效期，則決議的有效期自動順延至單筆交易終止時(shí)止。5、交易對方經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)。本 次外匯套期保值業(yè)務(wù)交易對方不涉及關(guān)聯(lián)方。三、 開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的必要性和可行性分析公司與子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用外匯套期保值工具降 低或規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，具有必要性。 公司制定了外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度， 公司采取的針對性風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí) 可行，開展外匯套期保值業(yè)務(wù)具有可行性。公司與子公

4、司擬開展外匯套期保值，能夠在一定程度上規(guī)避外匯市場的風(fēng)險(xiǎn)， 防范匯率大幅波動對公司造成不良影響， 提高外匯資金使用效率， 合理降低財(cái)務(wù)費(fèi) 用，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，不存在損害公司及全體股東特別是廣大中小股東利益的情形。四、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則， 不進(jìn)行以投機(jī)為目的 外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)， 以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依 托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的。但進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)也會存在一定的風(fēng)險(xiǎn)， 主要包括：1、市場風(fēng)險(xiǎn)因國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢變化存在不可預(yù)見性， 外匯套期保值業(yè)務(wù)面臨一定的市場判 斷風(fēng)險(xiǎn)。2、匯率波動風(fēng)險(xiǎn)在外匯匯率走勢與

5、公司判斷匯率波動方向發(fā)生大幅偏離的情況下， 公司鎖定匯 率后支出的成本可能超過不鎖定時(shí)的成本支出，從而造成公司損失。3、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)， 復(fù)雜程度較高， 可能由于操作失誤、系統(tǒng)等原 因?qū)е鹿驹谕鈪R資金業(yè)務(wù)的過程中帶來損失。4、信用風(fēng)險(xiǎn)外匯套期保值交易對手出現(xiàn)違約， 不能按照約定支付公司套期保值盈利從而無 法對沖公司實(shí)際的匯兌損失，將造成公司損失。5、預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)訂單情況進(jìn)行款項(xiàng)預(yù)測， 實(shí)際執(zhí)行過程中， 客戶可能調(diào)整自 身訂單和預(yù)測，造成公司款項(xiàng)預(yù)測不準(zhǔn)，導(dǎo)致遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割風(fēng)險(xiǎn)。五、采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施為了應(yīng)對外匯套期保值業(yè)務(wù)帶來的上述風(fēng)險(xiǎn)，公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控

6、制措施如下：1、外匯套期保值業(yè)務(wù)以保值為原則，公司將加強(qiáng)對匯率的研究分析， 實(shí)時(shí)關(guān) 注國際國內(nèi)市場環(huán)境變化， 結(jié)合市場情況， 適時(shí)調(diào)整操作策略， 最大程度規(guī)避匯率 波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。2、公司制定了外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度， 對外匯套期保值業(yè)務(wù)的操作 原則、審批權(quán)限、管理及操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行明確 規(guī)定，控制交易風(fēng)險(xiǎn)。該制度符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求，滿足實(shí)際操作的需要，所 制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)有效。3、在業(yè)務(wù)操作過程中，公司將審慎審查與具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的 銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的合約條款，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，防范法律風(fēng)險(xiǎn)， 定期對外匯套期保值業(yè)務(wù)的規(guī)范性、

7、內(nèi)控機(jī)制的有效性等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。4、為防止外匯套期保值延期交割， 公司將嚴(yán)格按照客戶回款計(jì)劃，控制外匯 資金總量及結(jié)售匯時(shí)間。外匯套期保值業(yè)務(wù)鎖定金額和時(shí)間原則上應(yīng)與外幣貨款回 籠金額和時(shí)間相匹配。同時(shí)公司將高度重視外幣應(yīng)收賬款管理， 避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款 逾期的現(xiàn)象。5 、合理安排相應(yīng)操作人員，并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。六、會計(jì)政策及核算原則公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)會計(jì)政策及核算原則將嚴(yán)格按照中華人民 共和國財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號金融工具確認(rèn)和計(jì)量企業(yè)會計(jì) 準(zhǔn)則第 24 號套期會計(jì)等相關(guān)規(guī)定及其指南執(zhí)行，對擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。七、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析結(jié)論公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)決策程序符合國家相關(guān)法律、法 規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定。 開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則， 不進(jìn)行以 投機(jī)為目的外匯交易， 所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)， 以具體經(jīng) 營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不存在損害公司和全體股東尤其是 中小股東利益的情形。同時(shí)，公司制定了 外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度，完善了 審批流程，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù) 制定了具體操作規(guī)范。綜