電極箔公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案(參考)_第1頁(yè)
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電極箔公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案(參考)_第3頁(yè)
電極箔公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案(參考)_第4頁(yè)
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1、泓域/電極箔公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案電極箔公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110966216 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110966216 h 4 HYPERLINK l _Toc110966217 二、 鋁箔:加工工序最多、厚度最小、難度最大的鋁材產(chǎn)品 PAGEREF _Toc110966217 h 6 HYPERLINK l _Toc110966218 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110966218 h 6 HYPERLINK l _Toc110966219 四、 項(xiàng)目簡(jiǎn)介 PAGERE

2、F _Toc110966219 h 7 HYPERLINK l _Toc110966220 五、 因果圖的繪制 PAGEREF _Toc110966220 h 12 HYPERLINK l _Toc110966221 六、 因果圖分析的作用與缺點(diǎn) PAGEREF _Toc110966221 h 13 HYPERLINK l _Toc110966222 七、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 PAGEREF _Toc110966222 h 14 HYPERLINK l _Toc110966223 八、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念 PAGEREF _Toc110966223 h 15 HYPERLINK l _Toc11096

3、6224 九、 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法的優(yōu)缺點(diǎn) PAGEREF _Toc110966224 h 17 HYPERLINK l _Toc110966225 十、 趨勢(shì)分析法 PAGEREF _Toc110966225 h 18 HYPERLINK l _Toc110966226 十一、 員工篩選 PAGEREF _Toc110966226 h 18 HYPERLINK l _Toc110966227 十二、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理 PAGEREF _Toc110966227 h 20 HYPERLINK l _Toc110966228 十三、 能量釋放理論 PAGEREF _Toc110966228 h 24

4、 HYPERLINK l _Toc110966229 十四、 多米諾骨牌理論 PAGEREF _Toc110966229 h 25 HYPERLINK l _Toc110966230 十五、 規(guī)章制度法 PAGEREF _Toc110966230 h 27 HYPERLINK l _Toc110966231 十六、 工程物理法 PAGEREF _Toc110966231 h 28 HYPERLINK l _Toc110966232 十七、 風(fēng)險(xiǎn)衡量的作用 PAGEREF _Toc110966232 h 30 HYPERLINK l _Toc110966233 十八、 風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念 PAGER

5、EF _Toc110966233 h 31 HYPERLINK l _Toc110966234 十九、 中心趨勢(shì)測(cè)量 PAGEREF _Toc110966234 h 34 HYPERLINK l _Toc110966235 二十、 變動(dòng)程度的測(cè)定 PAGEREF _Toc110966235 h 35 HYPERLINK l _Toc110966236 二十一、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc110966236 h 37 HYPERLINK l _Toc110966237 二十二、 SWOT分析 PAGEREF _Toc110966237 h 47 HYPERLINK l _Toc110

6、966238 二十三、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110966238 h 56 HYPERLINK l _Toc110966239 二十四、 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置 PAGEREF _Toc110966239 h 63 HYPERLINK l _Toc110966240 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc110966240 h 64產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析突出科技創(chuàng)新核心地位,引領(lǐng)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、企業(yè)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)態(tài)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新,推動(dòng)形成以創(chuàng)新為主要引領(lǐng)和支撐的經(jīng)濟(jì)體系。1、完善科技創(chuàng)新體系。圍繞優(yōu)化創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng),營(yíng)造創(chuàng)新良好環(huán)境,深化科技體制改革。組建以企業(yè)為主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)

7、新戰(zhàn)略聯(lián)盟,實(shí)施重大關(guān)鍵共性技術(shù)協(xié)同攻關(guān),力爭(zhēng)在重點(diǎn)領(lǐng)域取得突破。完善創(chuàng)新要素供給,建立從實(shí)驗(yàn)研究、中試到生產(chǎn)的全過(guò)程科技創(chuàng)新融資模式,促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化,加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù),改進(jìn)新技術(shù)、新商業(yè)模式準(zhǔn)入管理,提升知識(shí)、技術(shù)和管理的效益。2、建設(shè)科技創(chuàng)新平臺(tái)。著眼鞏固現(xiàn)有基礎(chǔ)、提升支撐能力,打造一批高端創(chuàng)新研發(fā)平臺(tái)。依托高校、科研院所和企業(yè),積極參與國(guó)家大科學(xué)工程建設(shè)。構(gòu)建重大科技基礎(chǔ)設(shè)施和種質(zhì)、遺傳資源庫(kù),推動(dòng)科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科研儀器向社會(huì)開(kāi)放。爭(zhēng)取建設(shè)一批國(guó)家協(xié)同創(chuàng)新中心、國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室,優(yōu)化工程實(shí)驗(yàn)室、企業(yè)技術(shù)中心等創(chuàng)新平臺(tái)布局,完善研究、開(kāi)發(fā)、試驗(yàn)條件,鼓勵(lì)開(kāi)展技術(shù)交流與合作。建

8、立技術(shù)交易市場(chǎng)等創(chuàng)新服務(wù)平臺(tái),推動(dòng)創(chuàng)新成果與企業(yè)有效對(duì)接。注重引進(jìn)和聯(lián)合開(kāi)發(fā),推動(dòng)建設(shè)大學(xué)科技園和科技企業(yè)孵化器、孵化基地。積極利用域外創(chuàng)新資源,支持骨干企業(yè)在發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)。3、提升科技創(chuàng)新能力。進(jìn)一步落實(shí)高校和科研院所自主權(quán),發(fā)揮創(chuàng)新基礎(chǔ)作用,強(qiáng)化企業(yè)的創(chuàng)新主體作用,帶動(dòng)區(qū)域創(chuàng)新能力提升。瞄準(zhǔn)有重大應(yīng)用前景領(lǐng)域,積極參與國(guó)際大科學(xué)計(jì)劃和國(guó)家重大科技項(xiàng)目,力爭(zhēng)在基礎(chǔ)研究環(huán)節(jié)取得重大進(jìn)展。聚焦國(guó)家戰(zhàn)略導(dǎo)向和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入,加強(qiáng)共性技術(shù)、核心技術(shù)攻關(guān),力爭(zhēng)在新能源汽車(chē)、生物醫(yī)藥、生物制造、衛(wèi)星數(shù)據(jù)應(yīng)用、高端裝備制造、無(wú)人機(jī)等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)重大技術(shù)突破。4、實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+

9、”行動(dòng)計(jì)劃。發(fā)展分享經(jīng)濟(jì),加快互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果與經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域深度融合,促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步、效率提升和組織變革。圍繞先進(jìn)制造、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、金融服務(wù)、信息惠民、高效物流、社會(huì)治理等領(lǐng)域,推進(jìn)實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”重大工程,加快發(fā)展基于互聯(lián)網(wǎng)的醫(yī)療、健康、養(yǎng)老、教育、社會(huì)保障、能源、環(huán)保等新興服務(wù),推動(dòng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、空間地理信息集成等新一代信息技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)用,推進(jìn)產(chǎn)業(yè)組織模式和商業(yè)模式創(chuàng)新,促進(jìn)新業(yè)態(tài)、新經(jīng)濟(jì)高效有序發(fā)展。5、營(yíng)造大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新局面。進(jìn)一步放開(kāi)市場(chǎng)、規(guī)范市場(chǎng)、營(yíng)造市場(chǎng),打造支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好營(yíng)商環(huán)境,壯大一批主業(yè)突出、核心競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)和龍頭企業(yè),努力降低中

10、小微企業(yè)成本,推動(dòng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展快發(fā)展。實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”創(chuàng)新創(chuàng)業(yè),積極培育創(chuàng)客空間等新型孵化器,打造一批眾創(chuàng)、眾包、眾扶、眾籌創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺(tái)。推進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)“雙創(chuàng)”三年行動(dòng)計(jì)劃,建立一批新興產(chǎn)業(yè)“雙創(chuàng)”示范基地。鋁箔:加工工序最多、厚度最小、難度最大的鋁材產(chǎn)品鋁箔是一種鋁壓延材,鋁箔主要是針對(duì)厚度而言,行業(yè)內(nèi)通常將厚度小于0.2mm的鋁材產(chǎn)品稱為鋁箔,通常邊部縱切,并成卷交貨。鋁箔是柔軟的金屬薄膜,不僅具有防潮、氣密、遮光、耐磨蝕、保香、無(wú)毒無(wú)味等優(yōu)點(diǎn),而且還因?yàn)槠溆袃?yōu)雅的銀白色光澤,易于加工出各種色彩的美麗圖案和花紋。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè),公司已建立

11、良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度,產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好,產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè),公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約,為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí),公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng),不斷研發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品精密化程度,將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn),提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性,契合關(guān)

12、鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求,才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì),保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目簡(jiǎn)介(一)項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位:xxx投資管理公司(二)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx,占地面積約13.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。(三)建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積8667.00(折合約13.00畝),預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)劃總建筑面積14790.36。其中:主體工程8079.83,倉(cāng)儲(chǔ)工程3197.60,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施1916.52,公共工程1596.41。(四)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況,xxx投資管理公司將項(xiàng)目

13、工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車(chē)投產(chǎn)等。(五)項(xiàng)目提出的理由1、符合我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來(lái),我國(guó)為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí),先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開(kāi)展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí),有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備,形成了門(mén)類齊

14、全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式,建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì),形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時(shí)根據(jù)客戶需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ),根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過(guò)對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開(kāi)發(fā)、檢測(cè)試驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心,項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí),工程技術(shù)方案切實(shí)可行,本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力,具備實(shí)施的可行性。中國(guó)鋁板帶箔工

15、業(yè)大發(fā)展時(shí)期已經(jīng)過(guò)去,行業(yè)高速增長(zhǎng)期已于2016年結(jié)束,近三年來(lái)新增產(chǎn)能稀少。中國(guó)有色金屬報(bào)刊發(fā)的重點(diǎn)文章全球鋁板帶產(chǎn)業(yè)看華夏大地中,列出了中國(guó)鋁壓延行業(yè)的設(shè)備和產(chǎn)能信息,根據(jù)投產(chǎn)時(shí)間對(duì)目前現(xiàn)有產(chǎn)能進(jìn)行了梳理,可以看到產(chǎn)能大規(guī)模投放期主要在2006-2013年,2019年以來(lái)新增產(chǎn)能明顯下降,鋁價(jià)上漲、環(huán)保要求提升、能耗審批更嚴(yán),都導(dǎo)致中小企業(yè)的生存更加困難,行業(yè)集中度提升,競(jìng)爭(zhēng)格局優(yōu)化。(1)由于鋁價(jià)上漲,小企業(yè)的資金壓力更為明顯,目前雖然鋁價(jià)回調(diào),但一輪一輪的周期洗禮,會(huì)把抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱中小企業(yè)洗牌出局,完成集中度的提升;(2)目前國(guó)內(nèi)制造業(yè)的環(huán)保要求較高,新建產(chǎn)能的能耗審批收緊,也都導(dǎo)致行

16、業(yè)無(wú)需擴(kuò)張的時(shí)期已成為過(guò)去。(六)建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資4730.12萬(wàn)元,其中:建設(shè)投資3886.88萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的82.17%;建設(shè)期利息78.55萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的1.66%;流動(dòng)資金764.69萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的16.17%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資3886.88萬(wàn)元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用3387.59萬(wàn)元,工程建設(shè)其他費(fèi)用403.44萬(wàn)元,預(yù)備費(fèi)95.85萬(wàn)元。(七)項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入7

17、900.00萬(wàn)元,綜合總成本費(fèi)用6406.20萬(wàn)元,納稅總額714.94萬(wàn)元,凈利潤(rùn)1092.15萬(wàn)元,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.79%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值876.72萬(wàn)元,全部投資回收期6.37年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積8667.00約13.00畝1.1總建筑面積14790.36容積率1.711.2基底面積4766.85建筑系數(shù)55.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝287.232總投資萬(wàn)元4730.122.1建設(shè)投資萬(wàn)元3886.882.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元3387.592.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元403.442.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元95.852.2建設(shè)期利息萬(wàn)元

18、78.552.3流動(dòng)資金萬(wàn)元764.693資金籌措萬(wàn)元4730.123.1自籌資金萬(wàn)元3127.143.2銀行貸款萬(wàn)元1602.984營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元7900.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元6406.206利潤(rùn)總額萬(wàn)元1456.207凈利潤(rùn)萬(wàn)元1092.158所得稅萬(wàn)元364.059增值稅萬(wàn)元313.2910稅金及附加萬(wàn)元37.6011納稅總額萬(wàn)元714.9412工業(yè)增加值萬(wàn)元2509.0413盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元2907.92產(chǎn)值14回收期年6.37含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.79%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元876.72所得稅后因果圖的繪制因果圖法是一種用于分析風(fēng)險(xiǎn)事故與影響風(fēng)險(xiǎn)事故原因

19、之間關(guān)系的比較有效的分析方法。由于風(fēng)險(xiǎn)事故是許多因素綜合作用的結(jié)果,這些因素包括:物、環(huán)境、人、管理四方面,也被稱之為4M因素。它們與風(fēng)險(xiǎn)事故的關(guān)系是復(fù)雜的,且彼此之間的關(guān)系也很復(fù)雜。當(dāng)我們分析發(fā)生事故的原因時(shí),應(yīng)將各種原因進(jìn)行歸納、分析,用簡(jiǎn)明的文字和線條加以全面表示。用這種方法分析事故,可以使復(fù)雜的原因系統(tǒng)化、條理化,把主要原因搞清楚,也就明確了預(yù)防對(duì)策。因其形狀像一條完整的魚(yú),也名魚(yú)刺圖。因果圖按照以下步驟繪制。(1)確定風(fēng)險(xiǎn)事故。因果圖中的風(fēng)險(xiǎn)事故是根據(jù)具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)確定的,因果圖分析有助于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事故。(2)將風(fēng)險(xiǎn)事故用方框畫(huà)在圖面的最右邊,從左至右畫(huà)一個(gè)箭頭,作為風(fēng)險(xiǎn)因素分析的

20、主骨,接下來(lái)將影響主骨的主要原因作為大骨,即風(fēng)險(xiǎn)分析的第一層次原因。(3)列出影響大骨(主要原因)的原因作為中骨,作為風(fēng)險(xiǎn)分析的第二層次原因;用小骨列出影響中骨的原因,作為風(fēng)險(xiǎn)分析的第三層次原因,依此類推。(4)根據(jù)影響風(fēng)險(xiǎn)事故各因素的重要程度,將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故產(chǎn)生顯著影響的重要因素標(biāo)示出來(lái),有助于識(shí)別導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。(5)記錄必要的相關(guān)信息。在因果圖中,所有的因素與結(jié)果不一定有緊密地聯(lián)系,將對(duì)結(jié)果有顯著影響的風(fēng)險(xiǎn)因素做出標(biāo)記,可以比較清楚地再現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事故的內(nèi)在聯(lián)系。導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的因果圖中,風(fēng)險(xiǎn)事故與主骨、大骨、中骨和小骨之間存在著邏輯上的因果關(guān)系。其中,主骨在引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的過(guò)程中起決

21、定作用,大骨、中骨和小骨在因果圖中起次要作用,但是,就具體的大骨、中骨和小骨等來(lái)說(shuō),每一骨所起的作用也是不同的。盡管如此,這些因素會(huì)引起主骨的變化,最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。因果圖分析的作用與缺點(diǎn)因果圖分析主要有以下幾方面作用。(1)可用于事前預(yù)測(cè)事故及事故隱患,亦可用于事后分析事故原因,調(diào)查處理事故。(2)可用來(lái)建立安全技術(shù)檔案,一事一圖。這樣便于保存,為以后的設(shè)計(jì)審查、安全管理及技術(shù)培訓(xùn)積累技術(shù)資料。(3)指導(dǎo)實(shí)踐。因果圖來(lái)源于實(shí)踐又高于實(shí)踐。它使存在的問(wèn)題系統(tǒng)化、條理化后,再返回到生產(chǎn)實(shí)踐中去,檢驗(yàn)和指導(dǎo)實(shí)踐,以改善管理工作。然而,因果圖在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中也具有以下幾方面的局限。(1)對(duì)于

22、導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故原因調(diào)查的疏漏,會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。從某種意義上說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)原因調(diào)查是否充分,影響著因果圖分析的結(jié)論。(2)不同風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)不同,會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。由于風(fēng)險(xiǎn)管理主體的不同,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)也不同,因此,風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)是否合乎邏輯,會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理者的觀念影響因果圖識(shí)別的結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)管理者的主觀想法或者印象,影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)論,因此,在運(yùn)用因果圖分析問(wèn)題時(shí),可以采取數(shù)據(jù)分析來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性,這種分析比較科學(xué),又合乎邏輯。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法風(fēng)險(xiǎn)管理的主體不同,以及不同的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段,運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法也是不同的

23、。通常,風(fēng)險(xiǎn)管理單位不可能有足夠的損失資料和風(fēng)險(xiǎn)管理人員識(shí)別經(jīng)濟(jì)單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)。為了更好地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理者首先獲得具有普遍意義的風(fēng)險(xiǎn)管理資料,然后,運(yùn)用一系列具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法,去發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有許多,主要有風(fēng)險(xiǎn)清單分析法、風(fēng)險(xiǎn)源分析法、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖分析法、事件樹(shù)分析法和故障樹(shù)分析法等。這些分析方法各具特色,都具有自身的優(yōu)勢(shì)和不足,因此,在具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中,需要靈活運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法,及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前,企業(yè)運(yùn)用各種方法系統(tǒng)、全面、連續(xù)地認(rèn)識(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及

24、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。它是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基本環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上就是收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露等方面的信息,發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失的因素。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念,可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行理解。(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,系統(tǒng)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限于某一部門(mén)和環(huán)節(jié),而應(yīng)對(duì)整個(gè)企業(yè)各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析。不僅包括識(shí)別實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),還包括識(shí)別客戶資產(chǎn)、雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)和組織資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作,還需要其他職能部門(mén),如生產(chǎn)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、信息處理部門(mén)、人事部門(mén)等的密切配合。否則,難以準(zhǔn)確、全面地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有

25、連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)連續(xù)性的工作,連續(xù)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不可能是一成不變、一勞永逸的,隨著企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須時(shí)刻關(guān)注新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。例如,企業(yè)從其他渠道中撤出進(jìn)入新的商業(yè)渠道,企業(yè)被收購(gòu)或破產(chǎn),企業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境發(fā)生變化等,都會(huì)使企業(yè)面臨舊風(fēng)險(xiǎn)消失、新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。企業(yè)要發(fā)展,就必須不斷地識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn),分析其對(duì)本企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程,不能偶爾為之,更不能一蹴而就。此外,政府法令和行政管理?xiàng)l例的變化,也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。例如,政府對(duì)職工權(quán)益保護(hù)法律法規(guī)的變化,會(huì)使企業(yè)面臨法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。(三)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有制度性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)制度性的工作,

26、制度性是指風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)科學(xué)的管理活動(dòng)本身需要組織上和制度上的保障,否則就難以保證此項(xiàng)工作的持續(xù)性和穩(wěn)定性。(四)識(shí)別引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生也有一個(gè)從量變到質(zhì)變的過(guò)程,風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是風(fēng)險(xiǎn)因素積聚、增加的結(jié)果。對(duì)此,風(fēng)險(xiǎn)管理人員在識(shí)別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)時(shí),最重要、最困難的工作是了解企業(yè)可能遭受損失的來(lái)源。自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險(xiǎn)源,如洪澇、干旱、臺(tái)風(fēng)、地震等自然災(zāi)害都可能導(dǎo)致企業(yè)損失。此外,風(fēng)險(xiǎn)還可能源于社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治及法制環(huán)境,營(yíng)運(yùn)和認(rèn)知環(huán)境等方面。如果風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能識(shí)別企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素,使其聚集或增加,都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生;如果風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能識(shí)別企業(yè)所面臨

27、的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素,也就不能確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辦法。 (五)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是衡量風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、深刻,直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量,進(jìn)而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的成果,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的目的是為衡量風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。例如,風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告,是保險(xiǎn)企業(yè)確定承保決策和保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法的優(yōu)缺點(diǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表能綜合反映一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理單位的財(cái)務(wù)狀況,經(jīng)濟(jì)單位存在的許多問(wèn)題都能夠從財(cái)務(wù)報(bào)表中反映出來(lái),財(cái)務(wù)報(bào)表是基于風(fēng)險(xiǎn)管理單位容易得到的資料編制的,這些資料用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,具有可靠性和客觀性的特點(diǎn)。運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法,應(yīng)對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行深入的研究和分析,研究的結(jié)果是按照會(huì)計(jì)科目的形式編制出來(lái)的,可以

28、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理單位隱藏的潛在風(fēng)險(xiǎn),防患于未然。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法的缺點(diǎn)是專業(yè)性強(qiáng),缺乏財(cái)務(wù)管理的專業(yè)知識(shí),就無(wú)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理單位的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理單位的財(cái)務(wù)信息具有真實(shí)性,如果財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí),就無(wú)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理單位面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。趨勢(shì)分析法趨勢(shì)分析法是指根據(jù)企業(yè)連續(xù)數(shù)期的財(cái)務(wù)報(bào)表,比較各期有關(guān)項(xiàng)目的金額,以揭示本期經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況變化之趨勢(shì)。會(huì)計(jì)報(bào)表的趨勢(shì)分析通常采用的方法有橫向比較法和縱向比較法。橫向比較法又稱水平分析法,是在會(huì)計(jì)報(bào)表中用金額、百分比的形式,對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的本期或多期的金額與基期的金額進(jìn)行比較分析,以觀察企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)??v向比較法又稱垂直

29、分析法,是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中某一期的各個(gè)項(xiàng)目,分別與其中一個(gè)作為基本金額的特定項(xiàng)目進(jìn)行百分比分析,借以觀察企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)。例如,某企業(yè)某年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元,同期銷(xiāo)售收入為10000萬(wàn)元。該指標(biāo)表明該企業(yè)銷(xiāo)售的獲利能力。但是,單獨(dú)計(jì)算這一指標(biāo)是沒(méi)有意義的,需要將這一指標(biāo)同以往各年的可比指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比,如上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率、計(jì)劃銷(xiāo)售利潤(rùn)率、行業(yè)平均銷(xiāo)售利潤(rùn)率等對(duì)比,才能揭示出企業(yè)盈利能力的變化趨勢(shì),才能確定企業(yè)本期的經(jīng)營(yíng)效益和管理水平,才能分析是否存在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同樣,企業(yè)的成本率、費(fèi)用率也可以運(yùn)用趨勢(shì)法進(jìn)行分析。員工篩選對(duì)員工的任用和晉升進(jìn)行有效的篩選是管理企業(yè)的績(jī)效表現(xiàn)差、員工流

30、失、員工欺詐等重要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。許多企業(yè)通常根據(jù)經(jīng)理人員的大量面試結(jié)果來(lái)挑選員工或?qū)嵤﹥?nèi)部晉升,而經(jīng)理人員的意見(jiàn)往往受直覺(jué)或判斷失誤左右。面試的不可靠性早已臭名昭著,有幾項(xiàng)研究甚至認(rèn)為,面試在預(yù)測(cè)求職者未來(lái)績(jī)效方面毫無(wú)價(jià)值,并可能偏離對(duì)求職者智力水平、個(gè)性和態(tài)度的客觀評(píng)價(jià)。用工的合適程度主要取決于員工特點(diǎn)和工作特點(diǎn)的匹配程度。對(duì)員工的任用和晉升進(jìn)行有效的篩選,首先必須對(duì)求職者所需完成的工作任務(wù)進(jìn)行徹底分析,而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這就需要充分理解以往勝任此項(xiàng)工作的人員的相關(guān)特性,并將其作為預(yù)測(cè)求職者潛力的能力傾向測(cè)試基礎(chǔ)。這些能力傾向測(cè)試從業(yè)務(wù)活動(dòng)要求的深入分析入手,設(shè)計(jì)與該項(xiàng)工作

31、相關(guān)的測(cè)試項(xiàng)目,并需要得到已掌握這些技能的老員工認(rèn)可。能力傾向測(cè)試與智力水平測(cè)試、成就因素測(cè)試、個(gè)性指標(biāo)等一樣,在不同的員工篩選中具有各自的重要作用,但必須慎重使用;否則,可能導(dǎo)致資源的浪費(fèi),甚至構(gòu)成歧視或非法行為。糟糕的人力資源管理必將導(dǎo)致很高的員工流失率,這是影響企業(yè)中高薪員工的主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。員工的替代成本很高,尤其是高級(jí)管理人員,其成本大致為管理人員年薪的80%。崗前培訓(xùn)和適應(yīng)新的工作環(huán)境通常需要幾個(gè)月的時(shí)間,而且是差錯(cuò)多發(fā)階段。此外,高流動(dòng)率可能鼓勵(lì)在職員工尋求其他職位,在年度流失率的基礎(chǔ)上加重了季節(jié)性流失率。企業(yè)還必須重視不同經(jīng)驗(yàn)層次的流失率。對(duì)于多數(shù)企業(yè),非熟練員工的流失率高于

32、熟練員工,女性員工高于男性員工,年輕的員工高于年長(zhǎng)的員工。基層職位的流失率對(duì)企業(yè)的影響低于高級(jí)管理層或技術(shù)性職位的流失率。如果所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和不同層次員工的流失率長(zhǎng)時(shí)間居高不下,則很可能在報(bào)酬、錄用、培訓(xùn)和晉升等人力資源政策方面出現(xiàn)了重要的問(wèn)題。某些特定領(lǐng)域或特定類型的高流失率表明,這類工種是企業(yè)的關(guān)鍵因子。證據(jù)表明,大量白領(lǐng)階層的犯罪是屢犯。系統(tǒng)地檢驗(yàn)相關(guān)的員工,有助于抓住這些慣犯。進(jìn)行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證件、夸大事實(shí)的證據(jù)是企業(yè)安全的必要組成部分。企業(yè)應(yīng)該制定系統(tǒng)的、正式的用人準(zhǔn)則,以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據(jù)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)最“軟”但是最重要的方面,

33、是將風(fēng)險(xiǎn)整合到企業(yè)的文化和價(jià)值觀中。最明顯的是,必須將風(fēng)險(xiǎn)看作企業(yè)策略的一個(gè)不可缺少的組成部分。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理目標(biāo)中應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),企業(yè)的主要舉措中也應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略。一家企業(yè)的企業(yè)文化可能對(duì)它的成功起非常關(guān)鍵的決定作用。相應(yīng)地,風(fēng)險(xiǎn)文化也將決定企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的成功程度。如果風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱,那么雇員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性及他們?cè)谄渲械慕巧退跎?。這樣的文化會(huì)削弱管理風(fēng)險(xiǎn)的努力,甚至可能導(dǎo)致致命的失誤。相反,如果風(fēng)險(xiǎn)管理被看作日常經(jīng)營(yíng)的一個(gè)中心部分,那么這家企業(yè)就有可能有一種強(qiáng)大的企業(yè)文化在起作用。這樣的環(huán)境才會(huì)使真正有力的風(fēng)險(xiǎn)管理成為可能。企業(yè)應(yīng)該有一種對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

34、認(rèn)識(shí)一致、期望一致的文化。良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化不僅可以提高員工的道德標(biāo)準(zhǔn),從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,還可以提高生產(chǎn)力和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理取決于企業(yè)各級(jí)員工積極向上的態(tài)度,而這種態(tài)度可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)文化得到加強(qiáng),也可能因過(guò)分強(qiáng)調(diào)短期利潤(rùn)而受到阻礙。企業(yè)應(yīng)該在各級(jí)職員中強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的目的是保證企業(yè)的每一個(gè)人都能做到:積極地辨識(shí)企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn);認(rèn)真思考他們負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生什么后果;在內(nèi)部傳達(dá)這些風(fēng)險(xiǎn),確保引起其他人的注意。在一個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的環(huán)境里,大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都應(yīng)該在它們成為重大問(wèn)題之前就得到妥善處理。增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的組織流程和舉措有很多種。其中最成功的5種是:在企業(yè)上層確定基調(diào)、提出正確的問(wèn)

35、題、將風(fēng)險(xiǎn)分類、提供風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)、使薪酬與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。以下是詳細(xì)解釋。1、在企業(yè)上層確定基調(diào)在風(fēng)險(xiǎn)管理中,關(guān)鍵在于高級(jí)管理人員,尤其是首席執(zhí)行官的參與。風(fēng)險(xiǎn)管理的某些方面跟人的本性是相背離的。人們非常熱忱地談?wù)撌袌?chǎng)營(yíng)銷(xiāo)或產(chǎn)品的成功,談節(jié)省成本,但他們一般不那么熱衷于討論實(shí)際的或潛在的損失,尤其是與他們自己的業(yè)務(wù)相關(guān)的可能損失。首席執(zhí)行官必須動(dòng)用權(quán)威,完全支持風(fēng)險(xiǎn)管理流程,建立制度,付諸行動(dòng)。首先在報(bào)告、會(huì)議、論壇上強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的第一優(yōu)先事項(xiàng)。更重要的是,首席執(zhí)行官必須通過(guò)行動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾。首席執(zhí)行官是否積極地參加風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議?企業(yè)是否分配了適當(dāng)?shù)念A(yù)算來(lái)支持風(fēng)險(xiǎn)管理?高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人

36、員是否參與了企業(yè)的主要決策?一個(gè)業(yè)績(jī)優(yōu)秀的員工若違背了風(fēng)險(xiǎn)管理政策,應(yīng)該受到何種處理?首席執(zhí)行官和其他高級(jí)管理人員對(duì)上述問(wèn)題應(yīng)該作出反應(yīng)。2、提出正確的問(wèn)題高級(jí)管理人員也許無(wú)法對(duì)每一個(gè)問(wèn)題都提供正確的答案,但是正確地提出問(wèn)題卻是他們的責(zé)任。他們應(yīng)該提出以下4個(gè)方面的關(guān)鍵問(wèn)題。(1)我們承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn),能否獲得相應(yīng)的回報(bào)?如果一個(gè)部門(mén)的業(yè)務(wù)以非同尋常的速度增長(zhǎng)或盈利,它所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于什么類型?(2)采用什么樣的限制和控制手段,來(lái)盡量避免不利情況?(3)我們是否有恰當(dāng)?shù)南到y(tǒng)來(lái)跟蹤并測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)?(4)我們是否有合適的人員和技能來(lái)從事有效的風(fēng)險(xiǎn)管理?3、將風(fēng)險(xiǎn)分類有效的交流是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的關(guān)鍵之一。為了

37、保證人們理解別人的意思,企業(yè)應(yīng)該努力將風(fēng)險(xiǎn)分類,并且提出風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和策略。分類使風(fēng)險(xiǎn)能夠被分成各種易于管理的部分,這些部分綜合起來(lái),就能做出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的測(cè)量報(bào)告。這個(gè)過(guò)程不是一次性的過(guò)程,反復(fù)執(zhí)行這一過(guò)程,就能反映出企業(yè)的動(dòng)態(tài)和變化。4、提供風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),必要的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)能使員工們具備必要的技能,來(lái)管理他們必須負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)。在員工加入企業(yè)時(shí)的入門(mén)培訓(xùn)中,就應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育。要向新員工介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的概念,就像向他們介紹管理理念和運(yùn)營(yíng)功能一樣。風(fēng)險(xiǎn)教育還應(yīng)該是一項(xiàng)持續(xù)的培訓(xùn)項(xiàng)目,針對(duì)個(gè)人的工作職責(zé),特別設(shè)計(jì)需要培訓(xùn)的技能。5、將薪酬與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤很自然地人們最注意根據(jù)他們的工作職責(zé)

38、和業(yè)績(jī)表現(xiàn)能獲得多少報(bào)酬。很明顯,培育最有力的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的方法,就是讓員工充分理解風(fēng)險(xiǎn)管理是他們工作的一部分,并且他們的薪酬和獎(jiǎng)勵(lì)是同企業(yè)與個(gè)人的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)相聯(lián)系的。這些政策對(duì)所有的員工都適用。如果有些基本原則并不適用于所有的員工(尤其是高級(jí)員工),那么他們就會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)管理,以為個(gè)人事業(yè)的發(fā)展與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)關(guān)。能量釋放理論美國(guó)學(xué)者米歇爾,查皮塔斯基提出的能量釋放理論認(rèn)為,大多數(shù)事故是由于意外釋放能量(機(jī)械能、電能、熱能、化學(xué)能等)或危險(xiǎn)材料(毒氣、粉塵、放射性物質(zhì)、易燃物質(zhì)等)所造成的。這些能量或危險(xiǎn)物質(zhì)的意外釋放是由風(fēng)險(xiǎn)因素引起的,即由不安全行為和不安全狀態(tài)引起的。也就是說(shuō),一個(gè)不安

39、全行為或不安全狀態(tài),可能導(dǎo)致意外釋放能量或危險(xiǎn)材料,最終釀成人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損毀事故的發(fā)生。能量釋放理論認(rèn)為,造成事故的根本原因是意外釋放能量或危險(xiǎn)材料,而不安全行為和不安全狀態(tài)是事故發(fā)生的導(dǎo)火線。該理論強(qiáng)調(diào),能量或危險(xiǎn)物質(zhì)的意外釋放主要是由風(fēng)險(xiǎn)因素引起的,即不安全行為或不安全狀態(tài),造成事故的直接原因是意外釋放能量或危險(xiǎn)材料,不安全行為或不安全狀態(tài)只是事故發(fā)生的一種征兆。不安全的行為如機(jī)器超速運(yùn)轉(zhuǎn)、未經(jīng)許可開(kāi)動(dòng)機(jī)器、不適當(dāng)?shù)厥褂脵C(jī)器、使用有缺陷的機(jī)器、未使用個(gè)人防護(hù)用具等;不安全的狀態(tài)包括經(jīng)營(yíng)設(shè)施存在缺陷、報(bào)警系統(tǒng)失靈、照明不足、通風(fēng)不良、輻射源泄漏等。事故發(fā)生的根本因素是管理因素、人的因素、環(huán)

40、境因素和機(jī)器因素。管理因素包括與安全有關(guān)的管理意識(shí);產(chǎn)品與安全目標(biāo);招聘員工政策;利用安全記錄;規(guī)定職權(quán)和義務(wù);員工的任用、培訓(xùn)、指導(dǎo)和監(jiān)督;溝通方法;檢查方法;設(shè)備、消耗品和器材的設(shè)計(jì)、購(gòu)置和維護(hù);制定標(biāo)準(zhǔn)和安全工作方法等。人的因素包括動(dòng)機(jī)、能力、知識(shí)、訓(xùn)練、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、對(duì)分配任務(wù)的態(tài)度、行為、體力、智力、心理狀態(tài)等。環(huán)境因素包括工作環(huán)境中的溫度、濕度、光線、通風(fēng)、噪聲、壓力、粉塵等條件。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,損失控制應(yīng)該著眼于這些相互關(guān)聯(lián)的根本因素。多米諾骨牌理論美國(guó)人海因里希是一位安全工程師,也是工業(yè)安全領(lǐng)域的先驅(qū),他早在1959年就提出了一套控制事故發(fā)生的理論,即工業(yè)安全公理,具體內(nèi)容如下。(1)損

41、失事件總是由各種因素所構(gòu)成的一個(gè)完整順序引起的,其中最后一個(gè)因素就是事故,事故總是直接由人為的風(fēng)險(xiǎn)因素或物質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)因素引起的。(2)人的不安全行為是造成大多數(shù)事故的原因。(3)由于發(fā)生不安全行為而造成致殘性傷害事故。(4)嚴(yán)重的傷害基本上是偶然發(fā)生的,導(dǎo)致發(fā)生傷害事故的事件基本上是可以預(yù)防的。(5)產(chǎn)生不安全行為的基本原因(即人和物質(zhì)的直接原因和間接原因),可以為風(fēng)險(xiǎn)管理者選擇適當(dāng)?shù)目刂拼胧┨峁┓较?。?)控制風(fēng)險(xiǎn)可以采取4種基本方法,即技術(shù)措施、說(shuō)服教育、人事調(diào)整和加強(qiáng)紀(jì)律。(7)控制風(fēng)險(xiǎn)的方法基本上類似于產(chǎn)品質(zhì)量、成本和產(chǎn)量的控制方法。(8)領(lǐng)導(dǎo)人和管理部門(mén)具有最好的控制風(fēng)險(xiǎn)工作的條件和能

42、力,從而應(yīng)該承擔(dān)首要的責(zé)任。(9)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管者是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵人員,他們管理風(fēng)險(xiǎn)的能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制具有關(guān)鍵性的作用。(10)安全的組織機(jī)構(gòu)對(duì)促進(jìn)生產(chǎn)的作用是積極的,而不安全的組織機(jī)構(gòu)對(duì)生產(chǎn)的作用是消極的。海因里希在上述10條公理基礎(chǔ)上提出了著名的多米諾骨牌理論。他將導(dǎo)致傷害事故分為5個(gè)因素和5個(gè)階段,即血統(tǒng)和社會(huì)環(huán)境、人的過(guò)失、不安全行為或狀態(tài)、事故、傷害,并直觀地用5張豎立的骨牌來(lái)表示。該理論認(rèn)為,一種傷害的產(chǎn)生是上述5種因素按一個(gè)固定的邏輯順序相繼發(fā)生的結(jié)果,事故僅是其中的一個(gè)環(huán)節(jié),若前面任一環(huán)節(jié)被消除,事故順序就被中斷,從而也就可以避免傷害的發(fā)生。在風(fēng)險(xiǎn)事故順序中,不安全行為和不安全狀態(tài)是

43、問(wèn)題的關(guān)鍵,若被消除,則前面因素?zé)o效,后面的風(fēng)險(xiǎn)事故也就不會(huì)發(fā)生。因此,預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生,重點(diǎn)應(yīng)該放在消除人的不安全行為及環(huán)境和事物的不安全狀態(tài),即通過(guò)改變風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)因素所在的環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)因素與環(huán)境的相互作用來(lái)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。海因里希的理論側(cè)重于工業(yè)事故,但同樣適用于產(chǎn)品責(zé)任損失、火災(zāi)等情形。規(guī)章制度法如果損失預(yù)防側(cè)重于建立規(guī)章制度、操作手冊(cè)、值班條例等,則屬于規(guī)章制度法。規(guī)章制度法是指國(guó)家制定相應(yīng)的規(guī)章制度,要求風(fēng)險(xiǎn)管理單位在國(guó)家規(guī)章制度的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)活動(dòng),預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。例如,為了防止商業(yè)銀行倒閉而給社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的負(fù)面影響,建立的法定存款準(zhǔn)備金制度。又如,中華人民共和國(guó)

44、勞動(dòng)法規(guī)定:“用人單位必須建立、健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行安全、衛(wèi)生教育,防止勞動(dòng)過(guò)程中的事故,減少職業(yè)危害?!庇行╋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施側(cè)重于物理工程法,有些措施側(cè)重于人們行為法,還有一些措施側(cè)重于規(guī)章制度程序法來(lái)進(jìn)行損失的控制。其實(shí),對(duì)于某一具體風(fēng)險(xiǎn)事故來(lái)說(shuō),可能采取了這3方面的措施,很難說(shuō)明屬于哪一種損失預(yù)防辦法。例如,為了防止職工工傷事故的發(fā)生,工廠修建了防止工傷事故發(fā)生的安全設(shè)施,就屬于物理工程法;企業(yè)對(duì)于工人安全操作的培訓(xùn)、教育,就屬于人們行為法;國(guó)家為防止工傷事故的發(fā)生,出臺(tái)法律加強(qiáng)管理,就屬于規(guī)章制度法。一些改變風(fēng)險(xiǎn)因素的損失預(yù)防措施,了解這些損失

45、預(yù)防的措施,有助于加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。工程物理法損失預(yù)防的措施如果側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)單位的物質(zhì)因素,則稱為工程物理法。例如,防火結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、防盜系統(tǒng)的設(shè)置、機(jī)器的安全檢查等都屬于工程物理法。按照工程物理法的理論,損失預(yù)防所采取的具體措施主要包括以下幾個(gè)方面。(1)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。例如,造紙廠在堆草垛時(shí),應(yīng)該嚴(yán)格按照有關(guān)方面的規(guī)定,使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)防范的要求,防止某一草垛燃燒,引起所有草垛的損失。(2)減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如,用新的電線替換已經(jīng)老化、破損的舊電線,可以減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,達(dá)到降低損失的目的。又如,通過(guò)限制生產(chǎn)車(chē)間易燃、易爆物質(zhì)的

46、存放量等措施,可以減少發(fā)生火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)因素,防止風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。(3)防止已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素釋放能量。例如,保持汽車(chē)剎車(chē)系統(tǒng)處于良好狀態(tài),以保證其功能不致失控,減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。又如,在建筑工程中,限制工人登高的人數(shù),可以預(yù)防工人摔傷的風(fēng)險(xiǎn)。(4)改善風(fēng)險(xiǎn)因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如,在建筑工程中,安裝防護(hù)欄,可以防止登高工人摔下來(lái)。又如,使用限制能量釋放速度的緩沖裝置,能量一旦釋放出來(lái),就能夠采取通風(fēng)、排氣等措施,使能量無(wú)法積累到引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的能量下限。(5)在時(shí)間、空間上將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損害的人、財(cái)、物隔離。例如,用道路護(hù)欄、過(guò)街天橋分離行人和機(jī)動(dòng)車(chē)輛,可以避免機(jī)動(dòng)車(chē)撞

47、人的風(fēng)險(xiǎn)。又如,遇到大霧天氣關(guān)閉機(jī)場(chǎng)和高速公路等,可以將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損失的人、財(cái)、物分離。(6)借助物質(zhì)障礙將風(fēng)險(xiǎn)因素與人、財(cái)、物隔離。例如,利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開(kāi),其中一棟房子發(fā)生火災(zāi)時(shí),防火墻可以起到阻止火勢(shì)蔓延、減少損失的作用;而對(duì)于未遭受火災(zāi)的房屋而言,防火墻可以起到損失預(yù)防的作用。(7)改變風(fēng)險(xiǎn)因素的基本性質(zhì)。例如,在容易產(chǎn)生靜電的絕緣材料中,加入少量抗靜電的添加劑,以增強(qiáng)材料的吸濕性,減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。又如,在有爆炸性粉塵飛揚(yáng)的空間,使空間通風(fēng)、減低濃度可以減少粉塵爆炸事故的發(fā)生。(8)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)單位(或個(gè)人)的防護(hù)能力。例如,為了防止粉塵危害職工身體健康,要求作業(yè)工

48、人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等,可以減少職業(yè)病的發(fā)生。又如,為了防止雷電危害,建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網(wǎng)、避雷帶等,可以減少建筑物遭遇雷擊的風(fēng)險(xiǎn)。(9)救護(hù)被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。救護(hù)被損害的物質(zhì)、人員等,可以降低風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失。例如,火災(zāi)發(fā)生后,搶救受損物資、受傷人員等措施,可以降低風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失。(10)修理或者復(fù)原被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。例如,受傷人員的康復(fù)、被損害物品的維修等,都屬于修理或者復(fù)原風(fēng)險(xiǎn)單位,修理或者復(fù)原風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少損失。風(fēng)險(xiǎn)衡量的作用風(fēng)險(xiǎn)衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的主觀感受,是無(wú)法直接預(yù)測(cè)的、無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算的,是復(fù)雜的,摻雜著人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素

49、的評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率的認(rèn)識(shí)。例如,一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)回避者,可能不愿意投機(jī)購(gòu)買(mǎi)股票,但是如果一位在證券公司做操盤(pán)手的親屬告訴他,他們將在近期內(nèi)拉升某一股票的話,這位風(fēng)險(xiǎn)回避者可能購(gòu)買(mǎi)這一股票,并在這次炒作中獲利。這位風(fēng)險(xiǎn)回避者之所以能夠獲利,是因?yàn)樗@得了準(zhǔn)確的股票信息,降低了不確定性的層次和水平??梢?jiàn),風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程是降低不確定性層次和水平的過(guò)程。(一)風(fēng)險(xiǎn)不確定性的層次和水平從上面的分析還可以看出,人們無(wú)法得到或準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性,但是,可以大致區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的層次和水平。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是降低不確定的程度和水平,爭(zhēng)取達(dá)到較低水平的不確定性。(二)不同風(fēng)險(xiǎn)管理主體對(duì)于不確定性的程度和水平認(rèn)識(shí)是不同的風(fēng)險(xiǎn)

50、管理主體不同,認(rèn)識(shí)不確定性的程度和水平是不同的。(三)合同的限制可以使不確定性的水平降低保險(xiǎn)公司通過(guò)對(duì)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行限制,可以使風(fēng)險(xiǎn)水平的不確定性得以降低。風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念風(fēng)險(xiǎn)衡量是在對(duì)過(guò)去損失資料分析的基礎(chǔ)上,運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法對(duì)某一特定或者幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失頻率和損失程度作出估計(jì),以此作為選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)的依據(jù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行理解。(一)風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)是充分有效的數(shù)據(jù)資料為了使風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果客觀地反映過(guò)去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故的狀況,預(yù)測(cè)未來(lái)可能發(fā)生的狀況,需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員掌握完整的、一致的、有關(guān)主題的和有組織的相關(guān)資料,以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)衡量結(jié)果的準(zhǔn)確性。對(duì)此,要求搜

51、集到的資料需要具備以下條件。1、數(shù)據(jù)是完整的風(fēng)險(xiǎn)管理人員不僅要了解損失金額,而且還要了解每次損失的環(huán)境情況,如貨物列車(chē)出軌的地點(diǎn)、時(shí)間,出軌時(shí)的車(chē)組人員和所載的貨物等,以便于分析特定損失發(fā)生的確切原因。風(fēng)險(xiǎn)管理人員還必須運(yùn)用洞察力去判斷在什么情況下可能遺漏了某些重要資料。2、數(shù)據(jù)是一致的損失數(shù)據(jù)必須是在一致的基礎(chǔ)上收集的。如果從不同的來(lái)源用不同的方法收集資料,就會(huì)有很多不一致的數(shù)據(jù)。3、數(shù)據(jù)是有關(guān)主題的對(duì)過(guò)去的損失金額還應(yīng)在與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的基礎(chǔ)上估計(jì),一般以恢復(fù)損失前的費(fèi)用來(lái)估計(jì)損失。財(cái)產(chǎn)損失是指損失發(fā)生時(shí)的修復(fù)費(fèi)用或重置成本而不是財(cái)產(chǎn)的原始成本;責(zé)任損失不僅應(yīng)包括賠償金,還應(yīng)包括調(diào)查、辯護(hù)和

52、處理賠償?shù)馁M(fèi)用;營(yíng)業(yè)中斷損失必須包括營(yíng)業(yè)中斷所致的收入損失,還應(yīng)包括恢復(fù)營(yíng)業(yè)所需要的額外費(fèi)用。某企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)他收集的資料中的損失金額包括了每次出軌造成的所有損失,即包括了鐵路財(cái)產(chǎn)損壞的重置費(fèi)用、支付給貨主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造成的其他費(fèi)用損失。這樣,只要把這些損失數(shù)據(jù)按通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整后,就可以適用于風(fēng)險(xiǎn)管理了。如果這些數(shù)據(jù)不切題,風(fēng)險(xiǎn)管理人員就要會(huì)同會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)人員對(duì)損失金額進(jìn)行調(diào)整。4、數(shù)據(jù)是有組織的如果按日歷順序列出損失,就可能不易發(fā)現(xiàn)損失的模式,而如果按損失大小列出就容易發(fā)現(xiàn)損失模式。這種調(diào)整的損失金額是把損失金額最小的列于最后一位,把損失金額最大的列于第一位

53、。越嚴(yán)重的損失在風(fēng)險(xiǎn)管理中所起的作用越大。這樣調(diào)整并組織的歷史損失資料,為預(yù)測(cè)將來(lái)?yè)p失提供了一個(gè)很好的基礎(chǔ)。(二)風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)損失發(fā)生的頻率和程度量化分析的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)損失發(fā)生的頻率和程度進(jìn)行量化分析的過(guò)程,風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果可以為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供依據(jù),也可以為風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行決策提供依據(jù)。統(tǒng)計(jì)分析和概率分析是衡量風(fēng)險(xiǎn)的重要工具,但是,統(tǒng)計(jì)分析和概率分析并不等于風(fēng)險(xiǎn)管理。(三)風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段,也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié),但是風(fēng)險(xiǎn)衡量不是風(fēng)險(xiǎn)管理的目的,風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是選擇防范和處理風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。中心趨勢(shì)測(cè)量中心趨勢(shì)測(cè)量是確定風(fēng)險(xiǎn)概率分布中心的重要方法。在各

54、種不同的測(cè)量方法中,主要有以下幾種方法。(一)算術(shù)平均數(shù)算術(shù)平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計(jì)指標(biāo),分為總體的一般平均指標(biāo)和時(shí)序平均指標(biāo)。一般平均指標(biāo)是指同質(zhì)總體內(nèi)某個(gè)數(shù)量標(biāo)志(在一定時(shí)間內(nèi))的平均值;時(shí)序平均指標(biāo)是某一個(gè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在不同時(shí)間的數(shù)量平均值。(二)加權(quán)平均數(shù)加權(quán)平均數(shù)(期望值)是用每一項(xiàng)目或事件的概率加權(quán)平均計(jì)算出來(lái)的。(三)中位數(shù)衡量損失、預(yù)測(cè)損失的另一種方法是計(jì)算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值,位于數(shù)據(jù)的中心位置。(四)眾數(shù)眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義,眾數(shù)就是分布數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量值,即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測(cè)值。數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量的觀測(cè)值說(shuō)明該變量觀測(cè)值最具有代表性,因

55、此以之反映變量的一般水平。眾數(shù)具有這樣的特點(diǎn):眾數(shù)是一種位置平均數(shù),它不受數(shù)列中各單位變量觀測(cè)值的影響,因此難以準(zhǔn)確地反映數(shù)列變量觀測(cè)值的平均水平。但是,當(dāng)數(shù)列中有異常變量觀測(cè)值時(shí),它不受數(shù)列兩端異常變量觀測(cè)值的影響,增強(qiáng)其作為變量觀測(cè)值數(shù)列的一般水平的代表性。由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測(cè)值,因此,當(dāng)分布數(shù)列沒(méi)有明顯的集中趨勢(shì)而趨于均勻分布的情況下,就無(wú)眾數(shù)可言了。如果分布數(shù)列有多個(gè)眾數(shù)出現(xiàn)就應(yīng)重新分組,或?qū)⒏鹘M頻數(shù)依序雙雙合并,求得一個(gè)有明顯集中趨勢(shì)的分布數(shù)列,然后再確定眾數(shù)。變動(dòng)程度的測(cè)定衡量風(fēng)險(xiǎn)大小取決于不確定性的大小,取決于實(shí)際損失偏離預(yù)期損失的程度,而不確定性的大小可以通過(guò)對(duì)發(fā)生損失

56、距離期望的偏差來(lái)確定,即風(fēng)險(xiǎn)度。風(fēng)險(xiǎn)度是衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的一個(gè)數(shù)值,這個(gè)數(shù)值是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計(jì)算得到的。風(fēng)險(xiǎn)度越大,就意味著對(duì)將來(lái)越?jīng)]有把握,風(fēng)險(xiǎn)就越大;反之,風(fēng)險(xiǎn)就越小。(一)方差和標(biāo)準(zhǔn)差對(duì)于隨機(jī)變量X,如果X1,X2,Xn是隨機(jī)變量的n個(gè)觀測(cè)值,X是隨機(jī)變量的算術(shù)平均數(shù),稱(Xi-X)2(i=1,2,n)為觀測(cè)值Xi的平方偏差,稱(X1-X)2,(X2-X)2, ,(Xi- X)2的算術(shù)平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差,簡(jiǎn)稱方差(或均方差)。方差的算術(shù)平方根是標(biāo)準(zhǔn)差或根方差。標(biāo)準(zhǔn)差是衡量測(cè)量值與平均值離散程度的尺度,標(biāo)準(zhǔn)差越大,數(shù)據(jù)就越分散,損失波動(dòng)的幅度就越大,較大損失出現(xiàn)

57、的可能性就越大。(二)變異系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性可以通過(guò)變異系數(shù)反映出來(lái)。變異系數(shù)越大,風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性越弱,風(fēng)險(xiǎn)也就越大;相反,風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性越強(qiáng),損失的風(fēng)險(xiǎn)越小。變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與均值或期望值的比例,也稱標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)或平均偏差系數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)衡量中,風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性對(duì)衡量具有重要意義。某一事故偏離預(yù)期損失的方差越大,管理人員就越擔(dān)心,損害也就越大。對(duì)變異系數(shù)的大小沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范,可以根據(jù)需要在一定幅度內(nèi)靈活確定。一般情況下,變異系數(shù)越小,則偏差就越小,據(jù)此制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略就越可靠,重大風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性就越小。(三)偏態(tài)前面講過(guò)平均數(shù)與中位數(shù)的概念,在這兩個(gè)指標(biāo)相等的情況下,變量的頻數(shù)分布呈對(duì)稱分布,即沒(méi)有偏

58、態(tài)。當(dāng)中位數(shù)與平均數(shù)不相等時(shí),分布就會(huì)出現(xiàn)偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)大于平均數(shù)時(shí),表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當(dāng)中位數(shù)小于平均數(shù)時(shí),表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。法人治理結(jié)構(gòu)(一)股東權(quán)利及義務(wù)1、公司股東享有下列權(quán)利:(1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;(2)依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì),并行使相應(yīng)的表決權(quán);(3)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督,提出建議或者質(zhì)詢;(4)依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份;(5)查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(6)公司終止或者清算

59、時(shí),按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配;(7)對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東,要求公司收購(gòu)其股份;(8)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。2、公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的,股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院認(rèn)定無(wú)效。股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程,或者決議內(nèi)容違反本章程的,股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi),請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)。監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)收到前款規(guī)定的股東書(shū)面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟,或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟,或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的,前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益

60、以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權(quán)益,給公司造成損失的,本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。3、董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定,損害股東利益的,股東可以向人民法院提起訴訟。4、公司股東承擔(dān)下列義務(wù):(1)遵守法律、行政法規(guī)和本章程;(2)依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金;(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外,不得退股;5、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東,將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的,應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日,向公司作出書(shū)面報(bào)告。6、公司的控股股東、實(shí)際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任

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